چه کارت هایی باید در binbank تغییر کنند. انواع کارت بین بانک و بررسی دارندگان کارت پلاتینیوم بانکی. ویژگی های صدور مجدد کارت binbank

2.3. روش انتقال پولکه در فدراسیون روسیه

در حال حاضر، در فدراسیون روسیه، روش انتقال وجوه توسط مقررات بانک روسیه شماره 383-P "در مورد قوانین انتقال وجه" تنظیم می شود.

انتقال وجوه در چارچوب موارد زیر انجام می شود اشکال پرداخت های بدون نقد(شکل 2.3.1. را ببینید):

برنج. 2.3.1. اشکال پرداخت غیر نقدی

اشکال پرداخت های غیر نقدی توسط مشتریان بانک به طور مستقل انتخاب می شود و ممکن است با توافق نامه هایی که توسط آنها با طرف های مقابل خود منعقد می شود، پیش بینی شود.

مشتریان بانک دستورات انتقال وجه را تنظیم می کنند که بر اساس آن وجوه منتقل می شود. بانک روسیه از اصطلاح کلی "دستورالعمل" برای تعیین کلیه اسنادی استفاده کرد که موسسات اعتباری بر اساس آنها نقل و انتقالات پول را انجام می دهند. آیین نامه شماره 383-P برقرار می کند توضیحات مفصلو ویژگی های زیر سفارشات:

- دستور پرداخت؛

- سفارش جمع آوری؛

- درخواست پرداخت؛

- دستور پرداخت.

فرم های سفارش های ذکر شده در تمامی اشکال پرداخت های غیر نقدی استفاده می شود. علاوه بر چهار شکل مشخص شده از دستورات، انواع دیگری از سفارش‌ها ممکن است در عمل بانکی مورد استفاده قرار گیرند، که مقررات فهرستی از جزئیات و فرم‌ها را برای آنها تعیین نمی‌کند. اگر مؤسسه اعتباری در فعالیت‌های خود از سفارش‌های «غیر استاندارد» استفاده می‌کند، فرم، جزئیات و نحوه کار با آن‌ها باید به تأیید اسناد داخلی مؤسسه اعتباری برسد.

به اسناد تسویه (پرداخت)علاوه بر دستورات انتقال وجه، ضمانت نامه های بانکی نیز اعمال می شود.

بر اساس گزارش بانک روسیه، در ژانویه تا سپتامبر 2013، 3242.9 میلیون واحد در روسیه استفاده شده است. اسناد پرداختی به مبلغ 321333.4 میلیون روبل که 97.2% آن دستور پرداخت، 0.6% درخواست پرداخت و دستور وصول، 0.0% چک و حدود 2% سفارشات بانکی است.

سفارشات را می توان هم به صورت الکترونیکی (از جمله استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی) و هم به صورت کاغذی تنظیم کرد. بر اساس دستور پرداخت کننده، بانک پرداخت کننده می تواند دستوری را تنظیم کند و انتقال یک بار و دوره ای وجوه را انجام دهد.

در طرح انتقال پول تهیه کنندگان دستوراتانتقال وجه می تواند به صورت زیر باشد:

- پرداخت کنندگان؛

- دریافت کنندگان وجوه؛

- جمع‌آوران وجوه (یعنی اشخاص یا ارگان‌هایی که بر اساس قانون حق ارائه دستور به حساب‌های بانکی پرداخت‌کنندگان را دارند).

اشخاص حقوقی، کارآفرینان فردی، اشخاص حقیقی، بانک ها به عنوان پرداخت کنندگان و دریافت کنندگان وجوه عمل می کنند.

مؤسسات اعتباری وجوه را به روبل به حساب های بانکی مشتریان خود و همچنین بدون افتتاح حساب های بانکی بر اساس دستورات انتقال انتقال می دهند. بانک ها وجوه را از طریق حساب های بانکی از طریق:

- حذف وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و واریز وجوه به حساب های بانکی گیرندگان وجوه.

- حذف وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و صدور وجوه نقد به گیرندگان وجوه - افراد.

- رد وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و افزایش مانده وجوه الکترونیکی گیرندگان وجوه.

- موسسات اعتباری بدون افتتاح حساب بانکی، از جمله با استفاده از روش های پرداخت الکترونیکی، وجوه را از طریق:

- پذیرش وجه نقد، دستورالعمل پرداخت کننده - یک فرد و اعتبار وجوه به حساب بانکی گیرنده وجوه.

- پذیرش وجه نقد، دستورالعمل های پرداخت کننده - یک فرد و صدور وجه نقد به گیرنده وجوه - یک فرد؛

- پذیرش وجه نقد، دستورالعمل های پرداخت کننده - یک فرد و افزایش موجودی وجوه الکترونیکی گیرنده وجوه.

- کاهش موجودی پول الکترونیکی پرداخت کننده و واریز وجوه به حساب بانکی گیرنده وجوه.

- کاهش مانده پول الکترونیکی پرداخت کننده و صدور وجه نقد به گیرنده وجوه - یک فرد.

– کاهش موجودی پول الکترونیکی پرداخت کننده و افزایش موجودی پول الکترونیکی گیرنده.

اجازه دهید با جزئیات بیشتری اشکال پرداخت های غیر نقدی را در نظر بگیریم.

1. تسویه حساب توسط دستور پرداخت.بانک پرداخت کننده متعهد می شود هنگام پرداخت ها با دستور پرداخت، وجه را به حساب بانکی پرداخت کننده یا بدون باز کردن حساب بانکی پرداخت کننده (برای یک فرد) به گیرنده وجوه مشخص شده در دستور پرداخت کننده منتقل کند.

به صورت شماتیک، تسویه حساب های دستور پرداخت را می توان به صورت زیر نشان داد (شکل 2.3.2. و 2.3.3. را ببینید).

برنج. 2.3.2 طرح تسویه حساب توسط دستور پرداخت در حساب بانکی پرداخت کننده.

بر اساس الزامات رگولاتور ناشی از آیین نامه شماره 383-P، می توان تعیین کرد که مؤسسه اعتباری چه زمانی از سند تسویه (پرداخت) در قالب دستور پرداخت استفاده می کند.

برنج. 2.3.3. طرح تسویه حساب با دستور پرداخت بدون افتتاح حساب بانکی پرداخت کننده.

ابتدا اشخاص حقوقی و حقیقی می توانند دستور حذف وجوه از حساب بانکی خود از جمله انتقال وجه از حساب سپرده را بدهند. با ثبتی که شامل سفارشات از یک گروه اولویت در انتقال وجه به چندین گیرنده است، می توان یک سفارش برای یک مبلغ کلی تنظیم کرد.

ثانیاً، اشخاص حقوقی می توانند دستورالعمل هایی را برای انجام تسویه بدون افتتاح حساب، از جمله با استفاده از ابزارهای پرداخت الکترونیکی، برای انتقال وجوه الکترونیکی از حساب بانکی مشتری به حساب بانکی ارائه کنند. در غیر این صورت، یک شخص حقوقی می تواند دستور الکترونیکی برای انتقال وجوه، از جمله از طریق انتقال پول الکترونیکی، ارائه دهد، که بر اساس آن بانک یک سند تسویه حساب - دستور پرداخت را تنظیم می کند.

به روشی مشابه، یک پرداخت کننده فردی دستور انتقال وجه را بدون افتتاح حساب بانکی می دهد که می تواند در قالب یک درخواست تنظیم شود. فرم دستورالعمل انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی پرداخت کننده - فرد بر روی کاغذ توسط مؤسسه اعتباری یا گیرندگان وجوه با توافق بانک تعیین می شود. باید حاوی مشخصات پرداخت کننده، گیرنده وجوه، بانک ها، مبلغ انتقال، هدف پرداخت و سایر اطلاعات مورد توافق با بانک باشد. بر اساس دستور پرداخت کننده - فرد، ارائه شده به صورت الکترونیکی یا روی کاغذ، موسسه اعتباری یک سند تسویه - دستور پرداخت تنظیم می کند و تسویه می کند. بر اساس دستورالعمل پرداخت کنندگان فردی، مؤسسه اعتباری می تواند دستور پرداخت کل مبلغ را تنظیم کند و آن را به بانک گیرنده ثبت یا دستورالعمل پرداخت کنندگان فردی ارسال کند.

ثالثاً، خود بانک می تواند به عنوان پرداخت کننده یا دریافت کننده وجوه عمل کند. او حق دارد به طور مستقل شکلی از دستور را ایجاد کند که بر اساس آن دستور پرداخت تنظیم می شود، به استثنای مواردی که پرداخت کننده خود بانک است و گیرنده مشتری بانک است. سپس انتقال وجوه به حساب بانکی مشتری گیرنده وجوه توسط بانک بر اساس سند تسویه حساب تنظیم شده توسط آن - سفارش بانکی انجام می شود. اگر پرداخت کننده یک بانک باشد، انتقال وجوه به حساب بانکی مشتری - گیرنده وجه می تواند توسط بانک بر اساس دستور بانکی تنظیم شده توسط بانک انجام شود.

دستور پرداخت به عنوان یک سند تسویه، عملکرد یک دستور یا سند تسویه حساب را انجام می دهد که بر اساس دستور تسویه غیرنقدی توسط دستورهای پرداخت، تسویه حساب های اعتبار اسنادی، تسویه حساب ها به شکل نقل و انتقال پول الکترونیکی تنظیم شده است.

توجه داشته باشید که دستور پرداخت ظرف مدت 10 روز تقویمی از تاریخ تنظیم برای ارائه به بانک معتبر است.

2. تسویه حساب های اعتبار اسنادی.هنگام تسویه اعتبار اسنادی، بانکی به دستور پرداخت کننده مبنی بر گشایش اعتبار اسنادی و طبق دستورالعمل خود متعهد می شود وجه را به گیرنده وجوه منتقل کند، مشروط بر اینکه گیرنده وجه مدارک مقرر را ارائه کند. با اعتبار اسنادی و تأیید احراز سایر شرایط خود و یا به بانک دیگری اجازه اجرای اعتبار اسنادی را می دهد.

بنابراین، ویژگی های زیر در فرم پرداخت اعتبار اسنادی قابل تشخیص است:

- دریافت کننده وجوه قبل از دریافت وجه باید شرایط مندرج در اعتبار اسنادی را رعایت کند، به عنوان مثال، ابتدا باید کالا را ارسال کند و اسناد تأیید کننده حمل را به بانک خود ارائه دهد.

- دریافت کننده وجوه قبل از انجام بخشی از قرارداد خود (مثلاً قبل از ارسال کالا) می داند که پول برای او نزد خریدار واریز شده است یا در صورت عدم انجام آن توسط خریدار ضمانت نامه بانکی وجود دارد. تعهدات برای انتقال وجوه؛

- از طرف پرداخت کننده، شرط مهم این است که کالای تحویلی از کیفیت مناسب، در حجم و مجموعه توافق شده برخوردار باشد (برای این امر لازم است در شرایط اعتبار اسنادی ذکر شود که فروشنده باید مدارک خاصی را به بانک ارائه کند که کیفیت، کمیت و مجموعه کالاها را تأیید کند).

بانکی که به دستور پرداخت کننده مبنی بر گشایش اعتبار اسنادی عمل می کند بانک گشایش کننده نامیده می شود. بانک مجری ممکن است بانک پرداخت کننده، بانک ذینفع یا بانک دیگری باشد. بانک گشاینده این حق را دارد که از طرف خود و به هزینه خود اعتبار اسنادی افتتاح کند. در این حالت، بانک صادرکننده، پرداخت کننده است.

مشخصات و فرم (بر روی کاغذ) اعتبار اسنادی توسط بانک تعیین می شود. اعتبار اسنادی باید حاوی اطلاعات اجباری زیر باشد:

- شماره و تاریخ اعتبار اسنادی؛

- میزان اعتبار اسنادی؛

- جزئیات پرداخت کننده؛

- جزئیات بانک صادر کننده؛

- جزئیات دریافت کننده وجوه؛

- مشخصات بانک مجری؛

- نوع اعتبار اسنادی؛

- مدت اعتبار اعتبار اسنادی؛

- روش اجرای اعتبار اسنادی؛

- فهرستی از اسنادی که باید توسط گیرنده وجوه ارسال شود و الزامات اسناد ارسالی.

- هدف از پرداخت؛

- مهلت ارسال مدارک؛

- نیاز به تایید (در صورت وجود)؛

- روش پرداخت کارمزد بانکی.

اعتبار اسنادی ممکن است حاوی اطلاعات دیگری باشد.

در روسیه می توان از موارد زیر استفاده کرد انواع اعتبارات اسنادی.

اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده).. این شکل از اعتبار اسنادی رایج ترین است، به این صورت که خریدار در یک بانک (بانک صادرکننده) حساب باز می کند و وجوهی را به میزان لازم برای پرداخت اعتبار اسنادی به آن واریز می کند (یا آنها را از این بانک می گیرد. اعتبار در مقابل وثیقه). بانک صادرکننده این وجوه را به حساب کارگزار بانک مجری واریز می کند. هنگامی که زمان اجرای اعتبار اسنادی فرا می رسد، بانک مجری وجوه موجود در حساب خبرنگار خود را به حساب فروشنده واریز می کند (شکل 2.3.4. را ببینید).

برنج. 2.3.4. طرح تسویه اعتبار اسنادی سپرده شده.

بانک مجری، شرایط اعتبار اسنادی دریافتی از بانک صادرکننده را به گیرنده وجوه ابلاغ می کند. انتقال وجوه به بانک مجری به عنوان پوشش اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده) با دستور پرداخت بانک صادرکننده با ذکر اطلاعاتی که امکان ایجاد اعتبار اسنادی از جمله تاریخ و شماره نامه را فراهم می کند انجام می شود. از اعتبار گیرنده وجوه می تواند اسناد را مستقیماً به بانک صادرکننده ارائه دهد. بر اساس اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده)، بانک گشاینده موظف است از بانک معرفی‌شده تأییدیه درخواست کند که گیرنده وجوه اسنادی را به بانک معرفی‌شده ارائه نکرده است و این حق را دارد که از بانک معرفی‌شده تقاضای استرداد مبلغ پوشش را داشته باشد. بر اساس درخواست تأیید کننده ارائه اسناد توسط گیرنده وجوه به بانک صادرکننده و در صورت تأیید اعتبار اسنادی نیز اجرای اعتبار اسنادی توسط بانک صادرکننده. در این صورت، بانک مجری باید حداکثر تا روز کاری پس از وصول درخواست بانک صادرکننده، مبلغ پوشش را مسترد کند. اجرای اعتبار اسنادی با انتقال وجوه با دستور پرداخت بانک مجری به حساب بانکی گیرنده وجوه یا با واریز وجه مناسب به حساب بانکی گیرنده وجوه در بانک مجری انجام می شود. پس از اجراي اعتبار اسنادي، بانك مجري اخطار اجراي اعتبار اسنادي را با ذكر ميزان اجرا و ضميمه مدارك ارسالي حداكثر تا سه روز كاري پس از تاريخ اجرا به بانك صادر كننده مي فرستد. اعتبارنامه. هنگامی که مشخص شود اسناد پذیرفته شده توسط بانک مجری از گیرنده وجوه با شرایط اعتبار اسنادی مطابقت ندارد، بانک صادرکننده این حق را دارد که از بانک مجری درخواست استرداد مبالغ پرداخت شده به گیرنده را داشته باشد. وجوه به هزینه پوشش منتقل شده به بانک مجری (تحت اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده) بازپرداخت مبالغ بدهکار از حساب کارگزار افتتاح شده نزد بانک مجری یا امتناع از بازپرداخت مبالغ به بانک مجری به گیرنده وجوه پرداخت می شود (تحت اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده). هنگام بستن اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده) استرداد وجوه استفاده نشده به بانک صادرکننده با دستور پرداخت بانک مجری حداکثر تا روز کاری پس از بسته شدن اعتبار اسنادی انجام می شود.

اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده).. طرفین ممکن است با استفاده از اعتبار اسنادی بدون پوشش موافقت کنند. در این صورت بانک گشایش کننده وجوهی را به بانک مجری واریز نمی کند، اما زمانی که زمان اجرای اعتبار اسنادی فرا می رسد، بانک مجری مبلغ مورد نیاز را از حساب بانک گشاینده بانک که با آن افتتاح می شود، به حساب بانک صادرکننده واریز می کند. حساب تسویه حساب فروشنده در این صورت بانک خریدار پرداخت را به بانک فروشنده تضمین می کند. خریدار نیز به نوبه خود باید با تامین امنیت پرداخت را به بانک تضمین کند. مزیت این شکل اعتبار اسنادی برای خریدار این است که برای گشایش اعتبار اسنادی، نیازی به برداشت وجوه خود از گردش نیست (شکل 2.3.5 را ببینید).

برنج. 2.3.5. طرح تسویه اعتبار اسنادی تضمینی.

در اجرای اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمینی)، بانک مجری حق دارد تا زمانی که وجوهی از بانک گشاینده دریافت نشود، اعتبار اسنادی را اجرا نکند، مگر در مورد تأیید اعتبار اسنادی توسط بانک تأییدکننده.

بی اعتباراعتبار اسنادی را نمی توان با درخواست یک طرفه خریدار بدون رضایت فروشنده لغو کرد. اکثر اعتبارات اسنادی غیرقابل برگشت هستند زیرا این امر منافع تامین کننده را تضمین می کند. رضایت گیرنده وجوه برای تغییر شرایط اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت ممکن است با ارائه اسنادی مطابق با شرایط اصلاح شده اعتبار اسنادی ابراز شود. شرایط اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ تغییر می کند یا اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ از روز بعد از روزی که بانک مجری درخواست دریافت کننده وجوه را با رضایت وی دریافت می کند، باطل می شود که بانک مجری آن را حداکثر به بانک صادرکننده اعلام می کند. بیش از سه روز کاری از روز دریافت درخواست گیرنده وجوه.

اما باید در نظر داشت که اگر صراحتاً غیرقابل برگشت بودن اعتبار اسنادی ذکر نشده باشد، محسوب می شود. قابل فسخ. در هنگام اجرای اعتبار اسنادی قابل فسخ، در صورتی که گیرنده وجه قبل از تسلیم اسناد، از بانک صادرکننده اطلاعی دریافت نکرده باشد، بانک مجری اعتبار اسنادی را به میزان کامل و با شرایط جاری اعتبار اسنادی اجرا می کند. در مورد ابطال اعتبار اسنادی یا تغییر سایر شرایط اعتبار اسنادی از نظر میزان اعتبار اسنادی - پس از وصول اخطاریه بانکی صادر کننده کاهش مبلغ اعتبار اسنادی.

بانک مجری در هنگام احراز انطباق اسناد ارائه شده با شرایط اعتبار اسنادی، اعتبار اسنادی را اجرا می کند. اجرای اعتبار اسنادی توسط بانک به روش های زیر قابل انجام است:

- بلافاصله پس از ارائه اسناد حداکثر تا سه روز کاری از تاریخی که بانک در مورد مطابقت اسناد ارائه شده توسط گیرنده وجوه با شرایط اعتبار اسنادی تصمیم می گیرد، اما حداکثر سه روز کاری پس از آن. انقضای مهلت پنج روزه تعیین شده برای تأیید اسناد ارائه شده؛

- با تأخیر در اجرا در تاریخ (تاریخ) تعیین شده توسط شرایط اعتبار اسنادی یا یک دوره معین، از تاریخ انجام برخی اقدامات، از جمله ارائه اسناد، حمل و نقل کالا.

- به هر طریق دیگری که در شرایط اعتبار اسنادی پیش بینی شده باشد.

در صورت عدم انطباق اسناد ارسالی با شرایط اعتبار اسنادی در علائم خارجی، بانک مجری حق دارد از اجرای اعتبار اسنادی خودداری کند و به گیرنده وجوه و بانک صادرکننده اعلام کند و انگیزه آن امتناع. بانک مجری می‌تواند ابتدا از بانک صادرکننده تقاضای موافقت برای پذیرش مدارک ارائه شده با مغایرت کند. در این صورت اسناد تا زمان دریافت پاسخ از بانک صادرکننده در بانک مجری نگهداری می شود. در صورتی که پرداخت کننده به بانک صادرکننده موافقت کند که اسناد ارائه شده را با مغایرت بپذیرد، بانک صادرکننده این حق را دارد که رضایت خود را به بانک مجری برای اجرای اعتبار اسنادی بدهد. در صورت امتناع پرداخت کننده از پذیرش اسناد دارای مغایرت، بانک صادرکننده موظف است این موضوع را با قید کلیه مغایرت هایی که دلیل امتناع است، به بانک مجری اعلام کند.

3. تسویه حساب توسط دستورات وصول.سفارش های جمع آوری اعمال می شود:

- در صورت تسویه حساب در موارد مقرر در قرارداد.

- هنگام تسویه حساب به دستور طلبکاران وجوه.

گیرنده وجوه ممکن است یک بانک از جمله بانک پرداخت کننده باشد.

دستور جمع آوری، تنظیم، ارائه، پذیرش برای اجرا و به صورت الکترونیکی، بر روی کاغذ اجرا می شود.

استفاده از دستور وصول در تسویه حساب ها برای وصول، اولاً در صورت وجود شرطی در قرارداد حساب بانکی بین پرداخت کننده و بانک وی مبنی بر برداشت وجه از حساب بانکی انجام می شود و ثانیاً پرداخت کننده اطلاعات بانکی پرداخت کننده را تسلیم می کند. در مورد گیرنده وجوهی که حق ارائه دستور وصول به حساب بانکی پرداخت کننده را دارد.

حق ارائه دستور وصول به حساب بانکی پرداخت کننده توسط گیرنده وجوه با ارائه مدارک مربوطه به بانک پرداخت کننده قابل تایید است.

در صورتی که گیرنده وجوه بانک پرداخت کننده باشد، شرط برداشت وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده ممکن است بر اساس دستور بانکی تنظیم شده توسط بانک، در قرارداد حساب بانکی پیش بینی شود.

طرح پرداخت برای دستورهای جمع آوری در شکل 2.3.6 نشان داده شده است.

برنج. 2.3.6 طرح تسویه حساب توسط دستور جمع آوری.

دستور وصول بازپرداخت کننده وجوه ممکن است از طریق بانک گیرنده وجوه به بانک پرداخت کننده ارائه شود. بانک ذینفع که دستور وصول را به منظور جمع آوری وجوه پذیرفته است، موظف است دستور وصول را به بانک پرداخت کننده ارائه کند.

سفارش وصولی که از طریق بانک گیرنده ارائه می شود برای ارائه به بانک گیرنده ظرف مدت 10 روز تقویمی از تاریخ تنظیم معتبر است.

4. تسویه با چک.این شکل پرداخت که امروزه عملاً مورد استفاده قرار نمی گیرد، در مقررات شماره 383-P چندین پاراگراف ارائه شده است که نشان می دهد بانکی که می خواهد با آنها کار کند می تواند قوانین داخلی را تدوین کند. چک ممکن است حاوی جزئیات تعیین شده توسط موسسه اعتباری باشد. فرم چک توسط موسسه اعتباری تعیین می شود. مؤسسه اعتباری موظف است از صحت چک و همچنین اینکه دارنده چک شخص مجاز از طرف آن باشد تأیید کند. چک موسسات اعتباری هنگام انتقال وجوه استفاده می شود، به جز برای انتقال وجوه توسط بانک روسیه. طرح محاسبه در شکل 2.3.7 نشان داده شده است.

توجه داشته باشید که چک به عنوان یک دستور است، اما نه یک سند تسویه حساب (پرداخت). بر اساس چک ارائه شده برای پرداخت، مؤسسه اعتباری باید سند تسویه (دستور پرداخت) یا نقدی (دستور نقدی) خود را تشکیل دهد و از این طریق حرکت وجوه را ثابت کند.

برنج. 2.3.7. پرداخت با چک

5. تسویه حساب در قالب انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه (مستقیم بدهی). هنگام انجام پرداخت های غیر نقدی در قالب انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه، عمدتاً درخواست پرداخت اعمال می شود.

در صورتی که گیرنده وجوه یک بانک باشد (مثلاً در مواردی که از بدهی مستقیم برای بازپرداخت بدهی وام گیرنده در بانک وی استفاده می شود)، برداشت وجوه از حساب بانکی مشتری پرداخت کننده، در صورتی که پذیرش از پیش تعیین شده پرداخت کننده وجود دارد، می تواند توسط بانک مطابق با توافقنامه حساب بانکی بر اساس دستور بانکی تنظیم شده توسط بانک انجام شود (شکل 2.3.8. را ببینید).

درخواست پرداخت تنظیم، ارائه، پذیرفته شده برای اجرا و به صورت الکترونیکی، بر روی کاغذ اجرا می شود.

درخواست پرداخت ممکن است از طریق بانک ذینفع به بانک پرداخت کننده ارسال شود.

درخواست پرداختی که از طریق بانک ذی‌نفع ارسال می‌شود، ظرف مدت 10 روز تقویمی از تاریخ تنظیم برای ارائه به بانک ذی‌نفع معتبر است.

برنج. 2.3.8. تسویه حساب به صورت انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه.

6. انتقال پول الکترونیکی.این شکل از پرداخت های غیر نقدی توسط قانون فدرال 27 ژوئن 2011 شماره 161-FZ "در مورد سیستم پرداخت ملی" تنظیم می شود.

بانک‌ها می‌توانند حواله‌هایی انجام دهند که شامل تبدیل‌های مختلف پول الکترونیکی به پول سنتی (نقدی، غیر نقدی) و بالعکس است، از جمله:

- انتقال پول از طریق حساب های بانکی؛

- انتقال پول بدون افتتاح حساب بانکی

در حالت اول، نقل و انتقالات با حذف وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و افزایش مانده پول الکترونیکی (EMF) گیرندگان وجوه انجام می شود.

در حالت دوم - هنگام انجام انتقال بدون افتتاح حساب بانکی (با فرستنده پرداخت) - گزینه های زیر امکان پذیر است:

الف) پذیرش وجه نقد، دستورالعمل های پرداخت کننده - یک فرد و افزایش موجودی EMF گیرنده؛

ب) کاهش موجودی EMF پرداخت کننده و واریز وجوه به حساب بانکی گیرنده وجوه.

ج) کاهش مانده EMF پرداخت کننده و صدور وجه نقد به گیرنده وجوه - یک فرد.

د) کاهش موجودی EMF پرداخت کننده و افزایش موجودی EMF گیرنده.

توجه داشته باشید که مطابق با قانون فدرال شماره 161-FZ، بانکی که انتقال پول الکترونیکی انجام می دهد نامیده می شود اپراتور پول الکترونیکی.

مشتری هنگام پرداخت های غیر نقدی در قالب انتقال پول الکترونیکی، بر اساس توافق نامه ای که با او منعقد شده است، وجوهی را در اختیار اپراتور پول الکترونیکی قرار می دهد.

توجه داشته باشید که اپراتور پول الکترونیکی حق ندارد برای افزایش موجودی پول الکترونیکی مشتری وجوهی را در اختیار مشتری قرار دهد. اپراتور پول الکترونیکی حق تعلق سود به مانده پول الکترونیکی مشتری را ندارد.

انتقال پول الکترونیکی با پذیرش همزمان سفارش مشتری توسط اپراتور پول الکترونیکی، کاهش موجودی پول الکترونیکی پرداخت کننده و افزایش موجودی پول الکترونیکی گیرنده به میزان حواله الکترونیکی انجام می شود.

بیشتر در نظر بگیرید مراحل پذیرش برای اجرا، ابطال، استرداد (لغو) سفارشات و مراحل اجرای آنها. روال انجام چنین رویه‌هایی توسط مؤسسات اعتباری ایجاد می‌شود و در قراردادها، اسنادی که نحوه انجام مراحل پذیرش سفارش‌ها را توضیح می‌دهد و همچنین با ارسال اطلاعات در مراکز خدمات مشتریان، به مشتریان، مدعیان، مؤسسات اعتباری ابلاغ می‌شود.

مراحل پذیرش سفارش برای اجرا عبارتند از:

1) گواهی حق دفع وجوه (گواهی حق استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی).

2) کنترل یکپارچگی سفارشات؛

3) کنترل ساختاری سفارشات.

4) کنترل مقادیر جزئیات سفارشات؛

5) کنترل کفایت وجوه.

بیایید هر یک از این مراحل را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

1) تصدیق حق دفع وجوههنگام پذیرش برای اجرای سفارش به صورت الکترونیکی، توسط بانک با بررسی امضای الکترونیکی، آنالوگ امضای دست نویس و (یا) کدها، رمزهای عبور انجام می شود. گواهی حق انصراف وجوه پس از پذیرش برای اجرای دستورالعمل روی کاغذ توسط بانک با بررسی وجود و انطباق امضای دست‌نویس و مهر و موم با نمونه‌های اعلام شده به بانک در کارت نمونه امضا و مهر انجام می‌شود. . مؤسسه اعتباری هنگام پذیرش دستور یک فرد برای انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی روی کاغذ، وجود امضای دست‌نویس را بررسی می‌کند. گواهی حق استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی توسط مؤسسه اعتباری با بررسی شماره، کد و (یا) شناسه دیگر وسیله پرداخت الکترونیکی انجام می شود.

2) کنترل یکپارچگی سفارشبه صورت الکترونیکی با بررسی عدم تغییر جزئیات سفارش توسط بانک انجام می شود. کنترل یکپارچگی سفارش روی کاغذ توسط بانک با بررسی عدم وجود تغییرات (اصلاحات) انجام شده در سفارش انجام می شود. ثبت سفارش‌ها به صورت الکترونیکی، بر روی کاغذ، به روشی که بانک با ذکر تاریخ دریافت سفارش تعیین می‌کند، انجام می‌شود، ضمن اینکه سفارش‌های جمع‌آوران وجوه منوط به ثبت اجباری است.

3) کنترل ساختاری وضعیتبه صورت الکترونیکی توسط بانک با بررسی جزئیات تعیین شده و حداکثر تعداد کاراکترها در جزئیات سفارش انجام می شود. کنترل ساختاری دستورالعمل روی کاغذ توسط بانک با بررسی انطباق دستورالعمل با فرم تعیین شده انجام می شود.

4) کنترل مقادیر جزئیات سفارشبا بررسی مقادیر جزئیات سفارشات، قابل پذیرش بودن و انطباق آنها انجام می شود. پس از دریافت دستور پرداخت کننده مبنی بر نیاز به رضایت شخص ثالث برای دفع وجوه پرداخت کننده، بانک پرداخت کننده بر وجود رضایت شخص ثالث به ترتیب مقرر در قانون و توافق نظارت می کند. رضایت شخص ثالث برای واگذاری وجوه پرداخت کننده ممکن است به صورت الکترونیکی یا کاغذی به روشی که در توافقنامه مقرر شده است داده شود.

پس از دریافت سفارش گیرنده وجوه مورد نیاز پذیرش - پذیرفته شدنبانک پرداخت کننده، بانک پرداخت کننده بر حضور پذیرش از پیش پرداخت کننده نظارت می کند یا در صورت عدم وجود پذیرش از قبل پرداخت کننده، پذیرش پرداخت کننده را دریافت می کند.

پیش قبولی پرداخت کننده ممکن است در توافق نامه ای بین بانک پرداخت کننده و پرداخت کننده و (یا) در قالب یک پیام یا سند جداگانه، از جمله اظهارنامه پیش پرداخت، داده شود. این پذیرش باید قبل از ارائه سفارش گیرنده وجوه انجام شود. این پذیرش ممکن است در مورد یک یا چند حساب بانکی پرداخت کننده، یک یا چند گیرنده وجوه، یک یا چند دستورالعمل گیرنده وجوه از قبل انجام شود.

پذیرش پرداخت کننده با ارسال دستور گیرنده وجوه یا اخطاریه به صورت الکترونیکی یا کاغذی برای پذیرش به پرداخت کننده و دریافت پذیرش (امتناع از پذیرش) پرداخت کننده با تنظیم درخواست پذیرش توسط بانک پرداخت کننده دریافت می شود. (امتناع از پذیرش) پرداخت کننده. سفارش های دریافت کنندگان وجوه در صف سفارشات در انتظار پذیرش قرار می گیرند.

5) کنترل کفایت وجوه در حساب بانکی پرداخت کنندهتوسط بانک پرداخت کننده پس از پذیرش برای اجرای هر سفارش به طور مکرر یا یک بار به روش تعیین شده توسط بانک انجام می شود. در صورت وجود وجوه کافی در حساب بانکی پرداخت کننده، دستورالعمل منوط به اجرا به ترتیب دریافت دستورالعمل توسط بانک، رسید پذیرش از پرداخت کننده می باشد. در صورت عدم وجود وجه کافی در حساب بانکی پرداخت کننده، دستورالعمل توسط بانک برای اجرا پذیرفته نمی شود و عودت (لغو) می شود، به استثنای موارد:

- دستورالعمل در مورد انتقال وجوه به بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه؛

- دستورات طلبکاران وجوه؛

- دستوراتی که توسط بانک برای اجرا پذیرفته شده و یا طبق قرارداد توسط بانک ارائه شده است.

سفارش های معین پذیرفته شده برای اجرا توسط بانک در صف سفارش های اجرا نشده برای اجرای به موقع سفارش ها و به ترتیب اولویت برداشت وجه از حساب بانکی که توسط قانون مدنی قانون مدنی تعیین شده است قرار می گیرد. فدراسیون روسیه. اگر وجوه موجود در حساب برای برآورده کردن تمام ادعاها علیه آن کافی نباشد، وجوه به ترتیب زیر بدهکار می شود (شکل 2.3.9. را ببینید).

کفایت وجوه طبق دستورالعمل پذیرفته شده برای اجرا به منظور انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی بر اساس میزان وجوه ارائه شده توسط مشتری توسط موسسه اعتباری تعیین می شود.

هنگام انجام معاملات با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی، مؤسسه اعتباری گیرنده وجوه، در موارد مقرر در توافقنامه، رضایت مؤسسه اعتباری پرداخت کننده را برای انجام معامله با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی دریافت می کند. این فرآیند به عنوان - مجوز. در صورت مثبت شدن مجوز، مؤسسه اعتباری پرداخت کننده موظف است وجوهی را به ترتیب مقرر در توافقنامه در اختیار مؤسسه اعتباری گیرنده قرار دهد.

در صورت مثبت بودن تشریفات پذیرش دستور اجرا به صورت الکترونیکی، بانک دستور اجرا را می پذیرد و برای فرستنده دستور، اخطار الکترونیکی مبنی بر پذیرش دستور اجرا ارسال می کند. چنانچه سفارشی در صف سفارش‌های اجرا نشده به‌موقع در سفارش و در اطلاعیه الکترونیکی قرار گیرد، بانک تاریخ ثبت سفارش را در نوبت قید می‌کند. در صورت مثبت بودن تشریفات پذیرش برای اجرا بر روی کاغذ، بانک دستورالعمل اجرا را می پذیرد، با تعیین تاریخ پذیرش برای اجرا، تاریخ درج دستورالعمل، پذیرش دستورالعمل اجرا را تایید می کند. در صف دستورالعمل اجرا نشده در موعد مقرر، مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک و یک نسخه از دستور را به ترتیب و در مهلت مقرر به فرستنده سفارش عودت می دهد. توافق، اما حداکثر تا روز کاری پس از روز دریافت سفارش توسط بانک.

برنج. 2.3.9. ترتیب برداشت وجوه در صورت ناکافی بودن وجوه در حساب.

در صورت مثبت شدن مراحل پذیرش برای اجرای دستورالعمل کاغذی ارائه شده به منظور انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی، مؤسسه اعتباری باید دستورالعمل اجرا را بپذیرد و بلافاصله پس از تکمیل مراحل با پذیرش دستورالعمل اجرا، یک نسخه از دستورالعمل روی کاغذ یا یک سند کارت اعتباری سازمان روی کاغذ، تایید پذیرش دستور اجرا، با ذکر تاریخ دریافت و علائم بانک به فرستنده دستورالعمل ارائه شود. از جمله امضای شخص مجاز بانک.

در صورت منفی بودن مراحل پذیرش دستور اجرا به صورت الکترونیکی، بانک دستور اجرا را نمی‌پذیرد و با ذکر اطلاعاتی که اجازه می‌دهد، اخطار الکترونیکی لغو سفارش را برای فرستنده سفارش ارسال می‌کند. فرستنده سفارش برای شناسایی سفارش در حال لغو، تاریخ لغو آن، و همچنین دلیل لغو، که ممکن است در قالب کدی که توسط بانک ایجاد شده و به اطلاع فرستنده ارسال می شود، نشان داده شود. سفارش. در صورت منفی شدن مراحل پذیرش برای اجرا دستورالعمل روی کاغذ که به منظور انتقال وجه به حساب بانکی منتقل می شود، بانک دستورالعمل اجرا را نمی پذیرد و با ارسال دستورالعمل به فرستنده دستورالعمل عودت می دهد. تاریخ برگشت، علامت بانک بر روی دلیل استرداد، مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک حداکثر تا روز کاری پس از دریافت دستورالعمل بانک. در صورت منفی شدن مراحل پذیرش اجرای دستور العمل چاپی ارائه شده به منظور انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی، موسسه اعتباری نسبت به پذیرش دستورالعمل اجرا و بلافاصله پس از تکمیل مراحل پذیرش اقدام نخواهد کرد. دستورالعمل اجرا باید آن را به فرستنده دستورالعمل برگرداند.

لغوسفارشات اجرا نشده توسط بانک حداکثر تا روز کاری پس از روزی که دلایل لغو سفارش ایجاد شده است، از جمله دریافت درخواست برداشت، انجام می شود.

مراحل اجرای سفارشعبارتند از:

- اجرای دستورات به روش تعیین شده توسط بانک ها، از طریق برداشت وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده، واریز وجه به حساب بانکی گیرنده، توزیع وجه نقد به گیرنده وجوه یا ثبت اطلاعات مربوط به نقل و انتقال پول الکترونیکی.

- اجرای جزئی دستورات؛

- تایید اجرای سفارشات.

ترتیب مراحل اجراسفارش‌ها، از جمله سفارش‌ها به مبلغ کل همراه با ثبت، توسط مؤسسات اعتباری ایجاد و به مشتریان، مدعیان، مؤسسات اعتباری در قراردادها، اسناد تشریح مراحل انجام مراحل اجرای سفارش و همچنین از طریق ارسال اطلاعات در مراکز خدمات مشتریان، ابلاغ می‌شود.

بانک ذینفع روشی را برای واریز وجوه به حساب بانکی ذینفع تعیین می کند، در حالی که مجاز است وجوه را با استفاده از دو جزئیات به حساب بانکی ذینفع واریز کند: شماره حساب بانکی ذینفع و سایر اطلاعات مربوط به ذینفع.

اجرای جزئی دستورات پرداخت کنندگان، گیرندگان وجوه، از جمله سفارش هایی که برای آنها پذیرش جزئی پرداخت کننده، جمع کنندگان وجوه داده می شود، توسط بانک انجام می شود. دستور پرداختبه صورت الکترونیکی یا کاغذی

دستور پرداختی که توسط بانک به منظور اجرای جزئی دستور گیرنده وجوه تنظیم می شود و بر اساس آن قبولی جزئی از پرداخت کننده دریافت می شود، در صورتی که وجه کافی در حساب بانکی پرداخت کننده وجود نداشته باشد، در صف سفارش هایی که به موقع اجرا نمی شوند.

بانک باید در صورت حفظ صف سفارش های به موقع اجرا نشده به صورت الکترونیکی، از امکان ارائه اطلاعات مربوط به اجرای جزئی سفارش اطمینان حاصل کند.

اجرای جزئی دستور پرداخت کننده (گیرنده وجوه) به صورت الکترونیکی یا کاغذی که به منظور انتقال وجه به حساب بانکی ارسال می شود، به روشی که بانک تعیین می کند توسط:

- ارسال اخطاریه به پرداخت کننده (گیرنده وجه) به صورت الکترونیکی با ذکر جزئیات دستور پرداخت یا ارسال دستور پرداخت به صورت الکترونیکی با ذکر تاریخ اجرا.

- ارائه رونوشتی از دستور پرداخت اجرا شده به صورت کاغذی با قید تاریخ اجرا، الصاق مهر بانک و امضای مجاز بانک به پرداخت کننده (گیرنده وجوه).

اجرای سفارش به صورت الکترونیکی به منظور انتقال وجه از طریق حساب بانکی تایید می شود:

- توسط بانک پرداخت کننده با ارسال اخطاری الکترونیکی مبنی بر برداشت وجه از حساب بانکی پرداخت کننده به پرداخت کننده با ذکر جزئیات سفارش اجرا شده یا با ارسال دستور اجرا شده به صورت الکترونیکی با ذکر تاریخ اجرا.

– توسط بانک ذینفع با ارسال اخطاریه به ذینفع وجوه مبنی بر واریز وجوه به حساب بانکی ذینفع با قید مشخصات دستور اجرا شده یا با ارسال دستور اجرا شده با قید تاریخ اجرا.

اجرای دستورالعمل روی کاغذ به منظور انتقال وجه از طریق حساب بانکی تایید می شود:

– توسط بانک پرداخت کننده با ارائه نسخه ای از دستور اجرا شده بر روی کاغذ به پرداخت کننده با قید تاریخ اجرا با الصاق مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک. در این صورت، مهر بانک پرداخت کننده ممکن است به طور همزمان پذیرفته شدن اجرای دستورالعمل روی کاغذ و اجرای آن را تأیید کند.

– توسط بانک ذینفع با ارائه نسخه ای از دستورالعمل اجرا شده روی کاغذ به ذینفع وجوه با قید تاریخ اجرا با الصاق مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک.

اجرای دستورالعمل مشتری در هنگام انجام معامله با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی توسط مؤسسه اعتباری با ارسال به مشتری، طبق روال تعیین شده در قرارداد، اخطاریه به مؤسسه اعتباری به صورت الکترونیکی یا کاغذی تأیید می شود. تایید انجام معامله با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی که باید نشان دهد:

- نام یا سایر مشخصات موسسه اعتباری؛

- شماره، کد و (یا) شناسه دیگر وسیله پرداخت الکترونیکی؛

- نوع عملیات؛

- تاریخ بهره برداری؛

- مبلغ معامله؛

- میزان حق کمیسیون در صورت وجود؛

- شناسه دستگاه زمانی که برای انجام تراکنش با استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی استفاده می شود.

ممکن است اخطاریه ای که انجام تراکنش را با استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی تأیید می کند، باشد اطلاعات تکمیلیتوسط موسسه اعتباری تعیین می شود.

در خاتمه متذکر می شویم که طبق بند 1.8 آیین نامه شماره 383-P، موسسات اعتباری باید اسناد داخلی حاوی:

- روش تنظیم سفارشات؛

- روش انجام مراحل پذیرش برای اجرا، ابطال، بازگشت (لغو) سفارشات.

- روند اجرای دستورات؛

- سایر مقررات مربوط به سازماندهی فعالیت مؤسسات اعتباری برای انتقال وجوه.

این متن یک مقدمه است.برگرفته از کتاب مبانی سازمان بانکداری تجاری نویسنده آیودا النا واسیلیونا

6.3. روند اجرای عملیات صادرات و واردات گسترش روابط تجاری خارجی و آزادسازی روابط اقتصادی خارجی باعث شده است که بنگاه ها و سازمان هایی که تجربه کافی در این زمینه ندارند وارد بازار بین المللی شوند.

از کتاب نحوه استفاده از "ساده شده" نویسنده کوربانگالیوا اوکسانا آلکسیونا

14.5. هزینه صندوق بیمه اجتماعی فدراسیون روسیه میزان کمک های ارزیابی شده را می توان با مبلغی که سازمان صرف بیمه اجتماعی در برابر حوادث ناشی از کار و حرفه ای می کند کاهش داد.

نویسنده نیکانوروف پی اس

ماده 14

برگرفته از کتاب حسابداری و مالیات هزینه های بیمه کارکنان نویسنده نیکانوروف پی اس

ماده 8. بیمه درمانی اتباع فدراسیون روسیه در خارج از کشور و اتباع خارجی در قلمرو فدراسیون روسیه

برگرفته از کتاب مدیریت بازرگانی کارت در بانک تجاری نویسنده پوخوف آنتون ولادیمیرویچ

روش صدور وجه نقد به دارندگان کارت بانکی عملیات برداشت وجه نقد از طریق صندوق‌ها یا صرافی‌های بانک‌ها از نظر عملیاتی ساده‌ترین روش است، اما در عین حال انجام این گونه عملیات مسئولیت بالایی را بر عهده دارد.

از کتاب قانون مالیات. برگه های تقلب نویسنده اسمیرنوف پاول یوریویچ

52. نحوه اعمال اختیارات توسط نماینده مجاز مؤدی

نویسنده

1.5. اطلاعیه صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، صندوق بیمه اجتماعی فدراسیون روسیه و اجباری بیمه سلامتدر مورد ایجاد شعبه مطابق بند 8 هنر. 243 قانون مالیات فدراسیون روسیه بخش های جداگانه با ترازنامه جداگانه،

برگرفته از کتاب مکانیسم پرداخت مالیات برای ساختار سازمانی چند سطحی نویسنده Mandrazhitskaya مارینا ولادیمیروا

ماده 208. درآمد حاصل از منابع در فدراسیون روسیه و درآمد حاصل از منابع خارج از فدراسیون روسیه

برگرفته از کتاب Tax Optimization: Recommendations on and Paying Taxs نویسنده لرمانتوف یو ام

فرمان پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در تاریخ 14 فوریه 2008 شماره 14 در مورد اضافات به قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در تاریخ 12 مارس 2007 شماره 17 «در مورد استفاده از آیین دادرسی داوری فدراسیون روسیه هنگام بررسی مواردی که لازم الاجرا شده اند

برگرفته از کتاب حسابداری مدیریت. برگه های تقلب نویسنده زاریتسکی الکساندر اوگنیویچ

51. روش انجام کسورات استهلاک به عنوان بخشی از هزینه های استهلاک دارایی های ثابت، کسورات استهلاک برای احیای کامل دارایی های تولید ثابت منعکس می شود که میزان آن بر اساس ارزش دفتری آنها تعیین می شود و

برگرفته از کتاب مدیریت بحران نویسنده بابوسکینا النا

21. انواع و رویه اجرای روشهای سازماندهی مجدد مدیریت خارجی اموال بدهکار با کمک مدیر داوری انجام می شود. اختیارات آن شامل اقداماتی برای بازگرداندن توان پرداخت بدهی شرکت بدهکار و بیشتر است

نویسنده

ضمیمه 14 گواهی ثبت یک سازمان روسی با یک سازمان مالیاتی در محل در قلمرو فدراسیون روسیه

برگرفته از کتاب سازماندهی یک کسب و کار از ابتدا. از کجا شروع کنیم و چگونه موفق شویم نویسنده سمنیخین ویتالی ویکتورویچ

ضمیمه 21 اطلاعیه ثبت نهاد قانونیدر بدنه سرزمینی صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه در محل در قلمرو فدراسیون روسیه

نویسنده کورنیچوک گالینا

1.7. روش پرداخت نقدی بدون استفاده از دستگاه های نقدی در مورد ارائه خدمات به مردم طبق بند 2 هنر. 2 قانون ثبت صندوق های نقدی، فرمان دولت فدراسیون روسیه در 31 مارس 2005 شماره 171 مقررات مربوط به اجرای پرداخت های نقدی و (یا) را تصویب کرد.

از کتاب تسویه نقدی: با احتساب تغییرات اخیردر قانون گذاری نویسنده کورنیچوک گالینا

روش پرداخت نقدی در صورت استفاده از فرم ها در صورت استفاده از فرم ها، پرداخت های نقدی و (یا) تسویه حساب با استفاده از کارت های پرداخت به ترتیب زیر انجام می شود: 1) هنگام پرداخت خدمات به صورت نقدی

برگرفته از کتاب حسابداری در پزشکی نویسنده Firstova Svetlana Yurievna

فصل 3. حسابداری دارایی های مالی (نقد). روش حسابداری معاملات نقدی و نقدی (سطح 1) چارچوب نظارتی سازمان معاملات نقدی تسویه نقدی از طریق صندوق نقدی و

"مالیات، حسابداری و گزارشگری در بانک تجاری"، 1391، شماره 6

قانون نظام ملی پرداخت به سازمان ها و شهروندان این حق را می داد که در هنگام پرداخت کالا، کار و خدمات، از کیف پول الکترونیکی و وسایل پرداخت الکترونیکی (پول الکترونیکی) استفاده کنند. و بر این اساس به بانک ها حق انتقال وجوه الکترونیکی داده شد. مسائل مربوط به صلاحیت را برای اهداف در نظر بگیرید حسابداریتراکنش های انتقال پول الکترونیکی، از جمله بدون افتتاح حساب های بانکی، و همچنین حسابداری این تراکنش ها در حساب های موجود.

اگرچه تسویه پول الکترونیکی در روسیه چندین سال است که انجام شده است، اما مفاهیم "پول الکترونیکی" و "وسایل پرداخت الکترونیکی" تنها یک سال پیش در قوانین روسیه ظاهر شد، زمانی که قانون فدرال شماره 161-FZ مورخ 27 ژوئن ، 2011 "در مورد سیستم پرداخت ملی" (از این پس قانون NPS نامیده می شود).

توجه داشته باشید.تا قبل از اجرایی شدن قانون نظام ملی پرداخت، پول الکترونیکی فقط برای اشخاص حقیقی استفاده می شد، اما هم اکنون ذخیره و انتقال پول الکترونیکی برای سازمان ها نیز قانونی است.

تصویب قانون NPS "چراغ سبز" را به تسویه پول الکترونیکی برای موسسات اعتباری داد، که، همانطور که می دانید، قانونمندترین سازمان ها در تجارت روسیه هستند (سایر شرکت کنندگان در بازار پول الکترونیکی دخالت نکردند. اصلاً با فقدان مقررات). بسیاری از موسسات اعتباری حتی قبل از لازم الاجرا شدن قانون NPS در تسویه پول الکترونیکی شرکت می کردند، اما این عملیات را به روشی که برای نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب تعیین شده بود، در حسابداری منعکس کردند.<1>.

<1>Posadskaya M. حسابداری برای تسویه پول الکترونیکی // مالیات، حسابداری و گزارش در یک بانک تجاری. 2011. N 2. S. 59 - 67.

نوآوری‌های سال گذشته در قانون پول الکترونیکی مستلزم اقدامات اضافی بانک‌ها در رابطه با جنبه‌های قانونی و فنی تسویه‌ها و روش‌شناسی، به‌ویژه در تدوین و تصویب سیاست‌های حسابداری (قوانین ثبت تراکنش‌های انتقال پول الکترونیکی در حسابداری) بود. ) .

مشکل اصلی حقوقی موسسات اعتباری جایگزینی مجوز بود عملیات بانکیبه دلیل تغییر نام برخی از آنها. با این حال، تنظیم کننده سعی کرد با ارائه یک روش ساده برای جایگزینی مجوزها، حل این مشکل را تسهیل کند (فرمان بانک روسیه مورخ 15 سپتامبر 2011 N 2699-U).

عمده‌ترین تغییرات در عملکرد و حسابداری موسسات اعتباری مبادلات با صندوق‌های الکترونیکی به شرح زیر است:

اکنون اشخاص حقوقی مجاز به تسویه با پول الکترونیکی هستند.
برای ثبت نقل و انتقالات پول الکترونیکی، بانک روسیه یک حساب ترازنامه 40903 "وجوه برای تسویه با چک، کارت های پیش پرداخت و انتقال پول الکترونیکی با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی" راه اندازی کرده است.

مقررات نظارتی تسویه پول الکترونیکی

علاوه بر قانون NPS، اقدامات قانونی و نظارتی زیر در تنظیم نظارتی تسویه پول الکترونیکی نقش دارد:

قانون فدرال شماره 395-1 از 02.12.1990 "در مورد بانک ها و فعالیت های بانکی" (از این پس - قانون شماره 395-1).
قانون فدرال شماره 115-FZ مورخ 07.08.2001 "در مورد مقابله با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم"؛
قانون فدرال شماره 162-FZ مورخ 27 ژوئن 2011 "در مورد اصلاح برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه در ارتباط با تصویب قانون فدرال "در مورد سیستم پرداخت ملی" (از این پس - قانون شماره 162-FZ).
مقررات بانک روسیه شماره 302-P مورخ 26 مارس 2007 "در مورد قوانین نگهداری حسابداری در موسسات اعتباری واقع در قلمرو فدراسیون روسیه" (از این پس به عنوان مقررات شماره 302-P نامیده می شود).
فرمان شماره 2694-U، مورخ 14 سپتامبر 2011 بانک روسیه، "در مورد روند اطلاع رسانی به بانک روسیه توسط اپراتور پول الکترونیکی در مورد شروع فعالیت های انتقال پول الکترونیکی"؛
دستورالعمل بانک روسیه مورخ 14 سپتامبر 2011 N 2695-U "در مورد الزامات تضمین تداوم انتقال وجوه الکترونیکی"؛
فرمان شماره 2699-U، مورخ 15 سپتامبر 2011 بانک روسیه، «در مورد جایگزینی مجوز بانکی مؤسسه اعتباری توسط بانک روسیه به دلیل تغییر در نام برخی عملیات بانکی مطابق با قانون فدرال شماره 162-FZ، مورخ 27 ژوئن 2011، "در مورد اصلاحات برخی از قوانین قانونی فدراسیون روسیه در ارتباط با تصویب قانون فدرال "در مورد سیستم پرداخت ملی"؛
دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 01.12.2006 N SAE-3-19 / [ایمیل محافظت شده]«در مورد تصویب شیوه نامه ارسال به بانک تصمیم سازمان مالیاتی مبنی بر توقف عملیات حساب‌های مؤدی (پرداخت کننده هزینه) یا نماینده مالیاتی در بانک و همچنین نقل و انتقال وجوه الکترونیکی و تصمیم به لغو تعلیق عملیات در حساب های مالیات دهنده (پرداخت کننده هزینه ها) یا نماینده مالیاتی در بانک و همچنین انتقال وجوه الکترونیکی بر روی کاغذ".
دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 28 سپتامبر 2009 N MM-7-6 / [ایمیل محافظت شده]"در مورد تصویب فرم های اطلاعیه بانکی در مورد افتتاح (بستن) حساب، در مورد تغییر مشخصات حساب، در مورد اعطای حق (فسخ حق) استفاده از ابزار الکترونیکی پرداخت شرکتی (KESP) برای انتقال پول الکترونیکی، در مورد تغییر. جزئیات KESP".

اصطلاحات و تعاریف

پول الکترونیکی به معنای پولی است که قبلاً توسط یک نفر (فردی که وجوه را تأمین کرده است) در اختیار شخص دیگری با در نظر گرفتن اطلاعات میزان وجوه ارائه شده بدون افتتاح حساب بانکی (شخص متعهد) برای انجام تعهدات پولی آن شخص. شخصی که وجوه را به اشخاص ثالث ارائه کرده است که در رابطه با آنها شخصی که وجوه را ارائه کرده است حق دارد سفارشات را منحصراً با استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی منتقل کند.

در ماهیت اقتصادی خود، پول الکترونیکی به کارت های پیش پرداخت نزدیک است (و بنابراین آنها با آنها در همان ترازنامه منعکس می شوند). تفاوت اصلی این دو نوع پرداخت (کارت های پیش پرداخت و پول الکترونیکی) در این است که:

پول الکترونیکی می تواند توسط اشخاص حقیقی و حقوقی استفاده شود.
شخص متعهد برای پول الکترونیکی اپراتور پول الکترونیکی است - موسسه اعتباری که حق انجام انتقال پول و سایر عملیات بانکی مرتبط را دارد.
برای تسویه حساب با پول الکترونیکی، وسایل پرداخت الکترونیکی (از جمله کارت های پرداخت) مورد نیاز است.

پس از لازم الاجرا شدن قانون NPS، موسسات اعتباری که با پول الکترونیکی سروکار دارند، سوالاتی در رابطه با وضعیت «اپراتور پول الکترونیک» مطرح کرده اند. بدین ترتیب با توجه به تعریف فوق، از تاریخ 8 شهریور 1390 کلیه بانک های دارای مجوز انجام نقل و انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی به صورت خودکار به اپراتور پول الکترونیک تبدیل شدند. در عین حال، طبق الزامات قانون شماره 162-FZ، انتقال پول الکترونیکی فقط از 28 دسامبر 2011 در عملیات بانکی (ماده 5 قانون شماره 395-1) گنجانده شد.

شک بانکداران در مورد قانونی بودن انتقال وجوه الکترونیکی آنها در دوره 29 سپتامبر 2011 تا 28 دسامبر 2011، بانک روسیه با نامه 19 دسامبر 2011 N 14-27 / 761 خود حل و فصل کرد، جایی که اعلام کرد که مؤسسه اعتباری که دارای مجوز انجام عملیات بانکی با اعطای حق انتقال وجه از طرف اشخاص بدون افتتاح حساب بانکی (به استثنای سفارشات پستی) است، بر اساس این مجوز، بدون افتتاح حساب بانکی اقدام به انتقال وجه می کند. از جمله پول الکترونیکی (به استثنای سفارشات پستی).

از آنجایی که مدت زمان ثبت درخواست جایگزینی مجوز توسط موسسات اعتباری در قانون و مقررات تعریف نشده است، ارائه مدارک برای جایگزینی مجوز می تواند توسط موسسه اعتباری در زمان مناسب در دوره انجام شود. از فعالیت های فعلی آن است." هیچ محدودیتی برای فعالیت های بانکی بر اساس مجوز بانک روسیه که حاوی عبارت قبلی نام عملیات بانکی فردی است، وجود ندارد.

وجوه دریافتی توسط سازمان هایی که در بازار اوراق بهادار به فعالیت های حرفه ای اشتغال دارند، فعالیت های تسویه و (یا) مدیریت صندوق های سرمایه گذاری، صندوق های سرمایه گذاری مشترک و صندوق های بازنشستگی غیردولتی و حسابداری برای اطلاعات میزان وجوه ارائه شده بدون افتتاح حساب بانکی در نظر گرفته نمی شود. حساب های پول الکترونیکی مطابق با قوانین حاکم بر فعالیت های این سازمان ها.

وسیله پرداخت الکترونیکی وسیله و (یا) روشی است که به مشتری اپراتور انتقال پول اجازه می‌دهد تا سفارش‌هایی را به منظور انتقال وجه در قالب‌های کاربردی پرداخت‌های بدون نقد با استفاده از فناوری‌های اطلاعات و ارتباطات تنظیم، تأیید و ارسال کند. رسانه های الکترونیکی، از جمله کارت های پرداخت، و همچنین سایر دستگاه های فنی.

اپراتور وجوه ارائه شده توسط مشتری را با ایجاد یک ورودی که منعکس کننده میزان تعهدات اپراتور پول الکترونیکی به مشتری در میزان وجوه ارائه شده توسط وی است (موجودی پول الکترونیکی) در نظر می گیرد. این تعهدات بانک مشابه حساب بانکی مشتری نیست، بلکه در ماهیت اقتصادی خود نزدیک به وجوهی است که برای انتقال بدون افتتاح حساب بانکی واریز می شود.

اپراتور پول الکترونیکی حق ندارد:

برای افزایش مانده پول الکترونیکی مشتری وجوهی را به مشتری ارائه دهید (یعنی موجودی را نمی توان با هزینه وجوه قرض گرفته شده تشکیل داد).
برای موجودی وجوه الکترونیکی سود تعلق می گیرد یا هر گونه وجهی به مشتری پرداخت می کند (یعنی این وجوه را نمی توان یک جاذبه "کلاسیک" در نظر گرفت - در واقع، این وجوه در تسویه حساب ها یا حساب های پرداختنی هستند).

انتقال وجوه الکترونیکی بر اساس دستورالعمل پرداخت کنندگان به نفع دریافت کنندگان وجوه انجام می شود. در مواردی که طبق قانون و توافقات بین پرداخت کننده و اپراتور پول الکترونیکی پیش بینی شده است، بین پرداخت کننده و گیرنده وجوه، انتقال می تواند بر اساس نیاز گیرندگان وجوه انجام شود.

انتقال پول الکترونیکی می تواند بین پرداخت کنندگان و دریافت کنندگان وجوه که مشتری یک اپراتور یا چندین اپراتور پول الکترونیکی هستند انجام شود.

هنگام انتقال پول الکترونیکی، اشخاص حقوقی یا کارآفرینان فردی می توانند گیرنده وجوه باشند و همچنین در صورتی که گیرنده وجوه شخصی با استفاده از روش های پرداخت الکترونیکی باشد، پرداخت کننده هستند.

انتقال پول الکترونیکی با پذیرش همزمان سفارش مشتری توسط اپراتور، کاهش موجودی پول الکترونیکی پرداخت کننده و افزایش موجودی پول الکترونیکی گیرنده به میزان حواله انجام می شود. تعهد پولی پرداخت کننده به گیرنده وجوه با نهایی شدن حواله الکترونیکی پول خاتمه می یابد.

اپراتور پول الکترونیکی به طور دائم اطلاعات مربوط به موجودی ها و نقل و انتقالات پول الکترونیکی را ثبت می کند.

علاوه بر انتقال، مانده (قسمت آن) پول الکترونیکی مشتری - فردی که از وسیله پرداخت الکترونیکی غیرشخصی استفاده می کند (در صورتی که اپراتور نتواند مشتری را شناسایی کند - یک فرد مطابق با قانون مبارزه با قانونی شدن عواید مجرمانه)، با دستور وی فقط به حساب بانکی قابل انتقال است. چنین موجودی (بخشی از آن) از پول الکترونیکی مشتری - یک فرد را نمی توان به صورت نقدی صادر کرد.

اگر وسیله پرداخت الکترونیکی شخصی سازی شده باشد، علاوه بر انتقال وجوه الکترونیکی، موجودی آنها (بخش آن) به درخواست مشتری - یک فرد می تواند:

به حساب بانکی منتقل می شود؛
انتقال بدون افتتاح حساب بانکی؛
به صورت نقدی صادر می شود.

در مورد انتقال مانده وجوه الکترونیکی بدون افتتاح حساب بانکی، ممکن است این سوال پیش بیاید که از حساب ترازنامه 40911 "حساب های ترانزیت" استفاده می شود که به طور سنتی برای ثبت چنین نقل و انتقالاتی استفاده می شود. با این حال، با قضاوت بر اساس ویژگی های حساب مشخص شده (بند 4.51، بخش دوم مقررات N 302-P)، وجوه افراد برای انجام نقل و انتقالات بدون افتتاح حساب را می توان تنها از طریق صندوق نقدی (به صورت نقدی) یا به حساب 40911 واریز کرد. با برداشت از حساب های بانکی مشتریان بنابراین، در این شرایط، توصیه می شود بدون افتتاح حساب مانده (بخش آن) وجوه الکترونیکی را مستقیماً از حساب 40903 "وجوه تسویه حساب با چک، کارت های پیش پرداخت و انتقال وجوه الکترونیکی با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی" منتقل کنید. .

موجودی (بخشی از آن) پول الکترونیکی مشتری - یک شخص حقوقی یا یک کارآفرین فردی، علاوه بر انجام انتقال، می تواند به سفارش وی فقط به حساب بانکی وی واریز یا منتقل شود.

مشتری - یک شخص حقوقی یا یک کارآفرین انفرادی - موظف است یک حساب بانکی نزد اپراتور پول الکترونیکی افتتاح کند تا موجودی (قسمت آن) پول الکترونیکی را منتقل کند یا اطلاعاتی در مورد حساب بانکی این شخص حقوقی یا به او ارائه دهد. کارآفرین فردی با موسسه اعتباری دیگری افتتاح شده است که می توان موجودی (بخش آن) پول الکترونیکی را به آن منتقل کرد.

تعهدات (حسابهای پرداختنی) برای تسویه با پول الکترونیکی زمانی ایجاد می شود که وجوه توسط مشتری بر اساس توافق نامه منعقد شده بین آنها به اپراتور پول الکترونیکی ارائه می شود.

مشتری - یک فرد می تواند با استفاده از حساب بانکی خود یا بدون استفاده از آن، وجوهی را در اختیار اپراتور قرار دهد. مشتری - یک شخص حقوقی یا یک کارآفرین فردی - فقط با استفاده از حساب بانکی خود وجوهی را در اختیار اپراتور پول الکترونیکی قرار می دهد.

حساب های حسابداری

موسسات اعتباری - اپراتورهای حساب پول الکترونیکی برای وجوه ارائه شده توسط مشتریان (افراد، اشخاص حقوقی یا کارآفرینان فردی) برای انتقال پول الکترونیکی با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی بر اساس توافق نامه با مشتری در حساب 40903 "وجوه برای تسویه حساب". با چک، کارت‌های پیش‌پرداخت و اجرای حواله‌های الکترونیکی پول با استفاده از ابزار الکترونیکی پرداخت».

در اعتبار حساب 40903 هنگام تسویه با پول الکترونیکی مبالغ دریافتی از سازمان ها و افراد برای انجام حواله الکترونیکی به صورت مکاتبه ای ثبت می شود:

با حساب نقدی (20202)؛
با حساب های بانکی مشتریان - افراد؛
با حساب های خبرنگار (زمانی که وجوه از سایر موسسات اعتباری دریافت می شود).

بدهی حساب 40903 مبالغ نقل و انتقال پول الکترونیکی را در مکاتبه با حساب گیرندگان حواله (بانک های حواله گیرندگان، سایر اپراتورهای پول الکترونیکی) ثبت می کند.

روش حسابداری تحلیلی توسط موسسه اعتباری تعیین می شود. در عین حال، حسابداری تحلیلی باید اطلاعات مربوط به هر قرارداد با مشتری را ارائه دهد.

بازتاب در حسابداری نقل و انتقالات پول الکترونیکی با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی رویه ثبت نقل و انتقالات EMF از طرف اشخاص حقوقی

ارائه وجوه به اپراتور پول الکترونیکی توسط مشتری - یک شخص حقوقی بر اساس توافق نامه منعقد شده بین آنها:

حساب بانکی شخص حقوقی Dt

اجرای انتقال وجوه الکترونیکی توسط اپراتور از طرف مشتری - یک شخص حقوقی (در صورتی که گیرنده شخصی با استفاده از ابزارهای پرداخت الکترونیکی باشد):

Kt 40903 "وسیله ای برای تسویه حساب با چک، کارت های پیش پرداخت و انتقال پول الکترونیکی با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی" (در صورتی که اپراتور شخص متعهد گیرنده پول الکترونیکی باشد)،

кт حساب خبرنگار (در صورتی که فرد متعهد گیرنده پول الکترونیکی دیگر اپراتور پول الکترونیکی باشد).

بازگشت موجودی (قسمت آن) پول الکترونیکی:

Dt 40903 "وسیله ای برای تسویه حساب توسط چک، کارت های پیش پرداخت و انتقال پول الکترونیکی با استفاده از ابزار الکترونیکی پرداخت"

Kt حساب بانکی یک شخص حقوقی.

روش بازتاب انتقال EMF از طرف افراد

ارائه وجوه به اپراتور پول الکترونیکی توسط مشتری - یک فرد بر اساس توافق نامه منعقد شده بین آنها:

حساب بانکی Dt یک فرد،

Dt 20202 "میز نقدی سازمان های اعتباری"

Kt 40903 "وسیله ای برای تسویه حساب از طریق چک، کارت های پیش پرداخت و انتقال پول الکترونیکی با استفاده از ابزار الکترونیکی پرداخت."

اجرای انتقال EMF توسط اپراتور EMF از طرف مشتری - یک فرد:

Kt 40903 "وسیله ای برای تسویه حساب با چک، کارت های پیش پرداخت و انتقال پول الکترونیکی با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی" (در صورتی که اپراتور پول الکترونیکی فرد متعهد گیرنده پول الکترونیکی باشد)،

кт حساب خبرنگار (در صورتی که فرد متعهد گیرنده وجوه الکترونیکی اپراتور دیگری باشد).

بازگرداندن موجودی (قسمت آن) پول الکترونیکی به یک فرد:

حساب بانکی یک فرد (در صورت وجود وسیله پرداخت الکترونیکی شخصی یا غیر شخصی)،

Kt 20202 "میز نقدی موسسات اعتباری" (فقط در صورت وجود وسیله پرداخت الکترونیکی شخصی).

توجه داشته باشید.استرداد موجودی یا پرداخت بخشی از وجوه به فرد از حساب شخصی پول الکترونیکی وی به حساب جاری وی یا از طریق صندوق انجام می شود. صدور از طریق صندوق فقط در صورت داشتن وسیله پرداخت الکترونیکی (مثلاً کارت پلاستیکی بانکی) توسط مشتری امکان پذیر است.

انتقال موجودی (بخشی از آن) وجوه الکترونیکی یک فرد به سفارش وی بدون افتتاح حساب بانکی (فقط در صورت وجود وسیله پرداخت الکترونیکی شخصی):

حساب بانکی ذینفع CT،

حساب خبرنگار Kt (از بانک ذینفع).

یافته ها فعالیت بانک‌ها در زمینه انتقال وجوه الکترونیکی در حال حاضر در حال شکل‌گیری است، بنابراین تنظیم آن به دور از ایده‌آل است و «لکه‌های سفید» زیادی برجای می‌گذارد - سوالاتی که در فرآیند اجرای عملی قوانین و مقررات مطرح می‌شوند و هنوز اینگونه نیست. پاسخ روشنی داشته باشید

بنابراین، مسئله امکان پر کردن "کیف پول الکترونیکی" توسط افراد با پول نقد را نمی توان بسته تلقی کرد. در ثبت های حسابداری فوق این امکان فراهم شده است زیرا:

در قانون NPS هیچ منع مستقیمی برای این عملیات وجود ندارد (به معنای واقعی کلمه می گوید که "یک مشتری - یک فرد می تواند با استفاده از حساب بانکی خود یا بدون استفاده از حساب بانکی خود وجوهی را در اختیار اپراتور پول الکترونیکی قرار دهد").
ویژگی موجودی حساب 40903 امکان استفاده از آن را در مکاتبات با حساب نقدی فراهم می کند.
موجودی پول الکترونیکی را می توان برای مشتری - یک فرد به صورت نقدی، در صورتی که وسیله پرداخت الکترونیکی شخصی سازی شده باشد (که به ما امکان می دهد فرضی در مورد مشروعیت و عملیات معکوس داشته باشیم - پر کردن "کیف پول الکترونیکی" به صورت نقدی) .

از سوی دیگر، به گفته برخی از نمایندگان بانک روسیه، "برای پول الکترونیکی نمی توان پول نقدی وجود داشت" (این یک نقل قول کلمه به کلمه از سخنرانی رئیس بخش تهیه نمودار حساب ها و قوانین برای آنها است. درخواست برای بانک روسیه و موسسات اعتباری بخش حسابداری و گزارشگری بانک روسیه L.V. Chigrinova در انجمن "حسابداری، گزارش و مالیات" در اوایل دسامبر 2011).

یکی دیگر از "بازی ناتمام"، که شاید در عمل چندان مرتبط نباشد، اما برای این موضوع کمتر جالب نیست، شباهت ها و تفاوت های پول الکترونیکی و کارت های پیش پرداخت است. اگر ما داریم صحبت می کنیمدر مورد تسویه حساب افراد، تفاوت بین این دو ابزار تقریباً غیرقابل تشخیص می شود (به خصوص که در حسابداری معاملات با آنها در یک حساب منعکس می شود).

توجه داشته باشید.شباهت بین پول الکترونیکی و کارت های پیش پرداخت و حسابداری آنها در یک حساب موجودی 40903 اهمیت سازماندهی حسابداری تحلیلی برای حساب 40903 و ایجاد یک خط مشی حسابداری برای این اشیاء حسابداری را افزایش می دهد.

با اصلاح مشخصات حساب 40903 «وجوه تسویه حساب با چک، کارت های پیش پرداخت و نقل و انتقال پول الکترونیکی با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی»، برخی از مسائلی که برای بانک ها هنگام کار با پول الکترونیکی (به ویژه حسابداران بانکی) به وجود می آید، قابل حل است. یا حتی تخصیص حساب ترازنامه جداگانه برای ثبت معاملات با پول الکترونیکی. اما برای این کار، بانک روسیه باید عبارت جهانی "عملیات مطابق با قوانین فدراسیون روسیه انجام می شود" را با متن دقیق تر و خاص تر جایگزین کند و این به آن سادگی که به نظر می رسد نیست.

در واقع، خود قانون NPS، به گفته توسعه دهندگان آن و نمایندگان بانک روسیه، به طور قابل توجهی تغییر خواهد کرد، و خیلی زود: کاستی های زیادی در کاربرد عملی آن شناسایی شده است. این بدان معنی است که به احتمال زیاد، مقررات بانک روسیه، که به موجب این قانون اتخاذ شده است، نیز تغییر خواهد کرد.

بنابراین، احتمالاً به این موضوع باز خواهیم گشت.

M.Posadskaya

متدولوژیست بانکداری

بانک تجاری مسکو Binbank چندین کارت نقدی سیستم های پرداخت Visa Classic و Mastercard Standard را به مشتریان خود ارائه می دهد. با این حال، محبوب ترین و پرطرفدارترین محصول، کارت درآمد نقدی بین بانک است. شعار تبلیغاتی بانک در مورد این کارت چیزی شبیه به این است: شاید موفق ترین ترکیب سپرده مدت دار و کارت بانکی. بیایید دریابیم که آیا این حقیقت دارد یا خیر!

اینترنت بانک با دریافت کارت بانکی بین بانک

کلیه مشتریانی که قرارداد صدور و نگهداری کارت بانکی را منعقد کرده اند به اینترنت بانک اینترنتی BINBANK دسترسی پیدا می کنند که در آن می توانید هر گونه عملیات برای برداشت، انتقال، پرداخت کارمزد، جریمه، خدمات و غیره را انجام دهید.

مشتری هنگام مراجعه برای اولین بار به اینترنت بانک، لاگین و رمز عبور موقت خود را وارد می کند و پس از آن اطلاعات باید برای اهداف امنیتی تغییر یابد.

برای هر معامله، تلفن همراهدارنده می آید کد مخفی، که برای تایید عملیات باید در قسمت مربوطه وارد شود. فقط در این صورت معامله با موفقیت انجام می شود.

برای ارائه خدمات آنلاین بین بانک هیچ کارمزدی دریافت نمی شود. همچنین بابت ارائه صورتحساب کارت مشتری در شعب بانکی یا خودپردازهای بین بانک هیچ کارمزد اضافی دریافت نمی شود. همچنین هیچ کمیسیونی برای صورتحساب ماهانه وجود ندارد.

اما برای اطلاع رسانی پیامکی تراکنش های کارت، یعنی پیامک بانک، باید پول پرداخت کنید. 2 ماه اول این سرویس به صورت رایگان ارائه می شود و پس از آن هزینه ماهیانه دریافت می شود.

انتقال به کارت نقدی Binbank - از کجا می توانم جزئیات را پیدا کنم؟

مالک می تواند با مراجعه به BINBANK-آنلاین یا تماس با شماره تلفن رایگان مشتریان، از شماره حساب پلاستیکی خود مطلع شود. همچنین شماره حسابی که کارت به آن متصل است در قرارداد صدور و خدمات بانکی درج شده است.
برای اطلاع از جزئیات بانکی برای پرداخت یا حواله، کافیست به وب سایت رسمی > درباره بانک > جزئیات مراجعه کنید. در آخرین بخش BIC، TIN، corr وجود خواهد داشت. حساب و سایر اطلاعات لازم

در صورت نیاز به انتقال به دارنده کارت یک بانک شخص ثالث، برای این عملیات به شماره کارت یا حساب مشترک و همچنین مشخصات بانکی نیاز دارید که در وب سایت رسمی در بخش مربوطه قابل مشاهده است. .

معایب و مزایای کارت نقدی Binbank

کارت بدهی بین بانک- ابزاری بسیار راحت که با آن نه تنها می توانید معاملات درآمد و هزینه انجام دهید، بلکه در پول خود نیز صرفه جویی کنید و سود کنید. با این حال، همه چیز آنقدر هموار نیست که به نظر می رسد.

اولاً، هزینه خدمات سالانه شرم آور است. بسیار زیاد است، اگرچه وضعیت کارت و نان های اضافی الزامی است.

در واقعیت دنیای مدرنفقدان Apple Pay و Samsung Pay یک نقطه ضعف به نظر می رسد.

البته کارت مزایای بیشتری دارد:

سود موجود
بازگشت نقدی در تمام خریدها و افزایش بازپرداخت در دسته های انتخاب شده
امکان دریافت خدمات رایگان با رعایت شرایط
کارت وضعیت با پاداش، تخفیف و امتیازات ویژه از سیستم پرداخت.

هر کارت بانکیمدت اعتبار خود را دارد که معمولاً 3 سال است. در پایان، کارت مجدداً برای BINBANK صادر می شود. قوانین درخواست، هزینه و سایر ویژگی های روش را در نظر بگیرید.

ویژگی های صدور مجدد کارت BINBANK

صاحب یک کارت نقدی یا اعتباری ممکن است در شرایط مختلف نیاز به صدور مجدد کارت داشته باشد. این ممکن است بسته شدن زودهنگام به منظور به دست آوردن کارتی از دسته متفاوت و نیاز به تغییر نام دارنده کارت اعتباری باشد. با این حال، رایج ترین گزینه ها صدور مجدد کارت به دلیل مفقود شدن یا انقضای آن است. بیایید این موارد را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

پس از انقضا مجدداً منتشر شود

صدور مجدد کارت اعتباری در BINBANK یا تسویه حساب طبق قوانین مشابه برای همه موسسات انجام می شود:

تا پایان تاریخ انقضا، B&NBANK پلاستیکی با سطح و نوع مشابه تولید می کند و نام مالک را تحمیل می کند.
کارت 2 الی 4 هفته قبل از تاریخ به شعبه بن بانک که در آنجا به مشتری ارائه می شود تحویل داده می شود.
دارنده کارت منقضی شده از موجود بودن کارت جدید در دفتر مطلع می شود.
مالک از شعبه بازدید می کند، شعبه جدید را برمی دارد و قدیمی را برمی گرداند. دومی در حضور او نابود می شود. کارت صادر شده مجدد به حساب موجود مرتبط است. وقتی صحبت از اعتبار می شود، همه بدهی ها و شرایط حفظ می شود. هزینه خدمات و سایر تعرفه ها در چارچوب قرارداد فعلی ثابت می ماند.

نیازی به ارائه درخواست برای صدور مجدد به طور جداگانه نیست، این روش بدون مشارکت شخص خصوصی انجام می شود. هزینه صدور مجدد کارت به B&NBANK به طور جداگانه اختصاص داده نمی شود. اگر دارنده کارت نیازی به تمدید ندارد، باید حداقل 30 روز قبل از تاریخ مشخص شده در قسمت جلو، به BINBANK ارسال شود. در عین حال، تمام بدهی کارت اعتباری باید تا این تاریخ پرداخت شود.

توجه داشته باشید که صدور مجدد کارت فقط در یک مورد به روش مقرر انجام نمی شود: در صورتی که مشتری به مدت 3 ماه قبل از پایان مدت از کارت استفاده نکرده باشد (تراکنش های ورودی و خروجی وجود نداشته باشد، سقف اعتبار مجاز است. قرض گرفته نشده است).

هزینه صدور مجدد در صورت مفقود شدن یا آسیب دیدگی

این کارت نه تنها به دلایلی که در بالا توضیح داده شد، بلکه در شرایط زیر در BINBANK مجدداً صادر می شود:

در کارت اعتباری یا پرداخت، اطلاعات مالک یا شماره آن پاک شده است (قابل خواندن).
نوار مغناطیس زدایی شده و تراکنش از طریق دستگاه خودپرداز یا پایانه های پرداخت انجام نمی شود.
دارنده کارت نام خانوادگی خود را تغییر داده است، به همین دلیل است که اطلاعات روی پلاستیک بی ربط است.
مشتری کارت را گم کرده یا به سرقت رفته است.
بانک در صورت شناسایی تراکنش های مشکوک (تقلبی) یا در صورت خطر نقض حقوق مشتری، به ابتکار خود یک کارت اعتباری یا پرداخت را مسدود کرده است.

در چنین مواردی، انتشار مجدد اولیه به ابتکار مشتری رخ می دهد که باید توسط یک برنامه جداگانه تأیید شود که دلیل آن (سرقت، آسیب، گم شدن و غیره) را نشان می دهد. هنگامی که کارت ناپدید می شود، توصیه می شود بلافاصله آن را مسدود کنید تا وجوه خود را ایمن کنید. فقط در مورد دوم، B&NBANK پس از حل مشکل، تصمیم به رفع انسداد می‌گیرد یا پیشنهاد انتشار مجدد آن را می‌دهد.

مطمئن شوید که کارت اعتباری BINBANK گم شده را مسدود کرده و صدور مجدد آن را سفارش دهید - این شما را در برابر مشکلات غیر منتظره بیمه می کند.

هزینه صدور مجدد زودهنگام کارت در BINBANK 350 روبل است. پس از نوشتن اپلیکیشن باید مدتی برای تولید پلاستیک صبر کرد. اگر ابتکار انتشار مجدد از طرف BINBANK به دلایل داخلی مرتبط با امنیت باشد، هزینه آن مشخص نشده باشد، موضوع رایگان خواهد بود.

نتیجه

صدور مجدد کارت در پایان تاریخ اعتبار آن به صورت خودکار و رایگان انجام می شود. در تاریخ ذکر شده می توانید به دفتر BINBANK مراجعه کرده و کارت تمام شده را تحویل بگیرید. در صورت مفقود شدن یا آسیب دیدن پلاستیک، باید برای صدور مجدد کارت به BINBANK اقدام کرد که با توجه به تعرفه های یک کارت اعتباری یا نقدی خاص، هزینه مشخصی دریافت می شود.