Vilka kort behöver bytas i binbank. Typer av binbank-kort och recensioner av bankplatinakortinnehavare. Funktioner för att återutge ett binbank-kort

2.3. Överföringsförfarande Pengar i Ryska Federationen

För närvarande, i Ryska federationen, regleras förfarandet för överföring av medel av Rysslands Banks förordning nr 383-P "Om reglerna för överföring av medel".

Överföringen av medel sker inom ramen för följande former av kontantlösa betalningar(se fig. 2.3.1.):

Ris. 2.3.1. Former för icke-kontanta betalningar.

Former för icke-kontanta betalningar väljs av bankkunder självständigt och kan tillhandahållas genom avtal som de ingått med sina motparter.

Bankkunder upprättar överföringsuppdrag, på basis av vilka medel överförs. Rysslands centralbank använde den allmänna termen "instruktioner" för att beteckna alla dokument på grundval av vilka kreditinstitut utför penningöverföringar. Förordning nr 383-P fastställer detaljerade beskrivningar och egenskaper hos följande order:

- betalningsorder;

- inkassoorder;

– Betalningsbegäran.

- betalningsorder.

De angivna beställningsformerna används vid alla former av icke-kontanta betalningar. Utöver de fyra angivna orderformerna kan andra typer av order användas i bankverksamhet, för vilka föreskrifterna inte fastställer en förteckning över uppgifter och blanketter. Om ett kreditinstitut använder "icke-standardiserade" beställningar i sin verksamhet, måste deras former, detaljer och förfarandet för att arbeta med dem godkännas av kreditinstitutets interna dokument.

Till betalningsdokument, förutom order om överföring av medel gäller även bankoptioner.

Enligt Rysslands centralbank användes i januari-september 2013 3 242,9 miljoner enheter i Ryssland. betalningsdokument till ett belopp av 321 333,4 miljoner rubel, varav 97,2% är betalningsuppdrag, 0,6% är betalningsförfrågningar och inkassoorder, 0,0% är checkar och cirka 2% är bankorder.

Beställningar kan göras både i elektronisk form (även med elektroniska betalningsmedel) och på papper. På grundval av betalarens order kan betalarens bank upprätta en order och utföra en engångs- och periodisk överföring av medel.

I penningöverföringssystemet ordnareöverföring av medel kan vara:

- betalare;

- Mottagare av medel;

– insamlare av medel (dvs personer eller organ som på grundval av lagen har rätt att lämna order till betalarnas bankkonton);

Juridiska personer, enskilda företagare, privatpersoner, banker fungerar som betalare och mottagare av medel.

Kreditinstitut överför pengar i rubel till sina kunders bankkonton, såväl som utan att öppna bankkonton på grundval av överföringsorder. Banker överför pengar via bankkonton genom:

- Avskrivning av medel från betalarnas bankkonton och kreditering av medel till mottagarnas bankkonton;

- avskrivningar av medel från betalarnas bankkonton och utgivning av kontanter till mottagare av medel - individer;

- Avskrivning av pengar från betalarnas bankkonton och öka saldot av elektroniska medel hos mottagarna av medel.

– Kreditinstitut överför pengar utan att öppna bankkonton, inklusive med elektroniska betalningsmedel, genom:

- godkännande av kontanter, instruktioner från betalaren - en individ och kreditering av medel till mottagarens bankkonto;

- godkännande av kontanter, instruktioner från betalaren - en individ och utfärdande av kontanter till mottagaren av medel - en individ;

- godkännande av kontanter, instruktioner från betalaren - en individ och ökning av saldot av elektroniska medel hos mottagaren av medel;

- Minska saldot av betalarens elektroniska pengar och kreditera medel till mottagarens bankkonto;

- minska saldot av betalarens elektroniska pengar och ge ut kontanter till mottagaren av medel - en individ;

– minskning av saldot av betalarens elektroniska pengar och ökning av saldot av mottagarens elektroniska pengar.

Låt oss överväga mer i detalj formerna för icke-kontanta betalningar.

1. Avräkningar genom betalningsuppdrag. Vid betalning med betalningsuppdrag åtar sig betalarens bank att överföra medel till betalarens bankkonto eller utan att öppna betalarens bankkonto (för en enskild person) till mottagaren av medel som anges i betalarens order.

Schematiskt kan avvecklingar genom betalningsuppdrag avbildas enligt följande (se fig. 2.3.2. och 2.3.3.).

Ris. 2.3.2 System för avveckling genom betalningsuppdrag på betalarens bankkonto.

Baserat på tillsynsmyndighetens krav som följer av förordning nr 383-P är det möjligt att avgöra när ett kreditinstitut använder ett avvecklingsdokument (betalnings) i form av en betalningsorder.

Ris. 2.3.3. System för avveckling av betalningsuppdrag utan att öppna ett bankkonto för betalaren.

För det första kan juridiska personer och individer ge order om att skriva av medel från sina bankkonton, inklusive överföring av medel från ett inlåningskonto. En beställning kan upprättas på ett totalt belopp med ett register som omfattar beställningar från en prioriterad grupp om överföring av medel till flera mottagare.

För det andra kan juridiska personer ge instruktioner om att göra avräkningar utan att öppna ett konto, inklusive använda elektroniska betalningsverktyg, för att överföra elektroniska medel från en kunds bankkonto till ett bankkonto. Annars kan en juridisk person lämna en elektronisk order om överföring av medel, inklusive genom en elektronisk penningöverföring, på grundval av vilken banken kommer att upprätta ett avvecklingsdokument - en betalningsorder.

På liknande sätt ger en enskild betalare order om att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto, vilket kan upprättas i form av en ansökan. Formen för instruktionen att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto för betalaren-individen på papper fastställs av kreditinstitutet eller mottagarna av medel i samförstånd med banken. Den måste innehålla uppgifter om betalaren, mottagaren av pengarna, bankerna, överföringsbeloppet, syftet med betalningen och annan information enligt överenskommelse med banken. Baserat på beställningen av betalaren-individen, tillhandahållen i elektronisk form eller på papper, upprättar kreditinstitutet ett avvecklingsdokument - en betalningsorder och gör avräkningar. Baserat på instruktioner från enskilda betalare kan ett kreditinstitut upprätta en betalningsorder för det totala beloppet och skicka den till den mottagande banken i registret eller instruktioner från enskilda betalare.

För det tredje kan banken själv fungera som betalare eller mottagare av medel. Han har rätt att självständigt utveckla en beställningsform, på grundval av vilken en betalningsorder kommer att upprättas, utom i det fall då betalaren är banken själv och mottagaren är bankens kund. Sedan utförs överföringen av medel till bankkontot hos klienten-mottagaren av medel av banken på grundval av ett avvecklingsdokument som upprättats av den - en bankorder. Om betalaren är en bank, kan överföringen av medel till kundens bankkonto - mottagaren av medel utföras av banken på grundval av en bankorder som upprättats av den.

En betalningsorder som avvecklingsdokument fyller funktionen som en order eller ett avvecklingsdokument som upprättats på grundval av en order om icke-kontantavveckling genom betalningsuppdrag, avveckling enligt remburs, avveckling i form av elektroniska penningöverföringar.

Observera att betalningsordern är giltig för inlämning till banken inom 10 kalenderdagar från dagen för dess upprättande.

2. Avräkningar enligt remburs. Vid avveckling enligt en remburs åtar sig en bank som agerar på uppdrag av betalaren att öppna en remburs och i enlighet med sina instruktioner att överföra medel till mottagaren av medel, förutsatt att mottagaren av medlen lämnar de föreskrivna dokumenten genom rembursen och bekräftar uppfyllandet av dess övriga villkor, eller ger en annan bank tillstånd att utföra remburs.

Således kan följande egenskaper hos betalningsformen för remburs särskiljas:

- mottagaren av medel måste, innan han tar emot pengarna, uppfylla de villkor som anges i rembursen, till exempel måste han först skicka varorna och tillhandahålla dokument som bekräftar leveransen till sin bank;

- mottagaren av medel innan fullgörandet av sin del av avtalet (till exempel före leveransen av varorna) vet att pengarna för honom är deponerade hos köparen eller att det finns en bankgaranti om köparen inte uppfyller sina skyldigheter att överföra medel;

- från betalarens sida är en viktig förutsättning det faktum att de levererade varorna kommer att vara av rätt kvalitet, i den överenskomna volymen och sortimentet (för detta är det nödvändigt att ange i villkoren för rembursen att säljaren måste lämna in vissa dokument till banken som bekräftar varornas kvalitet, kvantitet och sortiment).

Banken som agerar på uppdrag av betalaren att öppna en remburs kallas den utfärdande banken. Den verkställande banken kan vara betalarens bank, mottagarens bank eller annan bank. Den utfärdande banken har rätt att öppna ett remburs för egen räkning och på egen bekostnad. I det här fallet är den utfärdande banken betalaren.

Detaljer och form (på papper) för rembursen fastställs av banken. Brevbrevet måste innehålla följande obligatoriska uppgifter:

– rembursens nummer och datum.

- rembursens belopp;

- Uppgifter om betalaren;

- Uppgifter om den emitterande banken;

- Uppgifter om mottagaren av medel.

– Uppgifter om den verkställande banken.

- typ av remburs;

– giltighetstiden för rembursen.

– Metod för utförande av rembursen.

- En förteckning över dokument som ska lämnas in av mottagaren av medel och krav på de inlämnade dokumenten.

- Syftet med betalningen;

- Sista datum för inlämning av dokument;

– Behovet av bekräftelse (i förekommande fall).

- förfarandet för att betala bankprovisioner.

Brevbrevet kan innehålla annan information.

I Ryssland kan följande användas typer av remburser.

Täckt (insatt) remburs. Denna form av remburs är den vanligaste, den föreskriver att köparen öppnar ett konto hos en bank (emitterande bank) och sätter in pengar på den med det belopp som krävs för att betala för rembursen (eller tar dem från denna bank på kredit mot säkerhet). Den utfärdande banken överför dessa medel till den verkställande bankens korrespondentkonto. När det är dags för utförande av rembursen överför den verkställande banken medlen på sitt korrespondentkonto till säljarens konto (se fig. 2.3.4.).

Ris. 2.3.4. Avvecklingssystem för en deponerad remburs.

Den verkställande banken kommunicerar villkoren för rembursen som erhållits från den utfärdande banken till mottagaren av medel. Överföringen av medel till den verkställande banken som täckning för en täckt (deponerad) remburs utförs genom en betalningsorder från den utfärdande banken som anger information som gör det möjligt att upprätta en remburs, inklusive brevets datum och nummer av kredit. Mottagaren av medel kan lämna in dokument direkt till den utfärdande banken. Enligt en täckt (deponerad) remburs är den utfärdande banken skyldig att begära bekräftelse från den nominerade banken på att mottagaren av medel inte har lämnat in handlingar till den nominerade banken, och har rätt att kräva att den nominerade banken återbetalar täckningsbeloppet baserat på en begäran som bekräftar inlämnandet av dokument från mottagaren av medel till den utfärdande banken, och i fallet med en bekräftad remburs, även den utfärdande bankens verkställande av rembursen. I detta fall ska den verkställande banken returnera täckningsbeloppet senast bankdagen efter dagen för mottagandet av den utfärdande bankens begäran. Utförandet av rembursen utförs genom överföring av medel genom betalningsorder från den verkställande banken till mottagarens bankkonto eller genom att kreditera lämpligt belopp till mottagarens bankkonto i den verkställande banken. Efter verkställandet av rembursen skickar den verkställande banken till den utfärdande banken ett meddelande om verkställandet av rembursen med angivande av verkställighetsbeloppet och bifogar de inlämnade dokumenten senast tre arbetsdagar efter datumet för verkställandet av rembursen. kreditiv. När det har fastställts att de handlingar som godkänts av den verkställande banken från mottagaren av medel inte överensstämmer med villkoren i rembursen, har den utfärdande banken rätt att kräva att den verkställande banken återbetalar de belopp som betalats till mottagaren. av medel på bekostnad av täckningen som överförts till den verkställande banken (med den täckta (deponerade) rembursen), återbetalning av beloppen som debiterats från det korrespondentkonto som öppnats hos den verkställande banken, eller vägra att återbetala beloppen till den verkställande banken betalas till mottagaren av medel (under en oskyddad (garanterad) remburs). Vid stängning av en täckt (deponerad) remburs utförs återlämnandet av outnyttjade medel till den utfärdande banken genom en betalningsorder från den verkställande banken senast bankdagen efter den dag då rembursen stängs.

Otäckt (garanterad) remburs. Parterna kan komma överens om att använda en oskyddad remburs. I det här fallet överför inte den utfärdande banken pengar till den verkställande banken, men när det är dags för utförande av rembursen, skriver den verkställande banken av det erforderliga beloppet från den utfärdande bankens konto som öppnats med den till den utfärdande banken. säljarens avräkningskonto. I detta fall garanterar köparens bank betalning till säljarens bank. Köparen ska i sin tur garantera betalning till banken genom att ställa säkerhet. Fördelen med denna form av remburs för köparen är att för att öppna en remburs krävs det inte att kapitalbasen tas ut ur cirkulation (se fig. 2.3.5.)

Ris. 2.3.5. Garanterat rembursavvecklingssystem.

Vid verkställande av en oskyddad (garanterad) remburs har den verkställande banken rätt att inte verkställa rembursen förrän medel har mottagits från den utfärdande banken, med undantag för fallet med bekräftelse av rembursen av den bekräftande banken.

oåterkallelig rembursen kan inte hävas på en ensidig ansökan av köparen utan säljarens samtycke. De flesta remburser är oåterkalleliga eftersom detta säkerställer leverantörens intressen. Samtycke från mottagaren av medel att ändra villkoren för en oåterkallelig remburs kan uttryckas genom att lämna in dokument som motsvarar de ändrade villkoren i rembursen. Villkoren för en oåterkallelig remburs ändras eller en oåterkallelig remburs upphävs från dagen efter den dag då den verkställande banken tar emot ansökan från mottagaren av medel med dennes samtycke, om vilken den verkställande banken meddelar den utfärdande banken senast än tre arbetsdagar från den dag ansökan från mottagaren av medel inkommit.

Det måste dock beaktas att om det inte uttryckligen anges att rembursen är oåterkallelig, så anses det återkallbart. Vid verkställande av en återkallbar remburs, verkställer den verkställande banken rembursen till hela beloppet och på de gällande villkoren i rembursen om mottagaren av medel inte har fått meddelande från den utfärdande banken före inlämnandet av dokument om annullering av rembursen eller ändringar i andra villkor för rembursen, när det gäller rembursens belopp - vid mottagandet från den utfärdande bankens meddelande om minskning av rembursbeloppet.

När det fastställs att de inlämnade dokumenten överensstämmer med villkoren i rembursen, verkställer den verkställande banken rembursen. Utförandet av en remburs kan utföras av banken på följande sätt:

- omedelbart efter inlämnande av dokument senast tre arbetsdagar från det datum då banken fattar beslut om att de dokument som lämnats av mottagaren av medlen överensstämmer med villkoren i rembursen, men senast tre arbetsdagar efter utgången av den femdagarsperiod som fastställts för verifiering av de inlämnade dokumenten;

- med en försening i utförande på ett datum (datum) som bestäms av villkoren i rembursen eller en bestämd period, från och med datumet för vissa åtgärder, inklusive inlämnande av dokument, leverans av varor;

– på något annat sätt som anges i villkoren i rembursen.

När det har fastställts att de inlämnade dokumenten inte överensstämmer med villkoren i rembursen på externa tecken, har den verkställande banken rätt att vägra att verkställa rembursen, underrätta mottagaren av medel och den utfärdande banken, motivera vägran. Den verkställande banken kan först begära samtycke från den utfärdande banken för att acceptera de inlämnade dokumenten med avvikelser. I detta fall lagras dokumenten i den verkställande banken tills ett svar från den utfärdande banken tas emot. Om betalaren ger den utfärdande banken samtycke att acceptera de inlämnade dokumenten med avvikelser, har den utfärdande banken rätt att ge sitt samtycke till den verkställande banken att verkställa rembursen. Om betalaren vägrar att acceptera handlingar med avvikelser, är den utfärdande banken skyldig att meddela den verkställande banken detta och i meddelandet ange alla avvikelser som är orsaken till avslaget.

3. Avräkningar genom inkassoorder. Insamlingsorder gäller:

- vid uppbördsuppgörelser i fall som anges i avtalet;

- när man gör avräkningar på order från borgenärer av medel.

Mottagaren av medel kan vara en bank, inklusive betalarens bank.

Inkassoordern upprättas, presenteras, accepteras för verkställighet och verkställs i elektronisk form, på papper.

Användning av inkassouppdrag vid avräkningar för indrivning sker dels om det finns villkor i bankkontoavtalet mellan betalaren och dennes bank om att debitera medel från bankkontot, dels lämnar betalaren till betalarens bankuppgifter. om mottagare av medel som har rätt att uppvisa inkassouppdrag till betalarens bankkonto.

Rätten att lämna inkassoorder till betalarens bankkonto kan bekräftas av mottagaren av medel genom att lämna in relevanta handlingar till betalarens bank.

Om mottagaren av medel är betalarens bank, kan villkoret för debitering av medel från betalarens bankkonto föreskrivas i bankkontoavtalet på grundval av en av banken upprättad bankorder.

Betalningsschemat för inkassouppdrag visas i figur 2.3.6.

Ris. 2.3.6 Avvecklingssystem genom inkassoorder.

Indrivningsuppdraget från den som återvinner medel kan presenteras för betalarens bank genom banken till mottagaren av medel. Bidragsmottagarens bank, som har accepterat inkassouppdraget i syfte att samla in medel, är skyldig att uppvisa indrivningsuppdraget till betalarens bank.

En inkassouppdrag som presenteras genom mottagarens bank är giltig för uppvisande till mottagarens bank inom 10 kalenderdagar från dagen för dess upprättande.

4. Avräkningar med checkar. Denna, praktiskt taget inte använda idag, betalningsform i förordning nr 383-P ges flera paragrafer, vilket indikerar att en bank som vill arbeta med dem kan utveckla interna regler. Checken kan innehålla uppgifter som bestäms av kreditinstitutet. formen för checken fastställs av kreditinstitutet; kreditinstitutet är skyldigt att kontrollera äktheten av checken samt att innehavaren av checken är en person som är auktoriserad av det; checkar av kreditinstitut används vid överföring av medel, med undantag för överföring av medel från Rysslands centralbank. Beräkningsschemat visas i figur 2.3.7.

Observera att checken fungerar som en order, men inte som ett betalningsdokument. Baserat på den check som presenteras för betalning måste kreditinstitutet skapa sitt likviddokument (betalningsorder) eller kontant (kontantuppdrag), och därigenom styrka rörelsen av medel.

Ris. 2.3.7. Betalningar med checkar.

5. Avräkningar i form av överföring av medel på begäran av mottagaren av medel (autogiro). Vid apportbetalningar i form av överföring av medel på begäran av mottagaren av medel tillämpas i huvudsak en betalningsanmodan.

Om mottagaren av medel är en bank (till exempel i det fall när direktdebitering används för att återbetala låntagarens skuld på ett lån i hans bank), debitering av medel från kundbetalarens bankkonto, om det finns ett förutbestämt godkännande av betalaren, kan utföras av banken i enlighet med bankkontoavtalet på grundval av bankorder som upprättats av banken (se fig. 2.3.8.)

Betalningsförfrågan upprättas, presenteras, accepteras för verkställighet och verkställs i elektronisk form, på papper.

En begäran om betalning kan lämnas till betalarens bank genom mottagarens bank.

En betalningsbegäran som lämnas in via mottagarens bank är giltig för inlämning till mottagarens bank inom 10 kalenderdagar från dagen för förberedelsen.

Ris. 2.3.8. Avräkningar i form av överföring av medel på begäran av mottagaren av medel.

6. Elektroniska pengaöverföringar. Denna form av icke-kontanta betalningar regleras av den federala lagen av den 27 juni 2011 nr 161-FZ "Om det nationella betalningssystemet".

Banker kan göra överföringar som inkluderar olika konverteringar av elektroniska pengar till traditionella (kontanter, icke-kontanter) pengar och vice versa, inklusive:

– Penningöverföringar via bankkonton.

– pengaöverföringar utan att öppna bankkonton.

I det första fallet görs överföringar genom att avskriva medel från betalarnas bankkonton och öka saldot av elektroniska pengar (EMF) hos mottagarna av medel.

I det andra fallet - när du gör överföringar utan att öppna bankkonton (med avsändaren av betalningen) - är följande alternativ möjliga:

a) godkännande av kontanter, instruktioner från betalaren - en individ och ökning av saldot av mottagarens EMF;

b) minskning av saldot av betalarens EMF och kreditering av medel till mottagarens bankkonto;

c) minska saldot av betalarens EMF och utfärda kontanter till mottagaren av medel - en individ;

d) minskning av saldot av betalarens EMF och ökning av saldot av betalningsmottagarens EMF.

Observera att i enlighet med federal lag nr 161-FZ kallas en bank som gör elektroniska pengaöverföringar operatör för elektroniska pengar.

Vid icke-kontantbetalningar i form av en elektronisk penningöverföring tillhandahåller kunden medel till operatören av elektroniska pengar på grundval av ett avtal som ingåtts med honom.

Observera att operatören av elektroniska pengar inte har rätt att förse kunden med medel för att öka kundens saldo för elektroniska pengar. Operatören av elektroniska pengar har inte rätt att ta ut ränta på kundens saldo för elektroniska pengar.

Överföringen av elektroniska pengar utförs genom att samtidigt acceptera kundens beställning av operatören för elektroniska pengar, minska betalarens saldo för elektroniska pengar och öka mottagarens saldo för elektroniska pengar med beloppet för överföringen av elektroniska pengar.

Överväg vidare förfaranden för godkännande för utförande, återkallelse, retur (annullering) av order och förfarandet för deras utförande. Förfarandet för att utföra sådana förfaranden fastställs av kreditinstitut och kommuniceras till kunder, fordringsägare, kreditinstitut i kontrakt, dokument som förklarar förfarandet för att utföra förfaranden för att acceptera order för utförande, samt genom att lägga ut information på kundtjänstställen.

Rutiner för att acceptera order för utförande inkluderar:

1) certifiering av rätten att förfoga över medel (certifiering av rätten att använda ett elektroniskt betalningsmedel);

2) kontroll av orders integritet;

3) strukturell kontroll av order;

4) kontroll av värden på detaljer i beställningar;

5) kontroll av tillräckliga medel.

Låt oss utforska vart och ett av dessa steg mer i detalj.

1) Intyg om rätten att förfoga över medel när man accepterar en order i elektronisk form för utförande utförs den av banken genom att kontrollera den elektroniska signaturen, en analog till en handskriven signatur och (eller) koder, lösenord. Intyg om rätten att förfoga över medel vid godkännande för utförande av en instruktion på papper utförs av banken genom att kontrollera närvaron och överensstämmelsen av den handskrivna signaturen och sigillavtrycket med de prover som deklarerats till banken i signaturen och sigillprovkortet . När kreditinstitutet accepterar för verkställighet en order från en individ att överföra pengar utan att öppna ett bankkonto på papper, kontrollerar kreditinstitutet om det finns en handskriven signatur. Intyg om rätten att använda ett elektroniskt betalningsmedel utförs av ett kreditinstitut genom att kontrollera det elektroniska betalningsmedlets nummer, kod och (eller) annan identifierare.

2) Kontroll av orderns integritet i elektronisk form utförs av banken genom att kontrollera invariansen av detaljerna i beställningen. Kontrollen av beställningens integritet på papper utförs av banken genom att kontrollera frånvaron av ändringar (korrigeringar) som gjorts i beställningen. Registrering av beställningar i elektronisk form, på papper, utförs på det sätt som fastställts av banken, med angivande av datumet för mottagandet av beställningen, medan beställningarna från insamlare av medel är föremål för obligatorisk registrering.

3) Strukturell kontroll av disposition i elektronisk form utförs av banken genom att kontrollera de fastställda uppgifterna och det maximala antalet tecken i detaljerna i beställningen. Strukturell kontroll av instruktionen på papper utförs av banken genom att kontrollera instruktionens överensstämmelse med det etablerade formuläret.

4) Kontrollera värdena för orderdetaljer utförs genom att kontrollera värdena för detaljerna i beställningarna, deras tillåtlighet och efterlevnad. Efter mottagandet av ordern från betalaren som kräver en tredje parts samtycke för att förfoga över betalarens medel, övervakar betalarens bank närvaron av tredje parts samtycke på det sätt som föreskrivs i lag och avtalet. En tredje parts samtycke till förfogande över betalarens medel kan lämnas i elektronisk form eller på papper på det sätt som avtalet föreskriver.

Vid mottagandet av ordern från mottagaren av medel som kräver godkännande betalarens bank övervakar betalarens bank förekomsten av betalarens förhandsgivna accept eller, i avsaknad av betalarens förutgivna accept, tar emot betalarens accept.

Betalarens förhandsacceptans kan ges i ett avtal mellan betalarens bank och betalaren och (eller) i form av ett separat meddelande eller dokument, inklusive ett uttalande om förhandsacceptans. I förväg måste detta godkännande ges före presentationen av beställningen från mottagaren av medel. Detta godkännande kan ges i förväg för ett eller flera bankkonton hos betalaren, en eller flera mottagare av medel, en eller flera instruktioner från mottagaren av medel.

Betalarens godkännande tas emot av betalarens bank genom att sända beställningen från mottagaren av medel eller ett meddelande i elektronisk form eller på papper för godkännande till betalaren och ta emot godkännande (vägran att acceptera) av betalaren med upprättande av en ansökan om godkännande (vägran att acceptera) av betalaren. Beställningarna från mottagarna av medel placeras i kön av beställningar i väntan på godkännande.

5) Kontroll av tillräckliga medel på betalarens bankkonto utförs av betalarens bank vid godkännande för utförande av varje order upprepade gånger eller en gång på det sätt som banken fastställt. Om det finns tillräckliga medel på betalarens bankkonto, är instruktionerna föremål för utförande i sekvensen av mottagande av instruktioner av banken, mottagande av godkännande från betalaren. I händelse av otillräckliga medel på betalarens bankkonto, accepteras inte instruktionerna av banken för utförande och returneras (avbryts), med undantag för:

- instruktioner om överföring av medel till budgetarna för Ryska federationens budgetsystem;

– Beställningar från borgenärer av medel.

– order som accepterats av banken för utförande eller presenteras av banken i enlighet med avtalet.

De specificerade order som accepteras för utförande placeras av banken i kön av order som inte har utförts i tid för utförande av order i tid och i prioritetsordning för debitering av medel från ett bankkonto, som fastställs av civillagen i Ryska Federationen. Om medlen på kontot inte räcker till för att tillgodose alla anspråk på det, debiteras medlen i följande ordning (se fig. 2.3.9.).

Tillräckligheten av medel enligt instruktionerna som accepteras för utförande i syfte att överföra medel utan att öppna ett bankkonto bestäms av kreditinstitutet baserat på mängden medel som tillhandahålls av kunden.

När transaktioner utförs med elektroniska betalningsmedel får mottagarens kreditinstitut, i de fall som anges i avtalet, betalarens kreditinstituts samtycke att utföra transaktionen med det elektroniska betalningsmedlet. Denna process kallas - tillstånd. Vid positivt resultat av auktorisationen är betalarens kreditinstitut skyldigt att tillföra medel till mottagarens kreditinstitut på det sätt som avtalet föreskriver.

Vid ett positivt resultat av förfarandena för att acceptera en order om verkställighet i elektronisk form, accepterar banken ordern om verkställighet och skickar ett elektroniskt meddelande till avsändaren av ordern om godkännande av ordern om verkställighet. Om en order läggs i kön av order som inte har utförts i tid i ordern och i meddelandet i elektronisk form, ska banken ange datum för beställningen i kön. I händelse av ett positivt resultat av förfarandena för att godkänna för utförande av en instruktion på papper, accepterar banken instruktionen för utförande, bekräftar godkännandet av instruktionen för utförande genom att ställa in datum för godkännande för utförande, datum för placering av instruktionen i kön av instruktioner som inte har utförts i tid, bankens stämpel och underskrift av bankens auktoriserade person och återsänder till avsändaren av ordern en kopia av ordern på det sätt och inom den tidsfrist som anges av avtal, dock senast bankdagen efter den dag då beställningen kom in till banken.

Ris. 2.3.9. Sekvensen för debitering av medel i händelse av otillräckliga medel på kontot.

I händelse av ett positivt resultat av förfarandena för att godkänna en pappersbaserad instruktion som lämnats i syfte att överföra medel utan att öppna ett bankkonto, ska kreditinstitutet acceptera instruktionen för utförande och omedelbart efter att ha slutfört förfarandena för acceptera instruktionen för utförande, förse avsändaren av instruktionen med en kopia av instruktionen på papper eller ett kreditkortsdokument organisation på papper, som bekräftar godkännandet av ordern för utförande, med datum för mottagandet och bankens märken , inklusive underskrift av en auktoriserad person från banken.

I händelse av ett negativt resultat av förfarandena för att acceptera en order om utförande i elektronisk form, accepterar banken inte ordern om verkställighet och skickar avsändaren av ordern ett elektroniskt meddelande om annulleringen av ordern, med information som gör att avsändaren av beställningen för att identifiera beställningen som annulleras, datumet för dess annullering, samt orsaken till annulleringen, vilket kan anges i form av en kod som fastställts av banken och uppmärksammats av avsändaren av beställningen. beställa. I händelse av ett negativt resultat av förfarandena för att godkänna en instruktion på papper, överförd i syfte att överföra pengar till ett bankkonto, accepterar banken inte instruktionen för utförande och returnerar den till avsändaren av instruktionen med returdatum, bankens markering på anledningen till returen, bankens stämpel och underskrift av den auktoriserade bankens person senast bankdagen efter den dag då banken tar emot uppdraget. I händelse av ett negativt resultat av förfarandena för godkännande för utförande av en papperskopia instruktion som lämnats i syfte att överföra medel utan att öppna ett bankkonto, ska kreditinstitutet inte acceptera instruktionen för utförande och omedelbart efter att ha slutfört förfarandena för att acceptera instruktionen för utförande ska återsända den till avsändaren av instruktionen.

Annullering av ej verkställda order utförs av banken senast bankdagen efter den dag då grunden för annulleringen av ordern uppstod, inklusive mottagandet av en ansökan om återkallelse.

Orderexekveringsprocedurer omfatta:

- Utförande av beställningar på det sätt som fastställts av banker, genom att debitera pengar från betalarens bankkonto, kreditera pengar till mottagarens bankkonto, lämna ut kontanter till mottagaren av pengar eller registrera information om elektroniska penningöverföringar;

– partiell utförande av order.

- bekräftelse på utförande av order.

Ordningen för utförandeförfarandena beställningar, inklusive beställningar på ett totalt belopp med register, upprättas av kreditinstitut och kommuniceras till kunder, fordringsägare, kreditinstitut i kontrakt, dokument som förklarar förfarandet för att utföra orderutförande, samt genom att lägga ut information på kundtjänstställen.

Bidragsmottagarens bank fastställer förfarandet för att kreditera medel till mottagarens bankkonto, medan det är tillåtet att kreditera pengar till mottagarens bankkonto med hjälp av två uppgifter: mottagarens bankkontonummer och annan information om mottagaren.

Partiell utförande av order från betalare, mottagare av medel, inklusive order för vilka ett partiellt godkännande av betalaren, insamlare av medel ges, utförs av banken betalningsorder i elektronisk form eller på papper.

En betalningsorder som upprättats av en bank i syfte att partiellt utföra ordern från mottagaren av medel, enligt vilken ett partiellt godkännande av betalaren mottogs, om det inte finns tillräckligt med pengar på betalarens bankkonto, placeras den i kön av order som inte har utförts i tid.

Vid upprätthållande av en kö av order som inte har utförts i tid i elektronisk form ska banken säkerställa möjligheten att lämna information om det partiella utförandet av ordern.

Partiell utförande av betalarens (mottagaren av medel) order i elektronisk form eller på papper, överförd i syfte att överföra pengar till ett bankkonto, bekräftas på det sätt som fastställts av banken, av:

– skicka ett meddelande till betalaren (mottagaren av medel) i elektronisk form som anger detaljerna i betalningsordern eller skicka en betalningsorder i elektronisk form som anger datumet för verkställandet.

– inlämning till betalaren (mottagaren av medel) av en kopia av den verkställda betalningsordern på papper, med angivande av datum för verkställandet, anbringande av bankens stämpel och underskrift av bankens auktoriserade person.

Utförandet av en order i elektronisk form i syfte att överföra pengar via ett bankkonto bekräftas:

- av betalarens bank genom att skicka ett elektroniskt meddelande till betalaren om debitering av medel från betalarens bankkonto med uppgifter om den verkställda ordern eller genom att skicka den verkställda ordern i elektronisk form som anger datumet för verkställandet;

– av mottagarens bank genom att skicka ett meddelande till mottagaren av medel om kreditering av medel till mottagarens bankkonto med uppgifter om den verkställda ordern eller genom att skicka den verkställda ordern med angivande av datum för verkställandet.

Utförande av en instruktion på papper för att överföra pengar via ett bankkonto bekräftas:

– av betalarens bank genom att till betalaren uppvisa en kopia av den verkställda ordern på papper, med angivande av datum för verkställandet, anbringande av bankens stämpel och underskrift av bankens behöriga person. I detta fall kan stämpeln från betalarens bank samtidigt bekräfta godkännandet av en instruktion på papper och dess utförande;

– av mottagarens bank genom att till mottagaren av medel uppvisa en kopia av den verkställda instruktionen på papper, med angivande av verkställighetsdatum, anbringande av bankens stämpel och underskrift av bankens auktoriserade person.

Utförande av kundens instruktion vid utförande av en transaktion med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel bekräftas av kreditinstitutet genom att till kunden, i enlighet med det förfarande som fastställs i avtalet, skickas ett meddelande till kreditinstitutet i elektronisk form eller på papper, bekräftar genomförandet av transaktionen med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel, som måste ange:

– Namn eller andra uppgifter om kreditinstitutet.

– nummer, kod och (eller) annan identifierare för det elektroniska betalningsmedlet.

- typ av operation;

- Datum för drift;

- transaktionsbeloppet;

– Eventuell provisionsavgift.

– Identifiering av enheten när den används för att utföra en transaktion med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel.

Ett meddelande som bekräftar utförandet av en transaktion med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel kan innehålla Ytterligare information fastställs av kreditinstitutet.

Sammanfattningsvis noterar vi att kreditinstitut enligt punkt 1.8 i förordning nr 383-P måste godkänna interna dokument som innehåller:

- förfarandet för att upprätta beställningar;

– förfarandet för att utföra förfarandena för att acceptera för utförande, återkallande, återlämnande (annullering) av order;

- förfarandet för utförande av order;

– Andra bestämmelser om organisationen av kreditinstituts verksamhet för överföring av medel.

Denna text är en introduktion. Från boken Fundamentals of the Organization of Commercial Banking författare Ioda Elena Vasilievna

6.3. FÖRFARANDE FÖR GENOMFÖRANDE AV EXPORT-IMPORTVERKSAMHET Utvidgningen av utrikeshandelskontakter och liberaliseringen av utländska ekonomiska förbindelser har lett till att företag och organisationer som inte har tillräcklig erfarenhet på detta område började komma in på den internationella marknaden

Från boken Hur man använder "förenklat" författare Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

14.5. UTGIFTER RYSSSKA FEDERATIONENS SOCIALFÖRSÄKRINGSFOND Beloppet för de bedömda avgifterna kan minskas med det belopp som organisationen spenderade på socialförsäkring mot olycksfall i arbetet och yrkeslivet

författaren Nikanorov P S

Artikel 14

Ur boken Redovisning och beskattning av personalförsäkringskostnader författaren Nikanorov P S

Artikel 8. Sjukförsäkring för medborgare i Ryska federationen utomlands och utländska medborgare på Ryska federationens territorium

Från boken Card Business Management in a Commercial Bank författare Pukhov Anton Vladimirovich

Förfarandet för att ge ut kontanter till bankkortsinnehavare Kontantuttag genom kassadiskar eller bankers växlingskontor är det enklaste ur operativ synvinkel, men samtidigt ålägger genomförandet av sådana transaktioner ett stort ansvar på

Ur boken Skatterätt. fusklappar författare Smirnov Pavel Yurievich

52. Förfarande för att utöva befogenheter av en auktoriserad företrädare för en skattebetalare

författare

1.5. Meddelande från Ryska federationens pensionsfond, Ryska federationens socialförsäkringsfond och den obligatoriska hälsoförsäkring om etablering av en filial I enlighet med punkt 8 i art. 243 i Ryska federationens skattelag separata avdelningar med en separat balansräkning,

Från boken The tax payment mechanism for a multi-level organisation structure författare Mandrazhitskaya Marina Vladimirovna

Artikel 208. Inkomst från källor i Ryska federationen och inkomst från källor utanför Ryska federationen

Från boken Tax Optimization: Recommendations on and Paying Taxes författaren Lermontov Yu M

Dekret från plenum för Ryska federationens högsta skiljedomstol av den 14 februari 2008 nr 14 om att göra tillägg till resolutionen från plenum för den högsta skiljedomstolen i Ryska federationen av den 12 mars 2007 nr 17 "Om den tillämpning av Ryska federationens skiljeförfarandekod vid granskning av de som har trätt i kraft

Från boken Management Accounting. fusklappar författare Zaritsky Alexander Evgenievich

51. Förfarandet för att göra värdeminskningsavdrag Som en del av kostnaderna för avskrivning av anläggningstillgångar återspeglas värdeminskningsavdrag för fullständig återställande av anläggningstillgångar, vars belopp bestäms på grundval av deras bokförda värde och

Ur boken Krishantering författare Babushkina Elena

21. Typer och förfarande för genomförande av rekonstruktionsförfaranden Extern förvaltning av gäldenärens egendom utförs med hjälp av en skiljedomsansvarig. Dess befogenheter inkluderar åtgärder för att återställa solvensen hos gäldenärsföretaget och vidare

författare

Bilaga 14 CERTIFIKAT för registrering av en rysk organisation hos en skattemyndighet på platsen inom Ryska federationens territorium

Från boken Organizing a Business from Scratch. Var man ska börja och hur man lyckas författare Semenikhin Vitaly Viktorovich

Bilaga 21 MEDDELANDE OM REGISTRERING juridisk enhet i det territoriella organet för Ryska federationens pensionsfond på platsen på Ryska federationens territorium

författare Korniychuk Galina

1.7. Förfarandet för att göra kontanta betalningar utan användning av kassaregister vid tillhandahållande av tjänster till befolkningen I enlighet med punkt 2 i art. 2 i lagen om kassaregister, dekret från Ryska federationens regering av den 31 mars 2005 nr 171 godkände förordningarna om genomförandet av kontantbetalningar och (eller)

Ur boken Kontantavräkningar: med hänsyn tagen senaste ändringarna i lagstiftningen författare Korniychuk Galina

Förfarandet för att göra kontantbetalningar vid användning av blanketter Vid användning av blanketter utförs kontantbetalningar och (eller) avräkningar med betalkort i följande ordning: 1) vid betalning av tjänster kontant

Från boken Redovisning i medicin författare Firstova Svetlana Yurievna

Kapitel 3. Redovisning av finansiella tillgångar (kontanter). Förfarandet för redovisning av kontant- och kontanttransaktioner (Nivå 1) Regelverk Organisation av kontanttransaktioner Kontantavräkningar utförs genom kassan och

"Beskattning, redovisning och rapportering i affärsbank", 2012, N 6

Lagen om det nationella betalningssystemet gav organisationer och medborgare rätt att vid betalning av varor, verk och tjänster använda elektroniska plånböcker och elektroniska betalningsmedel (e-pengar). Och banker fick följaktligen rätten att utföra överföringar av elektroniska medel. Överväg kvalifikationsfrågor för ändamålen bokföring elektroniska penningöverföringstransaktioner, inklusive utan att öppna bankkonton, samt redovisning av dessa transaktioner på saldokonton.

Även om avveckling av elektroniska pengar i Ryssland faktiskt har genomförts i flera år, dök själva begreppen "elektroniska pengar" och "elektroniska betalningsmedel" upp i rysk lagstiftning för bara ett år sedan, när federal lag nr 161-FZ av den 27 juni , 2011 "Om det nationella betalningssystemet" (nedan kallad NPS-lagen).

Notera. Innan lagen om det nationella betalningssystemet trädde i kraft användes elektroniska pengar endast av privatpersoner, men nu är lagring och överföring av e-pengar också lagligt för organisationer.

Antagandet av lagen om NPS gav ett "grönt ljus" till e-pengaruppgörelser för kreditinstitut, som, som ni vet, är de mest laglydiga organisationerna i rysk verksamhet (andra deltagare på e-pengarmarknaden störde inte alls med bristen på reglering). Många kreditinstitut deltog redan innan NPS-lagen trädde i kraft i betalningar av elektroniska pengar, men återspeglade dessa transaktioner i redovisningen på det sätt som fastställts för överföringar utan att öppna ett konto<1>.

<1>Posadskaya M. Redovisning av elektroniska pengar // Beskattning, redovisning och rapportering i en affärsbank. 2011. N 2. S. 59 - 67.

Förra årets innovationer i lagstiftningen om elektroniska pengar krävde några ytterligare åtgärder från banker relaterade till både de juridiska och tekniska aspekterna av avvecklingar, och metodologiska sådana, särskilt i utvecklingen och godkännandet av redovisningsprinciper (regler för registrering av elektroniska penningöverföringstransaktioner i bokföringen ) .

Det huvudsakliga juridiska problemet för kreditinstitut var att ersätta licenser för bankverksamhet på grund av ändrade namn på några av dem. Tillsynsmyndigheten försökte dock underlätta lösningen av detta problem genom att tillhandahålla ett förenklat förfarande för att ersätta licenser (dekret från Rysslands centralbank daterat den 15 september 2011 N 2699-U).

De viktigaste förändringarna i kreditinstitutens resultat och redovisning av transaktioner med elektroniska medel är följande:

  • juridiska personer får nu göra upp med elektroniska pengar;
  • För att registrera elektroniska penningöverföringar har Rysslands centralbank skapat ett balanskonto 40903 "Fonds for Settlements by Checks, Prepaid Cards and Electronic Money Transfers Using a Electronic Payment Means".

Reglering av avveckling av elektroniska pengar

Förutom lagen om NPS är följande lagar och regler involverade i regleringen av elektroniska pengar:

  • Federal lag nr 395-1 av 1990-12-02 "Om banker och bankverksamhet" (nedan - lag nr 395-1);
  • Federal lag nr. 115-FZ av 07.08.2001 "Om att motverka legalisering (tvättning) av intäkter från brott och finansiering av terrorism";
  • Federal lag nr 162-FZ av den 27 juni 2011 "om ändring av vissa lagar i Ryska federationen i samband med antagandet av den federala lagen "om det nationella betalningssystemet" (nedan - lag nr 162-FZ);
  • Rysslands Banks förordning nr 302-P av den 26 mars 2007 "Om reglerna för att upprätthålla bokföring i kreditinstitut belägna i Ryska federationens territorium" (nedan kallad förordning nr 302-P);
  • Bank of Russias förordning nr 2694-U, daterad 14 september 2011, "Om förfarandet för att meddela Bank of Russia av en operatör för elektroniska pengar om starten av aktiviteter för elektroniska pengaröverföringar";
  • Instruktion från Rysslands centralbank daterad 14 september 2011 N 2695-U "Om kraven för att säkerställa kontinuiteten i överföringen av elektroniska medel";
  • Bank of Russia förordning nr 2699-U, daterad 15 september 2011, "Om Rysslands centralbank som ersätter ett kreditinstituts banklicens på grund av en ändring av namnen på vissa bankverksamheter i enlighet med federal lag nr 162-FZ, daterad 27 juni 2011, "Om ändringar av vissa rättsakter från Ryska federationen i samband med antagandet av den federala lagen "Om det nationella betalningssystemet";
  • Beslut från Rysslands federala skattetjänst daterad 01.12.2006 N SAE-3-19 / [e-postskyddad]"Efter godkännande av förfarandet för att skicka till banken beslutet från skattemyndigheten att avbryta verksamheten på skattebetalarens (avgiftsbetalare) eller skatteombudets konton i banken, samt överföringar av elektroniska medel och beslutet att avbryta driftstoppet på skattebetalarens (avgiftsbetalare) eller skatteombudets konton i banken, samt överföringar av elektroniska medel på papper";
  • Beslut från Rysslands federala skattetjänst av den 28 september 2009 N MM-7-6 / [e-postskyddad]"Vid godkännande av formerna för bankaviseringar om öppnande (stängning) av ett konto, om ändring av kontouppgifter, om beviljande av rätten (upphörande av rätten) att använda ett företags elektroniska betalningsmedel (KESP) för elektroniska penningöverföringar, vid ändring av KESP detaljer".

Termer och definitioner

Elektroniska pengar betyder pengar som tidigare tillhandahållits av en person (personen som tillhandahållit medlen) till en annan person, med hänsyn till information om mängden medel som tillhandahållits utan att öppna ett bankkonto (skyldig person), för att uppfylla de monetära skyldigheterna för person som tillhandahållit medlen, till tredje part, för vilken den som tillhandahållit medlen har rätt att överföra beställningar uteslutande med hjälp av elektroniska betalningsmedel.

I sitt ekonomiska väsen är elektroniska pengar nära förbetalda kort (och därför återspeglas de med dem i samma balansräkning). De huvudsakliga skillnaderna mellan dessa två typer av betalningar (förbetalda kort och elektroniska pengar) är att:

  • elektroniska pengar kan användas av både individer och juridiska personer;
  • den skyldige personen för elektroniska pengar är operatören av elektroniska pengar - ett kreditinstitut som har rätt att utföra penningöverföringar och andra relaterade banktransaktioner;
  • för avräkningar med elektroniska pengar krävs elektroniska betalningsmedel (inklusive betalkort).

Efter ikraftträdandet av NPS-lagen har kreditinstitut som handlar med elektroniska pengar tagit upp frågor relaterade till statusen som "operatör för elektroniska pengar". Enligt definitionen ovan, från och med den 29 september 2011, blev alla banker med tillstånd att utföra penningöverföringar utan att öppna bankkonton automatiskt operatörer av elektroniska pengar. Samtidigt, enligt kraven i lag nr 162-FZ, ingick elektroniska penningöverföringar i bankverksamhet (artikel 5 i lag nr 395-1) först från och med den 28 december 2011.

Bankers tvivel angående lagligheten av deras överföringar av elektroniska medel under perioden från 29 september 2011 till 28 december 2011, löste Rysslands centralbank genom sitt brev av den 19 december 2011 N 14-27 / 761, där den uppgav att ett kreditinstitut som har tillstånd att bedriva bankverksamhet, som ger rätten att göra penningöverföringar för enskildas räkning utan att öppna bankkonton (förutom postuppdrag), på grundval av denna licens, gör penningöverföringar utan att öppna bankkonton, inklusive elektroniska pengar (förutom postorder).

Eftersom perioden för att lämna in en ansökan om att ersätta en licens av kreditinstitut inte definieras av lagar och förordningar, "kan inlämning av dokument för att ersätta en licens utföras av ett kreditinstitut vid en lämplig tidpunkt för det under kursen av dess nuvarande verksamhet." Det finns inga begränsningar för bankverksamhet baserad på en Bank of Russia-licens som innehåller den tidigare formuleringen av namnen på enskilda bankverksamheter.

Pengar som tas emot av organisationer som är engagerade i professionell verksamhet på värdepappersmarknaden, clearingverksamhet och (eller) förvaltning av investeringsfonder, värdepappersfonder och icke-statliga pensionsfonder och redovisning av information om mängden medel som tillhandahållits utan att öppna ett bankkonto beaktas inte. elektroniska pengar, konton i enlighet med den lagstiftning som styr dessa organisationers verksamhet.

Ett elektroniskt betalningsmedel är ett sätt och (eller) en metod som gör det möjligt för kunden till operatören för penningöverföring att upprätta, attestera och överföra order i syfte att överföra pengar inom de tillämpliga formerna av kontantlösa betalningar med hjälp av informations- och kommunikationsteknik, elektroniska medier, inklusive betalkort, samt andra tekniska anordningar.

Vid icke-kontantbetalningar i form av en elektronisk penningöverföring tillhandahåller kunden medel till operatören av elektroniska pengar på grundval av ett avtal som ingåtts med honom.

Operatören tar hänsyn till de medel som tillhandahålls av kunden genom att skapa en post som återspeglar beloppet för operatören av elektroniska pengar till kunden i det belopp som tillhandahålls av honom (elektroniskt penningsaldo). Dessa skulder för banken är inte analoga med kundens bankkonto, men i sin ekonomiska väsen ligger nära de medel som sätts in för överföringen utan att öppna ett bankkonto.

Operatören av elektroniska pengar har inte rätt att:

  • ge kunden medel för att öka kundens saldo i elektroniska pengar (dvs saldot kan inte bildas på bekostnad av lånade medel);
  • samla ränta på saldot av elektroniska medel eller betala någon ersättning till kunden (dvs. dessa medel kan inte betraktas som en "klassisk" attraktion - i själva verket är dessa medel i uppgörelser eller leverantörsskulder).

Överföringen av elektroniska medel sker på grundval av betalarnas instruktioner till förmån för mottagarna av medel. I fall som föreskrivs i lag och avtal mellan betalaren och operatören av elektroniska pengar, mellan betalaren och mottagaren av medel, kan överföringen utföras på grundval av mottagarnas krav.

Elektroniska penningöverföringar kan göras mellan betalare och mottagare av medel som är kunder hos en operatör eller flera operatörer av elektroniska pengar.

Vid överföring av elektroniska pengar kan juridiska personer eller enskilda företagare vara mottagare av medel, samt betalare om mottagaren av medel är en individ som använder elektroniska betalningsmedel.

Överföringen av elektroniska pengar utförs genom att operatören samtidigt accepterar kundens beställning, minskar saldot på betalarens elektroniska pengar och ökar saldot på mottagarens elektroniska pengar med överföringsbeloppet. Betalarens monetära skyldighet gentemot mottagaren av medlen upphör vid slutförandet av den elektroniska penningöverföringen.

Operatören av elektroniska pengar för permanent register över information om saldon och gjorda överföringar av elektroniska pengar.

Utöver överföringen, saldot (dess del) av kundens elektroniska pengar - en individ som använder ett icke-personifierat elektroniskt betalningsmedel (i händelse av att operatören inte kan identifiera kunden - en individ i enlighet med lagstiftning om att bekämpa legalisering av brottslig vinning), kan överföras genom hans order endast till bankkonto. Ett sådant saldo (sin del) av en kunds elektroniska pengar - en individ kan inte utfärdas i kontanter.

Om det elektroniska betalningsmedlet är personligt kan, förutom överföringen av elektroniska medel, deras saldo (sin del) på begäran av kunden - en individ vara:

  • överförs till ett bankkonto;
  • överförs utan att öppna ett bankkonto;
  • utges i kontanter.

Vid överföring av saldot av elektroniska medel utan att öppna ett bankkonto kan frågan uppstå om att använda balanskontot 40911 "Transitkonton", som traditionellt används för att registrera sådana överföringar. Men att döma av egenskaperna hos det angivna kontot (klausul 4.51, del II i förordning N 302-P), kan medel från individer för att göra överföringar utan att öppna ett konto krediteras konto 40911 endast via kassan (kontant) eller genom att debitera kundens bankkonton . I denna situation är det alltså tillrådligt att utan att öppna ett konto för saldot (dess del) av elektroniska medel direkt från konto 40903 "Medlen för avräkningar med checkar, förbetalda kort och överföringar av elektroniska medel med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel" .

Saldot (dess del) av kundens elektroniska pengar - en juridisk person eller en enskild företagare, förutom att göra en överföring, kan krediteras eller överföras på hans beställning endast till hans bankkonto.

Kunden - en juridisk person eller en enskild företagare - är skyldig att ha ett bankkonto öppnat hos en operatör för elektroniska pengar för att överföra saldot (dess del) av elektroniska pengar, eller förse honom med information om bankkontot för denna juridiska person eller enskild företagare öppnat med ett annat kreditinstitut, till vilket saldot (dess del) av elektroniska pengar kan överföras.

Förpliktelser (leverantörsreskontra) för avräkningar med elektroniska pengar uppstår när medel tillhandahålls av kunden till operatören av elektroniska pengar på grundval av ett avtal som ingåtts mellan dem.

En klient - en individ kan ge pengar till operatören med sitt bankkonto eller utan att använda det. Klienten - en juridisk person eller en enskild företagare - tillhandahåller pengar till operatören av elektroniska pengar endast med hjälp av sitt bankkonto.

redovisningskonton

Kreditinstitut - operatörer av elektroniska pengar konto för medel tillhandahållna av kunder (individer, juridiska personer eller enskilda företagare) för överföring av elektroniska pengar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel på grundval av ett avtal med en kund på konto 40903 "Fel för avvecklingar genom checkar, förbetalda kort och genomförande av elektroniska penningöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel".

På krediten på konto 40903, vid avveckling med elektroniska pengar, registreras de belopp som tas emot från organisationer och individer i syfte att göra elektroniska pengaöverföringar i korrespondens:

  • med ett kontantkonto (20202);
  • med bankkonton för kunder - individer;
  • med korrespondentkonton (när medel tas emot från andra kreditinstitut).

Debiteringen av konto 40903 registrerar beloppen för elektroniska penningöverföringar i överensstämmelse med konton för överföringsmottagare (mottagare av överföringsbanker, andra operatörer av elektroniska pengar).

Förfarandet för analytisk redovisning bestäms av kreditinstitutet. Samtidigt bör analytisk redovisning ge information om varje kontrakt med kunden.

Reflektion i redovisning av elektroniska penningöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel Procedur för att registrera EMF-överföringar för juridiska personers räkning

Tillhandahållande av medel till en operatör av elektroniska pengar av en klient - en juridisk person på grundval av ett avtal som ingåtts mellan dem:

Dt juridisk person bankkonto

Genomförande av operatören av överföringen av elektroniska medel på uppdrag av kunden - en juridisk person (om mottagaren är en individ som använder elektroniska betalningsmedel):

Kt 40903 "Medel för avveckling med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel" (om operatören är en skyldig person hos mottagaren av elektroniska pengar),

Кт korrespondentkonto (om den skyldiga personen för mottagaren av elektroniska pengar är en annan operatör av elektroniska pengar).

Återlämnande av saldot (dess del) av elektroniska pengar:

Dt 40903 "Medel för avveckling med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel"

Kt bankkonto för en juridisk person.

Förfarandet för att återspegla EMF-överföringar för enskildas räkning

Tillhandahållande av medel till en operatör av elektroniska pengar av en kund - en individ på grundval av ett avtal som ingåtts mellan dem:

Dt bankkonto för en person,

Dt 20202 "Kassa hos kreditorganisationer"

Kt 40903 "Medel för avveckling med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel."

Implementering av EMF-operatören av överföringen av EMF på uppdrag av kunden - en individ:

Dt 40903 "Medel för avveckling med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel"

Kt 40903 "Medel för avveckling med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel" (om operatören av elektroniska pengar är en skyldig person hos mottagaren av elektroniska pengar),

Кт korrespondentkonto (om den skyldiga personen till mottagaren av elektroniska medel är en annan operatör).

Återlämnande av saldot (dess del) av elektroniska pengar till en individ:

Dt 40903 "Medel för avveckling med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel"

Кт bankkonto för en individ (om det finns ett personligt eller icke-personligt elektroniskt betalningsmedel),

Kt 20202 "Kreditinstitutens kassadisk" (endast om det finns ett personligt elektroniskt betalningsmedel).

Notera.Återbetalningen av saldot eller betalningen av en del av medlen till en individ från hans personliga konto för elektroniska pengar görs till hans nuvarande konto eller via kassan. Utfärdande genom kassadisken är endast möjlig om kunden har ett elektroniskt betalningsmedel (till exempel hans bankplastkort).

Överföring av saldot (dess del) av elektroniska medel från en individ på hans/hennes beställning utan att öppna ett bankkonto (endast om det finns ett personligt elektroniskt betalningsmedel):

Dt 40903 "Medel för avveckling med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med hjälp av ett elektroniskt betalningsmedel"

CT-mottagarens bankkonto,

Kt korrespondentkonto (för mottagarens bank).

Fynd. Bankernas verksamhet vid överföring av elektroniska medel håller för närvarande på att bildas, därför är dess reglering långt ifrån perfekt och lämnar många "vita fläckar" - frågor som uppstår i processen för praktisk tillämpning av lagar och förordningar och som inte ännu har ett tydligt svar.

Frågan om möjligheten för enskilda att fylla på sina "elektroniska plånböcker" med kontanter kan således inte anses avslutad. I ovanstående redovisningsposter finns denna möjlighet, eftersom:

  • det finns inget direkt förbud mot dessa operationer i NPS-lagen (bokstavligen, den säger att "en klient - en individ kan tillhandahålla pengar till en operatör för elektroniska pengar genom att använda sitt bankkonto eller utan att använda sitt bankkonto");
  • egenskapen hos saldokontot 40903 gör att det kan användas i korrespondens med kassakontot;
  • saldot av elektroniska pengar kan utfärdas till kunden - en individ i kontanter, om det elektroniska betalningsmedlet är personligt (vilket gör att vi kan göra ett antagande om legitimiteten och omvänd operation - påfyllning av den "elektroniska plånboken" i kontanter) .

Å andra sidan, enligt vissa representanter för Rysslands centralbank, "kan det inte finnas några kontanter för elektroniska pengar" (detta är ett ordagrant citat från talet från chefen för avdelningen för att utveckla en kontoplan och regler för deras ansökan till Rysslands centralbank och kreditinstitut vid redovisnings- och rapporteringsavdelningen vid Rysslands centralbank L.V. Chigrinova på forumet "Redovisning, rapportering och beskattning" i början av december 2011).

En annan "oavslutad pjäs", kanske inte så relevant i praktiken, men inte mindre intressant för detta, är likheterna och skillnaderna mellan elektroniska pengar och förbetalda kort. Om vi pratar om avveckling av individer blir skillnaden mellan dessa två instrument nästan omöjlig att skilja (särskilt eftersom transaktioner med dem i bokföring återspeglas på samma konto).

Notera. Likheten mellan elektroniska pengar och förbetalda kort och deras redovisning på ett balanskonto 40903 ökar vikten av att organisera analytisk redovisning för konto 40903 och utveckla en redovisningsprincip för dessa redovisningsobjekt.

Vissa problem som uppstår för banker när de arbetar med elektroniska pengar (särskilt för bankrevisorer) skulle kunna lösas genom att ändra egenskaperna för konto 40903 "Medlen för avräkningar med checkar, förbetalda kort och elektroniska pengaöverföringar med ett elektroniskt betalningsmedel". Eller till och med allokeringen av ett separat balanskonto för att registrera transaktioner med elektroniska pengar. Men för detta måste Rysslands centralbank ersätta den universella frasen "operationer utförs i enlighet med Ryska federationens lagstiftning" med en mer detaljerad och specifik text, och det här är inte så enkelt som det kan verka.

Egentligen kommer själva NPS-lagen, enligt dess utvecklare och representanter för Rysslands centralbank, att förändras avsevärt, och mycket snart: för många brister har identifierats i dess praktiska tillämpning. Detta innebär att reglerna för Rysslands centralbank, antagna i enlighet med denna lag, troligen också kommer att förändras.

Därför återkommer vi förmodligen till detta ämne.

M.Posadskaya

Bankmetodolog

Moscow Commercial Bank Binbank erbjuder sina kunder flera betalkort i betalningssystemen Visa Classic och Mastercard Standard. Den mest populära och eftertraktade produkten är dock Binbanks betalkort. Bankens reklamslogan om detta kort låter ungefär så här: Kanske den mest framgångsrika kombinationen av en terminsättning och ett bankkort. Låt oss ta reda på om detta är sant!

Internetbank vid mottagande av ett betalkort från Binbank

Alla kunder som har ingått avtal om utfärdande och underhåll av bankkort får tillgång till internetbanken BINBANK-online, där du kan göra eventuella operationer för debitering, överföring, betalning av avgifter, böter, tjänster m.m.

När kunden besöker Internetbanken för första gången anger han sin inloggning och sitt tillfälliga lösenord, varefter uppgifterna måste ändras av säkerhetsskäl.

För varje transaktion, mobiltelefon hållare kommer hemlig kod, som måste anges i lämpligt fält för att bekräfta åtgärden. Endast i detta fall kommer transaktionen att slutföras framgångsrikt.

Ingen provision tas ut för tillhandahållandet av Binbank-onlinetjänsten. Förutom att ingen extra avgift tas ut för att tillhandahålla ett kontoutdrag för kundens kortkonto på bankkontor eller bankomater i Binbank. Det finns inte heller någon provision för ett månadsutdrag.

Men för SMS-information om korttransaktioner, det vill säga SMS-bank, måste du betala. De första 2 månaderna tillhandahålls denna tjänst kostnadsfritt, varefter en månadsavgift tas ut.

Överför till ett Binbank-betalkort - var kan jag hitta informationen?

Ägaren kan ta reda på plastkontonumret på egen hand genom att gå till BINBANK-online eller genom att ringa det kostnadsfria hotlinenumret för kunder. Dessutom anges numret på kontot som kortet är kopplat till i avtalet för emission och banktjänster.
För att ta reda på bankuppgifterna för att göra en betalning eller överföring, gå bara till den officiella webbplatsen > Om banken > Detaljer. I sista avsnittet kommer det att finnas BIC, TIN, corr. konto och annan nödvändig information.

Om du behöver göra en överföring till en kortinnehavare av en tredje parts bank, för denna operation behöver du abonnentens kort- eller kontonummer, samt bankuppgifter, som finns på den officiella webbplatsen i lämpligt avsnitt .

Nackdelar och fördelar med ett Binbank-betalkort

Binbank betalkort- ett mycket bekvämt verktyg med vilket du inte bara kan göra inkomst- och utgiftstransaktioner, utan också spara pengar och göra en vinst. Allt är dock inte så smidigt som det kan verka.

För det första är den årliga serviceavgiften pinsam. Det är oöverkomligt högt, även om statusen för kortet och extra bullar tvingar.

I verkligheten modern värld bristen på Apple Pay och Samsung Pay verkar vara en nackdel.

Naturligtvis har kortet fler fördelar:

  1. Ränta på balans
  2. Cashback på alla köp och ökad cashback på utvalda kategorier
  3. Möjlighet att få gratis service på villkor
  4. Statuskort med speciella bonusar, rabatter och privilegier från betalningssystemet.

Några bankkort har en egen giltighetstid, som vanligtvis är 3 år. Vid slutet återutges kortet till BINBANK. Tänk på reglerna för ansökan, kostnaden och andra funktioner i förfarandet.

Funktioner för att återutge ett BINBANK-kort

Ägaren av ett betal- eller kreditkort kan behöva utfärda kortet på nytt i olika situationer. Detta kan vara tidig stängning för att få ett kort av en annan kategori, och behovet av att ändra namnet på kreditkortsinnehavaren. De vanligaste alternativen är dock att ge kortet på nytt på grund av att det går förlorat eller går ut. Låt oss överväga dessa fall mer i detalj.

Återutgå vid utgång

Återutgivningen av ett kreditkort i BINBANK eller avveckling sker enligt de regler som är liknande för alla institut:

  • Vid slutet av utgångsdatumet, producerar B&NBANK plast av liknande nivå och typ, tillfogar namnet på ägaren.
  • Kortet levereras till BINBANKs filial, där kunden betjänas, 2-4 veckor före datumet.
  • Innehavaren av det utgångna kortet meddelas att ett nytt finns tillgängligt på kontoret.
  • Ägaren besöker filialen, hämtar en ny och lämnar tillbaka den gamla. Den senare förstörs i hans närvaro. Det återutfärdade kortet är kopplat till det befintliga kontot. När det kommer till kredit är alla skulder och villkor bevarade. Kostnaden för service och andra tariffer förblir desamma, inom ramen för det nuvarande kontraktet.

Det finns ingen anledning att lämna in en ansökan om återutgivande separat, förfarandet sker utan medverkan av en privatperson. Kostnaden för att återutställa ett kort till B&NBANK delas inte separat. Om kortinnehavaren inte behöver förlängning ska detta lämnas till BINBANK senast 30 dagar före det datum som är markerat på framsidan. Samtidigt måste alla kreditkortsskulder vara betalda senast detta datum.

Observera att återutgivningen av kortet inte utförs på föreskrivet sätt i endast ett fall: om kunden inte har använt kortet på 3 månader före löptidens slut (det finns inga inkommande och utgående transaktioner, kreditgränsen är inte lånat).

Kostnaden för återutgivning vid förlust eller skada

Kortet återutges på BINBANK, inte bara av det skäl som beskrivs ovan, utan även under följande villkor:

  • På ett kredit- eller betalkort har uppgifterna om ägaren eller dess nummer raderats (ej läsbara).
  • Bandet avmagnetiseras och transaktioner via bankomat eller betalterminaler genomförs inte.
  • Kortinnehavaren bytte efternamn, varför uppgifterna på plasten är irrelevanta.
  • Kunden tappade bort kortet eller så blev det stulet.
  • Banken har spärrat ett kredit- eller betalkort på eget initiativ vid upptäckt av misstänkta (bedrägliga) transaktioner eller vid risk för kränkning av kundens rättigheter.

I sådana fall sker en tidig återgivning på initiativ av klienten, vilket måste bekräftas av en separat ansökan som anger orsaken (stöld, skada, förlust, etc.). När kortet försvinner rekommenderas att du omedelbart spärrar det för att säkra dina pengar. Endast i det senare fallet beslutar B&NBANK, efter att ha löst problemet, att avblockera det eller erbjuder sig att ge det ut igen.


Var noga med att spärra det förlorade BINBANK-kreditkortet och beställ att det återställs - detta kommer att försäkra dig mot oväntade problem

Kostnaden för tidig återutgivning av kortet i BINBANK är 350 rubel. Efter att ha skrivit ansökan är det nödvändigt att vänta en tid på produktionen av plast. Om återutgivningsinitiativet kommer från BINBANK av interna skäl relaterade till säkerhet, är kostnaden inte specificerad, emissionen kommer att vara gratis.

Slutsats

Återutgivning av kortet vid slutet av dess giltighetsdag sker automatiskt och kostnadsfritt. På angivet datum kan du besöka BINBANK-kontoret och hämta det färdiga kortet. Om plasten försvinner eller skadas, är det nödvändigt att ansöka om återutfärdande av kort till BINBANK, för vilken en viss kostnad debiteras, enligt tarifferna för ett visst kredit- eller betalkort.

Liknande inlägg