Binbankda qanday kartalarni o'zgartirish kerak. Binbank kartalarining turlari va bank platinali kartalari egalarining sharhlari. Binbank kartasini qayta chiqarish xususiyatlari

2.3. O'tkazish tartibi Pul ichida Rossiya Federatsiyasi

Hozirgi vaqtda Rossiya Federatsiyasida pul mablag'larini o'tkazish tartibi Rossiya Bankining 383-P-sonli "Mablag'larni o'tkazish qoidalari to'g'risida" gi Nizomi bilan tartibga solinadi.

Pul mablag'larini o'tkazish quyidagilar doirasida amalga oshiriladi naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari(2.3.1-rasmga qarang):

Guruch. 2.3.1. Naqd pulsiz to'lovlar shakllari.

Naqd pulsiz hisob-kitoblar shakllari bank mijozlari tomonidan mustaqil ravishda tanlanadi va ularning kontragentlari bilan tuzgan shartnomalarida nazarda tutilishi mumkin.

Bank mijozlari pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha buyurtmalar tuzadilar, ular asosida pul mablag'lari o'tkaziladi. Rossiya banki kredit tashkilotlari pul o'tkazmalarini amalga oshiradigan barcha hujjatlarni belgilash uchun "ko'rsatmalar" umumiy atamasidan foydalangan. 383-P-sonli Nizom o'rnatadi batafsil tavsiflar va quyidagi xususiyatlar buyurtmalar:

- to'lov topshirig'i;

- inkasso buyurtmasi;

- to'lovni talab qilish;

- to'lov topshirig'i.

Buyurtmalarning sanab o'tilgan shakllari naqd pulsiz to'lovlarning barcha shakllarida qo'llaniladi. Bank amaliyotida ko'rsatilgan to'rtta buyurtma shakliga qo'shimcha ravishda, Nizomda rekvizitlar va shakllar ro'yxati belgilanmagan boshqa turdagi buyurtmalar ham qo'llanilishi mumkin. Agar kredit tashkiloti o'z faoliyatida "nostandart" buyruqlardan foydalansa, ularning shakllari, rekvizitlari va ular bilan ishlash tartibi kredit tashkilotining ichki hujjatlari bilan tasdiqlanishi kerak.

Kimga hisob-kitob (to'lov) hujjatlari, pul mablag'larini o'tkazish uchun buyurtmalar bilan bir qatorda, bank orderlari ham qo'llaniladi.

Rossiya bankining ma'lumotlariga ko'ra, 2013 yilning yanvar-sentyabr oylarida Rossiyada 3242,9 mln. 321 333,4 million rubl miqdoridagi to‘lov hujjatlari, shundan 97,2 foizi to‘lov topshiriqnomalari, 0,6 foizi to‘lov talabnomalari va inkasso topshiriqnomalari, 0,0 foizi cheklar, 2 foiziga yaqini bank topshiriqlaridir.

Buyurtmalar ham elektron shaklda (shu jumladan elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda) ham, qog'ozda ham tuzilishi mumkin. To'lovchining buyrug'i asosida to'lovchining banki buyurtma tuzishi va pul mablag'larini bir martalik va davriy o'tkazishni amalga oshirishi mumkin.

Pul o'tkazmalari sxemasida buyruqlar tuzuvchilari pul mablag'larini o'tkazish quyidagilar bo'lishi mumkin:

- to'lovchilar;

- pul mablag'larini oluvchilar;

- inkassatorlar (ya'ni, qonun asosida to'lovchilarning bank hisobvaraqlariga topshiriqlar berish huquqiga ega bo'lgan shaxslar yoki organlar);

Yuridik shaxslar, yakka tartibdagi tadbirkorlar, jismoniy shaxslar, banklar pul mablag'larini to'lovchi va oluvchilar sifatida ishlaydi.

Kredit tashkilotlari o'z mijozlarining bank hisobvaraqlariga rublda pul mablag'larini o'tkazadilar, shuningdek, o'tkazma topshiriqlari asosida bank hisobvaraqlarini ochmasdan. Banklar pul mablag'larini bank hisobvaraqlari orqali quyidagi yo'llar bilan o'tkazadilar:

- to'lovchilarning bank hisobvaraqlaridagi mablag'larni hisobdan chiqarish va pul mablag'larini oluvchilarning bank hisobvaraqlariga o'tkazish;

- to'lovchilarning bank hisobvaraqlaridan mablag'larni hisobdan chiqarish va pul mablag'larini oluvchilar - jismoniy shaxslarga naqd pul berish;

- to'lovchilarning bank hisobvaraqlaridagi mablag'larni hisobdan chiqarish va pul mablag'larini oluvchilarning elektron mablag'lari qoldig'ini oshirish.

– Kredit tashkilotlari mablag‘larni bank hisobvaraqlarini ochmasdan, shu jumladan elektron to‘lov vositalaridan foydalangan holda quyidagi yo‘llar bilan o‘tkazadilar:

- naqd pul mablag'larini qabul qilish, to'lovchi - jismoniy shaxsning ko'rsatmalari va pul mablag'larini oluvchining bank hisobvarag'iga pul mablag'larini kiritish;

- naqd pulni qabul qilish, to'lovchi - jismoniy shaxsning ko'rsatmalari va pul mablag'larini oluvchi - jismoniy shaxsga naqd pul berish;

- naqd pul mablag'larini qabul qilish, to'lovchi - jismoniy shaxsning ko'rsatmalari va pul mablag'larini oluvchining elektron mablag'lari qoldig'ini oshirish;

- to'lovchining elektron pul qoldig'ini kamaytirish va pul mablag'larini oluvchining bank hisobvarag'iga o'tkazish;

- to'lovchining elektron pullari qoldig'ini kamaytirish va pul mablag'larini oluvchi - jismoniy shaxsga naqd pul berish;

– to‘lovchining elektron pullari qoldig‘ining kamayishi va oluvchining elektron pullari qoldig‘ining ko‘payishi.

Keling, naqd pulsiz to'lovlar shakllarini batafsil ko'rib chiqaylik.

1. To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar. To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha to‘lovlarni amalga oshirishda to‘lovchining banki to‘lovchining bank hisobvarag‘iga yoki to‘lovchining bank hisobvarag‘ini ochmasdan (jismoniy shaxs uchun) to‘lovchining topshirig‘ida ko‘rsatilgan mablag‘larni oluvchiga o‘tkazish majburiyatini oladi.

To'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblarni sxematik tarzda quyidagicha tasvirlash mumkin (2.3.2 va 2.3.3-rasmlarga qarang).

Guruch. 2.3.2.To'lovchining bank hisobvarag'i bo'yicha to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi.

Regulyatorning 383-P-sonli Nizomdan kelib chiqadigan talablaridan kelib chiqqan holda, kredit tashkiloti to'lov topshiriqnomasi ko'rinishidagi hisob-kitob (to'lov) hujjatidan qachon foydalanishini aniqlash mumkin.

Guruch. 2.3.3. To'lovchining bank hisobvarag'ini ochmasdan to'lov topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitoblar sxemasi.

Birinchidan, yuridik va jismoniy shaxslar o‘z bank hisobvaraqlaridagi mablag‘larni hisobdan chiqarish, shu jumladan depozit hisobvarag‘idan mablag‘larni o‘tkazish to‘g‘risida buyruq berishi mumkin. Buyurtma bir nechta oluvchilarga pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha bitta ustuvor guruhning buyurtmalarini o'z ichiga olgan reestr bilan umumiy summaga tuzilishi mumkin.

Ikkinchidan, yuridik shaxslar hisobvaraq ochmasdan, shu jumladan elektron to‘lov vositalaridan foydalangan holda hisob-kitoblarni amalga oshirish, mijozning bank hisobvarag‘idan elektron pul mablag‘larini bank hisob raqamiga o‘tkazish bo‘yicha ko‘rsatmalar berishi mumkin. Aks holda, yuridik shaxs pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha elektron topshiriqnomani, shu jumladan elektron pul o'tkazmasi orqali taqdim etishi mumkin, buning asosida bank hisob-kitob hujjati - to'lov topshirig'ini tuzadi.

Xuddi shunday, yakka tartibdagi to'lovchi ariza shaklida rasmiylashtirilishi mumkin bo'lgan bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish to'g'risida buyruq beradi. To'lovchi-jismoniy shaxsning qog'ozda bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi ko'rsatmaning shakli kredit tashkiloti yoki pul mablag'larini oluvchilar tomonidan bank bilan kelishilgan holda belgilanadi. Unda to‘lovchi, pul mablag‘larini oluvchi, banklar haqidagi rekvizitlar, o‘tkazma summasi, to‘lovning maqsadi va bank bilan kelishilgan boshqa ma’lumotlar bo‘lishi kerak. To'lovchi-jismoniy shaxsning elektron shaklda yoki qog'ozda taqdim etilgan buyrug'i asosida kredit tashkiloti hisob-kitob hujjati - to'lov topshirig'ini tuzadi va hisob-kitoblarni amalga oshiradi. Yakka tartibdagi to'lovchilarning ko'rsatmalari asosida kredit tashkiloti umumiy summa bo'yicha to'lov topshiriqnomasini tuzishi va uni reestrni oluvchi bankka yoki alohida to'lovchilarning ko'rsatmalariga yuborishi mumkin.

Uchinchidan, bankning o'zi pul mablag'larini to'lovchi yoki oluvchi sifatida harakat qilishi mumkin. U buyurtma shaklini mustaqil ravishda ishlab chiqish huquqiga ega, uning asosida to'lov topshiriqnomasi tuziladi, to'lovchi bankning o'zi, oluvchi esa bank mijozi bo'lgan hollar bundan mustasno. Keyin pul mablag'larini pul mablag'larini oluvchi mijozning bank hisob raqamiga o'tkazish bank tomonidan o'zi tomonidan tuzilgan hisob-kitob hujjati - bank topshirig'i asosida amalga oshiriladi. Agar to'lovchi bank bo'lsa, pul mablag'larini mijoz - oluvchining bank hisob raqamiga o'tkazish bank tomonidan o'zi tuzgan bank topshirig'i asosida amalga oshirilishi mumkin.

To‘lov topshiriqnomasi hisob-kitob hujjati sifatida to‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha naqd pulsiz hisob-kitoblar, akkreditiv bo‘yicha hisob-kitoblar, elektron pul o‘tkazmalari ko‘rinishidagi hisob-kitoblar bo‘yicha topshiriq yoki buyurtma asosida tuzilgan hisob-kitob hujjati vazifasini bajaradi.

E'tibor bering, to'lov topshirig'i tuzilgan kundan boshlab 10 kalendar kun ichida bankka taqdim etish uchun amal qiladi.

2. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblar. Akkreditiv bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishda bank to'lovchining akkreditiv ochish to'g'risidagi buyrug'iga binoan ish yuritadi va uning ko'rsatmalariga muvofiq pul mablag'larini oluvchi nazarda tutilgan hujjatlarni taqdim etgan taqdirda, pul mablag'larini oluvchiga o'tkazish majburiyatini oladi. akkreditiv orqali va uning boshqa shartlari bajarilganligini tasdiqlagan holda yoki boshqa bankka akkreditivni rasmiylashtirishga vakolat beradi.

Shunday qilib, akkreditiv to'lov shaklining quyidagi xususiyatlarini ajratib ko'rsatish mumkin:

- pul mablag'larini oluvchi, pulni olishdan oldin, akkreditivda nazarda tutilgan shartlarni bajarishi kerak, masalan, u birinchi navbatda tovarni jo'natishi va o'z bankiga jo'natilganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishi kerak;

- pul mablag'larini oluvchi shartnomaning o'z qismini bajarishdan oldin (masalan, tovar jo'natilishidan oldin) uning uchun pul xaridorga qo'yilganligini yoki xaridor o'z majburiyatlarini bajarmagan taqdirda bank kafolati mavjudligini biladi. pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha majburiyatlar;

- to'lovchi tomonidan yetkazib beriladigan tovarning kelishilgan hajmda va assortimentda tegishli sifatga ega bo'lishi muhim shartdir (buning uchun akkreditiv shartlarida sotuvchi tovarlarning sifati, miqdori va assortimentini tasdiqlovchi muayyan hujjatlarni bankka taqdim etishi shart).

To'lovchining akkreditiv ochish to'g'risidagi buyrug'i bo'yicha ish olib boruvchi bank emitent bank deb ataladi. Ijro etuvchi bank to'lovchining banki, benefitsiarning banki yoki boshqa bank bo'lishi mumkin. Emitent bank o'z nomidan va o'z hisobidan akkreditiv ochish huquqiga ega. Bunday holda, emitent bank to'lovchi hisoblanadi.

Akkreditivning rekvizitlari va shakli (qog'ozda) bank tomonidan belgilanadi. Akkreditivda quyidagi majburiy ma'lumotlar bo'lishi kerak:

– akkreditivning raqami va sanasi;

- akkreditiv summasi;

- to'lovchining rekvizitlari;

- emitent bank rekvizitlari;

- pul mablag'larini oluvchining rekvizitlari;

– ijrochi bank rekvizitlari;

- akkreditiv turi;

– akkreditivning amal qilish muddati;

– akkreditivni ijro etish usuli;

- pul mablag'larini oluvchi tomonidan taqdim etilishi kerak bo'lgan hujjatlar ro'yxati va taqdim etilgan hujjatlarga qo'yiladigan talablar;

- tolovnoma tayinlash;

- hujjatlarni topshirish muddati;

- tasdiqlash zarurati (agar mavjud bo'lsa);

- bank komissiyalarini to'lash tartibi.

Akkreditivda boshqa ma'lumotlar ham bo'lishi mumkin.

Rossiyada quyidagilardan foydalanish mumkin akkreditiv turlari.

Qoplangan (depozitlangan) akkreditiv. Akkreditivning ushbu shakli eng keng tarqalgan bo'lib, u xaridorning bankda (emitent bankda) hisob raqamini ochishi va unga akkreditivni to'lash uchun zarur bo'lgan miqdorda mablag' qo'yishi (yoki ularni shu bankdan olishi)ni nazarda tutadi. garov evaziga kredit). Emitent bank bu mablag'larni ijrochi bankning vakillik hisobvarag'iga o'tkazadi. Akkreditivni bajarish vaqti kelganda, ijrochi bank o'zining vakillik hisobvarag'idagi mablag'larni sotuvchining hisob raqamiga o'tkazadi (2.3.4-rasmga qarang).

Guruch. 2.3.4. Depozitga qo'yilgan akkreditiv bo'yicha hisob-kitob sxemasi.

Ijro etuvchi bank emitent bankdan olingan akkreditiv shartlarini pul mablag'larini oluvchiga yetkazadi. Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditivni qoplash sifatida pul mablag'larini ijro etuvchi bankka o'tkazish akkreditivni tashkil etishga imkon beruvchi ma'lumotlarni, shu jumladan xatning sanasi va raqamini ko'rsatgan holda emitent-bankning to'lov topshirig'i bilan amalga oshiriladi. kredit. Pul mablag'larini oluvchi hujjatlarni to'g'ridan-to'g'ri emitent bankka topshirishi mumkin. Qoplangan (depozitga qo'yilgan) akkreditiv bo'yicha emitent bank nominal bankdan pul mablag'larini oluvchi ko'rsatilgan bankka hujjatlarni taqdim etmaganligi to'g'risida tasdiqlashni talab qilishga majbur va nominal bankdan sug'urta summasini qaytarishni talab qilishga haqli. pul mablag‘larini oluvchi tomonidan emitent-bankka hujjatlar taqdim etilganligini tasdiqlovchi so‘rov asosida, akkreditiv tasdiqlangan taqdirda esa, shuningdek, emitent bank tomonidan akkreditivning rasmiylashtirilishi. Bunda ijro etuvchi bank emitent bankning so‘rovi olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay qoplash summasini qaytaradi. Akkreditiv ijrosi ijrochi bankning to‘lov topshirig‘i bo‘yicha pul mablag‘larini oluvchining bank hisobvarag‘iga o‘tkazish yoki tegishli summani pul mablag‘larini oluvchining ijrochi bankdagi bank hisobvarag‘iga o‘tkazish yo‘li bilan amalga oshiriladi. Akkreditiv rasmiylashtirilgandan so‘ng ijrochi bank emitent bankka akkreditiv bajarilganligi to‘g‘risidagi bildirishnomani ijro summasini ko‘rsatgan holda va taqdim etilgan hujjatlarni ilova qilingan kundan boshlab uch ish kunidan kechiktirmay yuboradi. akkreditiv. Ijro etuvchi bank tomonidan mablag‘ oluvchidan qabul qilingan hujjatlar akkreditiv shartlariga muvofiq emasligi aniqlanganda, emitent bank ijro etuvchi bankdan oluvchiga to‘langan summalarni qaytarishni talab qilishga haqli. Ijrochi bankka o‘tkazilgan (qoplangan (depozitga qo‘yilgan) akkreditiv bo‘yicha) qoplash hisobiga mablag‘lar, ijro etuvchi bankda ochilgan vakillik hisobvarag‘idan debet qilingan summalarni qoplash yoki ijro etuvchi bankka summalarni qoplashni rad etish. mablag'larni oluvchiga to'lanadi (qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv bo'yicha). Qoplangan (depozitga qo‘yilgan) akkreditivni yopishda foydalanilmagan mablag‘larni bank-emitentga qaytarish akkreditiv yopilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay ijro etuvchi bankning to‘lov topshirig‘i bilan amalga oshiriladi.

Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditiv. Tomonlar yopilmagan akkreditivdan foydalanishga kelishib olishlari mumkin. Bunda bank-emitent pul mablag‘larini ijro etuvchi bankka o‘tkazmaydi, lekin akkreditivni bajarish vaqti kelganda, ijro etuvchi bank o‘zi bilan ochilgan emitent bank hisobvarag‘idan talab qilingan summani hisobdan o‘chiradi. sotuvchining hisob-kitob hisobvarag'i. Bunday holda, xaridorning banki sotuvchining bankiga to'lovni kafolatlaydi. O'z navbatida, xaridor xavfsizlikni ta'minlash orqali bankka to'lovni kafolatlashi kerak. Akkreditivning ushbu shaklining xaridor uchun afzalligi shundaki, akkreditiv ochish uchun muomaladan o‘z mablag‘larini olib qo‘yish talab etilmaydi (2.3.5-rasmga qarang).

Guruch. 2.3.5. Kafolatlangan akkreditiv bo'yicha hisob-kitob sxemasi.

Qoplanmagan (kafolatlangan) akkreditivni rasmiylashtirishda ijro etuvchi bank emitent-bankdan pul mablag‘lari olinmaguncha akkreditivni bajarmaslikka haqli, tasdiqlovchi bank tomonidan akkreditiv tasdiqlangan hollar bundan mustasno.

qaytarib bo'lmaydigan akkreditiv sotuvchining roziligisiz xaridorning bir tomonlama arizasiga ko‘ra bekor qilinishi mumkin emas. Aksariyat akkreditivlar qaytarib olinmaydi, chunki bu etkazib beruvchining manfaatlarini ta'minlaydi. Pul mablag'larini oluvchining qaytarib olinmaydigan akkreditiv shartlarini o'zgartirishga roziligi akkreditivning o'zgartirilgan shartlariga mos keladigan hujjatlarni taqdim etish orqali ifodalanishi mumkin. Qaytarib bo‘lmaydigan akkreditiv shartlari o‘zgartiriladi yoki qaytarib olinmaydigan akkreditiv ijro etuvchi bank uning roziligi bilan pul mablag‘larini oluvchining arizasini olgan kundan keyingi kundan e’tiboran bekor qilinadi, bu haqda ijro etuvchi bank emitentni kechiktirmasdan xabardor qiladi. pul mablag'larini oluvchining arizasi olingan kundan boshlab uch ish kunidan ortiq.

Shu bilan birga, shuni hisobga olish kerakki, agar akkreditiv qaytarib olinmasligi aniq ko'rsatilmagan bo'lsa, u hisobga olinadi. qaytarib olinadigan. Qaytarib olinadigan akkreditivni rasmiylashtirishda ijro etuvchi bank akkreditivni to‘liq hajmda va akkreditivning amaldagi shartlari bo‘yicha amalga oshiradi, agar hujjatlar taqdim etilgunga qadar pul mablag‘larini oluvchi emitent bankdan xabar olmagan bo‘lsa. akkreditiv bekor qilinganligi yoki akkreditivning boshqa shartlari o‘zgarganligi to‘g‘risida, akkreditiv summasi bo‘yicha – akkreditiv summasining kamayishi to‘g‘risida emitent bank xabarnomasi olingandan keyin.

Taqdim etilgan hujjatlarning akkreditiv shartlariga muvofiqligini aniqlashda ijrochi bank akkreditivni rasmiylashtiradi. Akkreditivni rasmiylashtirish bank tomonidan quyidagi yo'llar bilan amalga oshirilishi mumkin:

- hujjatlar taqdim etilgandan so'ng darhol bank mablag' oluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga muvofiqligi to'g'risida qaror qabul qilgan kundan e'tiboran uch ish kunidan kechiktirmay, lekin keyin uch ish kunidan kechiktirmay. taqdim etilgan hujjatlarni tekshirish uchun belgilangan besh kunlik muddatning tugashi;

- akkreditiv shartlarida belgilangan sanada (sanalarda) yoki muayyan harakatlar, shu jumladan hujjatlar taqdim etilgan, tovarlar jo'natilgan kundan boshlab, belgilangan muddatda bajarilishini kechiktirish bilan;

- akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan boshqa usulda.

Taqdim etilgan hujjatlar akkreditiv shartlariga tashqi belgilari bo‘yicha mos kelmasligi aniqlanganda, ijrochi bank pul mablag‘larini oluvchini va emitent bankni xabardor qilgan holda akkreditivni ijro etishni rad etishga haqli. rad etish. Ijro etuvchi bank birinchi navbatda emitent-bankdan taqdim etilgan nomuvofiqliklari bo‘lgan hujjatlarni qabul qilishga rozilik so‘rashi mumkin. Bunda hujjatlar ijrochi bankda emitent bankdan javob olinmaguncha saqlanadi. Agar to'lovchi bank-emitentga taqdim etilgan hujjatlarni nomuvofiqliklar bilan qabul qilishga rozilik bergan bo'lsa, emitent bank akkreditivni rasmiylashtirish uchun ijro etuvchi bankka o'z roziligini berishga haqli. Agar to'lovchi nomuvofiqliklari bo'lgan hujjatlarni qabul qilishdan bosh tortsa, emitent bank bu haqda rad etish uchun asos bo'lgan barcha nomuvofiqliklarni ko'rsatgan holda ijro etuvchi bankni xabardor qilishi shart.

3. Inkasso topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar. Inkassatsiya buyurtmalari amal qiladi:

- shartnomada nazarda tutilgan hollarda inkasso hisob-kitoblari amalga oshirilganda;

- mablag'lar kreditorlarining topshiriqlari bo'yicha hisob-kitoblarni amalga oshirishda.

Pul mablag'larini oluvchi bank, shu jumladan to'lovchining banki bo'lishi mumkin.

Inkasso buyrug'i elektron shaklda, qog'ozda rasmiylashtiriladi, taqdim etiladi, ijroga qabul qilinadi va rasmiylashtiriladi.

Hisob-kitoblarda inkasso topshiriqlaridan inkasso uchun foydalanish, birinchidan, to‘lovchi va uning banki o‘rtasidagi bank hisobvarag‘i shartnomasida bank hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yechib olish sharti mavjud bo‘lsa, ikkinchidan, to‘lovchi to‘lovchining bank ma’lumotlarini taqdim etadi. to'lovchining bank hisobvarag'iga inkasso topshiriqnomalarini taqdim etish huquqiga ega bo'lgan pul mablag'larini oluvchi to'g'risida.

To'lovchining bank hisobvarag'iga inkasso topshiriqnomalarini taqdim etish huquqi pul mablag'larini oluvchi tomonidan to'lovchining bankiga tegishli hujjatlarni taqdim etish orqali tasdiqlanishi mumkin.

Agar pul mablag'larini oluvchi to'lovchining banki bo'lsa, to'lovchining bank hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish sharti bank tomonidan tuzilgan bank topshirig'i asosida bank hisobvarag'i shartnomasida nazarda tutilishi mumkin.

Inkasso topshiriqlari bo'yicha to'lov sxemasi 2.3.6-rasmda ko'rsatilgan.

Guruch. 2.3.6.Inkasso topshiriqnomalari bo'yicha hisob-kitob sxemasi.

Pul mablag'larini undiruvchining inkasso topshirig'i pul mablag'larini oluvchining banki orqali to'lovchining bankiga taqdim etilishi mumkin. Pul mablag'larini undirish maqsadida inkasso topshiriqnomasini qabul qilgan benefitsiar banki to'lovchining bankiga inkasso topshiriqnomasini taqdim etishi shart.

Qabul qiluvchining banki orqali taqdim etilgan inkasso topshiriqnomasi oluvchining bankiga uni tuzilgan kundan boshlab 10 kalendar kuni ichida taqdim etish uchun amal qiladi.

4. Cheklar orqali hisob-kitoblar. Bu, bugungi kunda amalda qo'llanilmaydi, 383-P-sonli Nizomdagi to'lov shakliga bir nechta paragraflar berilgan bo'lib, ular bilan ishlashni istagan bank ichki qoidalarni ishlab chiqishi mumkinligini ko'rsatadi. Chekda kredit tashkiloti tomonidan aniqlangan ma'lumotlar bo'lishi mumkin; chekning shakli kredit tashkiloti tomonidan belgilanadi; kredit tashkiloti chekning haqiqiyligini, shuningdek chekni taqdim etuvchi u vakolat bergan shaxs ekanligini tekshirishi shart; pul mablag'larini o'tkazishda kredit tashkilotlarining cheklari qo'llaniladi, Rossiya Banki tomonidan pul mablag'larini o'tkazish bundan mustasno. Hisoblash sxemasi 2.3.7-rasmda ko'rsatilgan.

E'tibor bering, chek buyurtma bo'lib xizmat qiladi, lekin hisob-kitob (to'lov) hujjati emas. To'lov uchun taqdim etilgan chek asosida kredit tashkiloti o'zining hisob-kitob (to'lov topshirig'i) yoki kassa (kassa topshirig'i) hujjatini shakllantirishi va shu bilan pul mablag'larining harakatini asoslashi kerak.

Guruch. 2.3.7. Cheklar orqali to'lovlar.

5. Pul mablag'larini oluvchining iltimosiga binoan pul mablag'larini o'tkazish shaklidagi hisob-kitoblar (to'g'ridan-to'g'ri debet). Pul mablag'larini oluvchining iltimosiga binoan pul mablag'larini o'tkazish shaklida naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishda asosan to'lov talabnomasi qo'llaniladi.

Agar pul mablag'larini oluvchi bank bo'lsa (masalan, to'g'ridan-to'g'ri debet qilish qarz oluvchining o'z bankidagi kredit bo'yicha qarzini to'lash uchun qo'llanilsa), to'lovchi-mijozning bank hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish, agar to'lovchining oldindan qabul qilingan aksepti mavjud bo'lib, u bank tomonidan tuzilgan bank topshirig'i asosida bank hisobvarag'i shartnomasiga muvofiq bank tomonidan amalga oshirilishi mumkin (2.3.8-rasmga qarang).

To‘lov talabnomasi elektron shaklda, qog‘ozda rasmiylashtiriladi, taqdim etiladi, ijroga qabul qilinadi va rasmiylashtiriladi.

To‘lov talabnomasi to‘lovchining bankiga benefitsiar banki orqali berilishi mumkin.

Benefisiar banki orqali taqdim etilgan to‘lov talabnomasi u tuzilgan kundan boshlab 10 kalendar kun ichida benefitsiar bankiga taqdim etish uchun haqiqiy hisoblanadi.

Guruch. 2.3.8. Pul mablag'larini oluvchining iltimosiga binoan pul mablag'larini o'tkazish shaklidagi hisob-kitoblar.

6. Elektron pul o'tkazmalari. Naqd pulsiz to'lovlarning ushbu shakli 2011 yil 27 iyundagi 161-FZ-sonli "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" Federal qonuni bilan tartibga solinadi.

Banklar o'tkazmalarni amalga oshirishi mumkin, shu jumladan elektron pullarni an'anaviy (naqd, naqd bo'lmagan) pulga va aksincha, turli xil konvertatsiya qilish, shu jumladan:

– bank hisobvaraqlari orqali pul o‘tkazmalari;

- bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmalari.

Birinchi holda, pul o'tkazmalari to'lovchilarning bank hisobvaraqlaridagi mablag'larni hisobdan chiqarish va pul mablag'larini oluvchilarning elektron pullari (EMF) qoldig'ini oshirish orqali amalga oshiriladi.

Ikkinchi holda - bank hisoblarini ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirishda (to'lovni jo'natuvchi bilan) - quyidagi variantlar mumkin:

a) naqd pulni qabul qilish, to'lovchi - jismoniy shaxsning ko'rsatmalari va oluvchining EMF balansini oshirish;

b) to'lovchining EMF qoldig'ining kamayishi va pul mablag'larini oluvchining bank hisobvarag'iga o'tkazish;

v) to'lovchining EMF qoldig'ini kamaytirish va pul mablag'larini oluvchi - jismoniy shaxsga naqd pul berish;

d) to'lovchining EMF qoldig'ining kamayishi va oluvchining EMF qoldig'ining ortishi.

E'tibor bering, 161-FZ-sonli Federal qonuniga muvofiq, elektron pul o'tkazmalarini amalga oshiradigan bank chaqiriladi elektron pul operatori.

Elektron pul o'tkazmasi shaklida naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirayotganda mijoz u bilan tuzilgan shartnoma asosida elektron pul operatoriga pul mablag'larini taqdim etadi.

E'tibor bering, elektron pul operatori mijozga elektron pul qoldig'ini oshirish uchun pul mablag'larini taqdim etishga haqli emas. Elektron pul operatori mijozning elektron pul qoldig'i bo'yicha foizlarni hisoblashga haqli emas.

Elektron pulni o‘tkazish elektron pul operatori tomonidan mijozning buyurtmasini bir vaqtning o‘zida qabul qilish, to‘lovchining elektron pul qoldig‘ini kamaytirish va qabul qiluvchining elektron pul qoldig‘ini elektron pul o‘tkazmasi summasiga oshirish orqali amalga oshiriladi.

Batafsil o'ylab ko'ring buyruqlarni bajarishga qabul qilish, bekor qilish, qaytarish (bekor qilish) tartiblari va ularni bajarish tartibi. Bunday tartib-qoidalarni amalga oshirish tartibi kredit tashkilotlari tomonidan belgilanadi va mijozlarga, da'vogarlarga, kredit tashkilotlariga shartnomalarda, buyurtmalarni bajarish uchun qabul qilish tartib-qoidalarini bajarish tartibini tushuntiruvchi hujjatlarda, shuningdek mijozlarga xizmat ko'rsatish punktlarida ma'lumotlarni joylashtirish orqali etkaziladi.

Buyurtmalarni bajarish uchun qabul qilish tartib-qoidalariga quyidagilar kiradi:

1) pul mablag'larini tasarruf etish huquqini sertifikatlash (elektron to'lov vositasidan foydalanish huquqini sertifikatlash);

2) buyurtmalarning yaxlitligini nazorat qilish;

3) buyurtmalarni tuzilmaviy nazorat qilish;

4) buyurtmalar rekvizitlari qiymatlarini nazorat qilish;

5) mablag'larning etarliligini nazorat qilish.

Keling, ushbu bosqichlarning har birini batafsilroq ko'rib chiqaylik.

1) Pul mablag'larini tasarruf etish huquqini sertifikatlash Buyurtmani elektron shaklda ijroga qabul qilishda u bank tomonidan elektron imzoni, qo‘lda yozilgan imzoning analogini va (yoki) kodlarni, parollarni tekshirish orqali amalga oshiriladi. Ko‘rsatma qog‘ozda ijroga qabul qilingandan keyin pul mablag‘larini tasarruf etish huquqini tasdiqlash bank tomonidan imzo va muhr namunasi kartochkasida qo‘lda yozilgan imzo va muhr izining mavjudligi hamda bankka bildirilgan namunalarga muvofiqligini tekshirish yo‘li bilan amalga oshiriladi. . Jismoniy shaxsning qog'ozda bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi buyrug'ini ijroga qabul qilishda kredit tashkiloti qo'lda yozilgan imzoning mavjudligini tekshiradi. Elektron to‘lov vositasidan foydalanish huquqini sertifikatlash kredit tashkiloti tomonidan elektron to‘lov vositasining raqamini, kodini va (yoki) boshqa identifikatorini tekshirish orqali amalga oshiriladi.

2) Buyurtmaning yaxlitligini nazorat qilish elektron shaklda bank tomonidan buyurtma rekvizitlarining o'zgarmasligini tekshirish orqali amalga oshiriladi. Qog'ozdagi buyurtmaning yaxlitligini nazorat qilish bank tomonidan buyruqqa kiritilgan o'zgartirishlar (tuzatishlar) yo'qligini tekshirish orqali amalga oshiriladi. Buyurtmalarni elektron shaklda, qog‘ozda rasmiylashtirish bank tomonidan belgilangan tartibda buyurtma kelib tushgan sana ko‘rsatilgan holda amalga oshiriladi, pul mablag‘lari inkassatorlarining farmoyishlari esa majburiy ro‘yxatdan o‘tkazilishi shart.

3) Dispozitsiyaning tarkibiy nazorati elektron shaklda bank tomonidan belgilangan rekvizitlarni va buyurtma rekvizitlaridagi belgilarning maksimal sonini tekshirish orqali amalga oshiriladi. Qog'ozdagi ko'rsatmaning tarkibiy nazorati bank tomonidan ko'rsatmaning belgilangan shaklga muvofiqligini tekshirish yo'li bilan amalga oshiriladi.

4) Buyurtma tafsilotlari qiymatlarini nazorat qilish buyurtmalar rekvizitlarining qiymatlarini, ularning qabul qilinishi va muvofiqligini tekshirish orqali amalga oshiriladi. To‘lovchining to‘lovchining pul mablag‘larini tasarruf etish uchun uchinchi shaxsning roziligini talab qiluvchi farmoyishini olgandan keyin to‘lovchining banki qonun hujjatlarida va shartnomada belgilangan tartibda uchinchi shaxsning roziligi mavjudligini nazorat qiladi. To'lovchining mablag'larini tasarruf etishga uchinchi shaxsning roziligi shartnomada belgilangan tartibda elektron shaklda yoki qog'ozda berilishi mumkin.

Qabul qiluvchining buyurtmasini olgandan keyin talab qilinadigan mablag'lar qabul qilish to'lovchining banki, to'lovchining banki to'lovchining oldindan berilgan aksepti mavjudligini nazorat qiladi yoki to'lovchining oldindan berilgan aksepti bo'lmasa, to'lovchining akseptini oladi.

To'lovchining avans aksepti to'lovchining banki bilan to'lovchi o'rtasidagi shartnomada va (yoki) alohida xabar yoki hujjat, shu jumladan avansni qabul qilish to'g'risidagi ariza shaklida berilishi mumkin. Oldindan, bu qabul pul mablag'larini oluvchining buyrug'ini taqdim etishdan oldin berilishi kerak. Ushbu aksept to'lovchining bir yoki bir nechta bank hisob raqamlariga, pul mablag'larini oluvchining bir yoki bir nechta ko'rsatmalariga nisbatan oldindan berilishi mumkin.

To'lovchining aksepti to'lovchining banki tomonidan pul mablag'larini oluvchining topshirig'ini yoki elektron shaklda yoki qog'ozda to'lovchiga aksept qilish to'g'risidagi bildirishnomani yuborish va to'lovchining aksepti (akseptni rad etish) to'g'risidagi arizani rasmiylashtirgan holda qabul qilish yo'li bilan qabul qilinadi. to'lovchining (akseptni rad etishi). Pul mablag'larini oluvchilarning buyurtmalari qabul qilinishini kutayotgan buyurtmalar navbatiga qo'yiladi.

5) To'lovchining bank hisobvarag'idagi mablag'larning etarliligini nazorat qilish to'lovchining banki tomonidan har bir topshiriqni bajarishga takroran yoki bank tomonidan belgilangan tartibda bir marta qabul qilingandan keyin amalga oshiriladi. To‘lovchining bank hisobvarag‘ida mablag‘ yetarli bo‘lgan taqdirda, ko‘rsatmalar bankka ko‘rsatmalarni olish, to‘lovchidan akseptni olish ketma-ketligi bo‘yicha ijro etilishi lozim. To‘lovchining bank hisobvarag‘ida mablag‘ yetarli bo‘lmagan taqdirda, ko‘rsatmalar bank tomonidan ijro uchun qabul qilinmaydi va qaytariladi (bekor qilinadi), bundan mustasno:

- Rossiya Federatsiyasi byudjet tizimining byudjetlariga mablag'larni o'tkazish bo'yicha ko'rsatmalar;

– kreditorlarning mablag‘lar bo‘yicha farmoyishlari;

– bank tomonidan ijroga qabul qilingan yoki shartnomaga muvofiq bank tomonidan taqdim etilgan topshiriqlar.

Ijroga qabul qilingan ko‘rsatilgan topshiriqlar bank tomonidan topshiriqlarni o‘z vaqtida bajarish uchun o‘z vaqtida bajarilmagan topshiriqlar navbatiga va Fuqarolik kodeksida belgilangan bank hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yechib olishning navbatdagi tartibiga qo‘yiladi. Rossiya Federatsiyasi. Agar hisobvaraqdagi mablag'lar unga qarshi barcha da'volarni qondirish uchun etarli bo'lmasa, mablag'lar quyidagi tartibda debet qilinadi (2.3.9-rasmga qarang).

Bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish uchun ijro uchun qabul qilingan ko'rsatmalar bo'yicha mablag'larning etarliligi kredit tashkiloti tomonidan mijoz tomonidan taqdim etilgan mablag'lar miqdoridan kelib chiqqan holda belgilanadi.

Elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda operatsiyalarni amalga oshirishda pul mablag'larini oluvchining kredit muassasasi shartnomada nazarda tutilgan hollarda to'lovchining kredit tashkilotining elektron to'lov vositasidan foydalangan holda operatsiyani amalga oshirishga roziligini oladi. Bu jarayon deb ataladi - ruxsat. Ruxsat berishning ijobiy natijasi bo‘lgan taqdirda, to‘lovchining kredit muassasasi shartnomada belgilangan tartibda oluvchining kredit tashkilotiga pul mablag‘larini taqdim etishga majburdir.

Buyurtmani elektron shaklda ijroga qabul qilish tartib-taomillari ijobiy natija bergan taqdirda, bank buyurtmani ijroga qabul qiladi va buyurtma yuboruvchiga buyurtmaning ijroga qabul qilinganligi to‘g‘risida elektron xabarnoma yuboradi. Agar buyurtma buyurtmada va elektron shakldagi bildirishnomada o‘z vaqtida bajarilmagan buyurtmalar navbatiga qo‘yilgan bo‘lsa, bank buyurtmani navbatga qo‘yish sanasini ko‘rsatadi. Ko‘rsatmani qog‘ozda ijroga qabul qilish tartib-taomillari ijobiy natija bergan taqdirda, bank ko‘rsatmani ijroga qabul qiladi, ijroga qabul qilish sanasini, ko‘rsatmani joylashtirish sanasini belgilash orqali ko‘rsatmaning ijroga qabul qilinganligini tasdiqlaydi. o‘z vaqtida bajarilmagan ko‘rsatmalar navbatdagida, bank muhri va bank vakolatli shaxsining imzosi va buyurtmani jo‘natuvchiga qaytariladi, buyruqning nusxasi belgilangan tartibda va muddatda. shartnoma, lekin buyurtma bank tomonidan olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay.

Guruch. 2.3.9. Hisobvaraqdagi mablag'lar yetarli bo'lmagan taqdirda mablag'larni hisobdan chiqarish ketma-ketligi.

Bank hisobvarag‘ini ochmasdan pul mablag‘larini o‘tkazish maqsadida qog‘oz ko‘rinishidagi ko‘rsatmani ijroga qabul qilish tartib-taomillari ijobiy natija bergan taqdirda, kredit tashkiloti ko‘rsatmani ijroga qabul qiladi va protseduralar bajarilgandan so‘ng darhol ijroga qabul qiladi. ko‘rsatmani ijroga qabul qilgan holda, ko‘rsatmani jo‘natuvchiga qog‘ozda ko‘rsatma nusxasini yoki kredit karta hujjatini.buyurtmaning qabul qilingan sanasi va bank belgilarini ko‘rsatgan holda, buyurtmaning ijroga qabul qilinganligini tasdiqlovchi qog‘ozdagi tashkilot , shu jumladan bank vakolatli shaxsining imzosi.

Buyurtmani elektron shaklda ijroga qabul qilish tartib-taomillari salbiy natija bergan taqdirda, bank buyurtmani ijroga qabul qilmaydi va buyurtmani jo‘natuvchiga buyurtmaning bekor qilinganligi to‘g‘risida elektron xabarnoma yuboradi. bekor qilinayotgan buyurtmani, uning bekor qilingan sanasini, shuningdek bekor qilish sababini aniqlash toʻgʻrisidagi buyruqni joʻnatuvchisi, bu bank tomonidan belgilangan kod shaklida koʻrsatilishi va joʻnatuvchining eʼtiboriga yetkazilishi mumkin. buyurtma. Pul mablag'larini bank hisobvarag'iga o'tkazish maqsadida o'tkazilgan qog'ozdagi ko'rsatmani ijroga qabul qilish tartib-taomillari salbiy natija bergan taqdirda, bank ko'rsatmani ijroga qabul qilmaydi va uni ko'rsatmani jo'natuvchiga qaytaradi. qaytarish sanasi, qaytarish sababi to‘g‘risidagi bank belgisi, bank muhri va vakolatli bank shaxsining imzosi bank ko‘rsatma olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay. Bank hisobvarag'ini ochmasdan pul mablag'larini o'tkazish maqsadida taqdim etilgan qog'oz nusxadagi ko'rsatmani ijroga qabul qilish tartib-taomillari salbiy natija bergan taqdirda, kredit tashkiloti ko'rsatmani ijroga qabul qilmaydi va qabul qilish tartib-qoidalari tugaganidan keyin darhol. bajarish uchun ko'rsatma uni ko'rsatmani jo'natuvchiga qaytaradi.

Bekor qilish bajarilmagan topshiriqlar to'g'risidagi qaror bank tomonidan buyurtmani bekor qilish uchun asoslar paydo bo'lgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay amalga oshiriladi, shu jumladan qaytarib olish to'g'risidagi ariza.

Buyurtmani bajarish tartiblari o'z ichiga oladi:

- banklar tomonidan belgilangan tartibda to‘lovchining bank hisobvarag‘idan pul mablag‘larini yechib olish, oluvchining bank hisobvarag‘iga pul mablag‘larini kiritish, pul mablag‘larini oluvchiga naqd pul berish yoki elektron pul o‘tkazmalari to‘g‘risidagi ma’lumotlarni yozib olish yo‘li bilan topshiriqlarni bajarish;

– buyurtmalarni qisman bajarish;

- buyruqlar bajarilishini tasdiqlash.

Jarayonlarni bajarish tartibi buyurtmalar, shu jumladan umumiy summadagi buyurtmalar registrlari bilan kredit tashkilotlari tomonidan belgilanadi va shartnomalarda, buyurtmalarni bajarish tartibini tushuntiruvchi hujjatlarda, shuningdek mijozlarga xizmat ko'rsatish punktlarida ma'lumotlarni joylashtirish orqali mijozlarga, da'vogarlarga, kredit tashkilotlariga etkaziladi.

Benefisiarning banki benefitsiarning bank hisobvarag'iga mablag'larni kiritish tartibini belgilaydi, shu bilan birga benefitsiarning bank hisobvarag'iga ikki rekvizit: benefitsiarning bank hisob raqami va benefitsiar to'g'risidagi boshqa ma'lumotlardan foydalangan holda pul mablag'larini kiritishga ruxsat beriladi.

To'lovchilar, mablag' oluvchilarning topshiriqlarini, shu jumladan to'lovchining, inkassatorning qisman aksepti berilgan topshiriqlarni qisman bajarish bank tomonidan amalga oshiriladi. to'lov topshirig'i elektron shaklda yoki qog'ozda.

Pul mablag'larini oluvchining topshirig'ini qisman bajarish maqsadida bank tomonidan tuzilgan to'lov topshirig'i, unga ko'ra to'lovchining qisman aksepti olingan, agar to'lovchining bank hisobvarag'ida mablag' yetarli bo'lmasa, u o'z vaqtida bajarilmagan buyurtmalar navbati.

O‘z vaqtida bajarilmagan buyurtmalar bo‘yicha navbat elektron shaklda yuritilganda bank buyurtmaning qisman bajarilganligi to‘g‘risidagi ma’lumotlarni taqdim etish imkoniyatini ta’minlaydi.

To‘lovchining (mablag‘ oluvchining) bank hisobvarag‘iga pul mablag‘larini o‘tkazish maqsadida elektron shaklda yoki qog‘ozda yuborilgan topshirig‘ining qisman bajarilishi bank tomonidan belgilangan tartibda quyidagilar bilan tasdiqlanadi:

– to‘lovchiga (mablag‘ oluvchiga) to‘lov topshiriqnomasining rekvizitlarini ko‘rsatgan holda elektron shaklda bildirishnoma yuborish yoki bajarilgan sanani ko‘rsatgan holda elektron shaklda to‘lov topshiriqnomasini yuborish;

– to‘lovchiga (mablag‘ oluvchiga) qog‘ozda rasmiylashtirilgan to‘lov topshiriqnomasining bank muhri va bank vakolatli shaxsi imzosi qo‘yilgan sanasini ko‘rsatgan holda nusxasini taqdim etish.

Bank hisobvarag'i orqali pul mablag'larini o'tkazish maqsadida elektron shaklda buyurtmaning bajarilishi tasdiqlanadi:

- to‘lovchining banki tomonidan to‘lovchiga to‘lovchining bank hisobvarag‘idan pul mablag‘lari hisobdan chiqarilganligi to‘g‘risida bajarilgan topshiriqning rekvizitlarini ko‘rsatgan holda elektron xabarnoma yuborish yoki bajarilgan sanani ko‘rsatgan holda bajarilgan topshiriqni elektron shaklda yuborish yo‘li bilan;

– benefitsiar banki tomonidan benefitsiarning bank hisobvarag‘iga pul mablag‘lari kiritilganligi to‘g‘risida bajarilgan topshiriqning rekvizitlari ko‘rsatilgan holda mablag‘lar to‘g‘risidagi benefitsiarga bildirishnoma yuborish yoki bajarilgan sanani ko‘rsatgan holda bajarilgan topshiriqnoma yuborish orqali.

Bank hisobvarag'i orqali pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha qog'ozdagi ko'rsatmaning bajarilishi tasdiqlanadi:

– to‘lovchining banki tomonidan qog‘ozda bajarilgan topshiriqning nusxasini to‘lovchiga ko‘rsatgan holda, bank muhri va bank vakolatli shaxsining imzosi qo‘yilgan holda ko‘rsatilgan holda. Bunda to‘lovchi bankining shtampi bir vaqtning o‘zida qog‘ozdagi ko‘rsatmaning ijroga qabul qilinganligi va uning bajarilishini tasdiqlashi mumkin;

– benefitsiar banki tomonidan pul mablag‘lari oluvchiga qog‘ozda bajarilgan sana ko‘rsatilgan, bank muhri va bank vakolatli shaxsining imzosi qo‘yilgan holda bajarilgan ko‘rsatma nusxasini taqdim etish orqali.

Elektron to'lov vositasidan foydalangan holda operatsiyani amalga oshirishda mijozning ko'rsatmasining bajarilishi kredit tashkiloti tomonidan mijozga shartnomada belgilangan tartibda elektron shaklda yoki qog'ozda xabarnoma yuborish orqali tasdiqlanadi. elektron to'lov vositasidan foydalangan holda tranzaktsiyaning bajarilishini tasdiqlash, unda quyidagilar ko'rsatilishi kerak:

– kredit tashkilotining nomi yoki boshqa rekvizitlari;

– elektron to‘lov vositasining raqami, kodi va (yoki) boshqa identifikatori;

- operatsiya turi;

- operatsiya sanasi;

- tranzaksiya summasi;

– komissiya miqdori, agar mavjud bo‘lsa;

- elektron to'lov vositasidan foydalangan holda tranzaktsiyani amalga oshirish uchun foydalanilganda qurilma identifikatori.

Elektron to'lov vositasidan foydalangan holda bitim amalga oshirilganligini tasdiqlovchi xabarnoma o'z ichiga olishi mumkin Qo'shimcha ma'lumot kredit tashkiloti tomonidan belgilanadi.

Xulosa qilib shuni ta'kidlaymizki, 383-P-sonli Nizomning 1.8-bandiga binoan, kredit tashkilotlari quyidagilarni o'z ichiga olgan ichki hujjatlarni tasdiqlashlari kerak:

- farmoyishlarni rasmiylashtirish tartibi;

– buyurtmalarni ijroga qabul qilish, bekor qilish, qaytarish (bekor qilish) tartib-qoidalarini bajarish tartibi;

- buyruqlarni bajarish tartibi;

- kredit tashkilotlarining mablag'larni o'tkazish bo'yicha faoliyatini tashkil etish bo'yicha boshqa qoidalar.

Ushbu matn kirish qismidir."Tijorat banki faoliyatini tashkil etish asoslari" kitobidan muallif Yoda Elena Vasilevna

6.3. EKSPORT-IMPORT AMALIYATLARINI AMALGA ETISH TARTIBI Tashqi savdo aloqalarining kengayishi va tashqi iqtisodiy aloqalarning liberallashuvi bu borada yetarlicha tajribaga ega bo‘lmagan korxona va tashkilotlarning xalqaro bozorga chiqa boshlaganiga olib keldi.

Kitobdan "soddalashtirilgan" dan qanday foydalanish kerak muallif Qurbongaleeva Oksana Alekseevna

14.5. Rossiya Federatsiyasining ijtimoiy sug'urta jamg'armasini sarflash Baholangan badallar miqdori tashkilotning ishlab chiqarishdagi baxtsiz hodisalar va kasbiy baxtsiz hodisalardan ijtimoiy sug'urtalashga sarflagan mablag'lari miqdoriga kamaytirilishi mumkin.

muallif Nikanorov P S

14-modda

Xodimlarni sug'urtalash xarajatlarini hisobga olish va soliqqa tortish kitobidan muallif Nikanorov P S

8-modda. Rossiya Federatsiyasi fuqarolarining chet eldagi va Rossiya Federatsiyasi hududidagi chet el fuqarolarining tibbiy sug'urtasi.

"Tijorat bankida karta biznesini boshqarish" kitobidan muallif Puxov Anton Vladimirovich

Bank kartalari egalariga naqd pul berish tartibi Banklarning kassalari yoki ayirboshlash shoxobchalari orqali naqd pul yechib olish operatsiyalari operatsion nuqtai nazardan eng oddiy hisoblanadi, biroq shu bilan birga, bunday operatsiyalarni amalga oshirish zimmasiga yuqori mas’uliyat yuklaydi.

"Soliq huquqi" kitobidan. aldash varaqlari muallif Smirnov Pavel Yurievich

52. Soliq to'lovchining vakolatli vakilining vakolatlarini amalga oshirish tartibi

muallif

1.5. Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasi, Rossiya Federatsiyasi Ijtimoiy sug'urta jamg'armasi va majburiy tibbiy sug'urta filialni tashkil etish to'g'risida San'atning 8-bandiga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 243-moddasi alohida balansga ega bo'lgan alohida bo'linmalar,

Ko'p darajali tashkiliy tuzilma uchun soliq to'lash mexanizmi kitobidan muallif Mandrazhitskaya Marina Vladimirovna

208-modda. Rossiya Federatsiyasidagi manbalardan olingan daromadlar va Rossiya Federatsiyasidan tashqaridagi manbalardan olingan daromadlar.

"Soliqlarni optimallashtirish: soliqlarni to'lash va to'lash bo'yicha tavsiyalar" kitobidan muallif Lermontov Yu M

Rossiya Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Plenumining 2007 yil 12 martdagi 17-sonli qaroriga qo'shimchalar kiritish to'g'risida Rossiya Federatsiyasi Oliy Hakamlik sudi Plenumining 2008 yil 14 fevraldagi 14-sonli qarori. kuchga kirganlarni ko'rib chiqishda Rossiya Federatsiyasining Arbitraj protsessual kodeksini qo'llash

"Boshqaruv hisobi" kitobidan. aldash varaqlari muallif Zaritskiy Aleksandr Evgenievich

51. Amortizatsiya ajratmalarini amalga oshirish tartibi Asosiy vositalarning amortizatsiyasi xarajatlari tarkibida asosiy ishlab chiqarish fondlarini to‘liq tiklash uchun amortizatsiya ajratmalari aks ettiriladi, ularning miqdori ularning balans qiymatidan kelib chiqqan holda belgilanadi va.

Inqirozni boshqarish kitobidan muallif Babushkina Elena

21. Qayta tashkil etish tartib-taomillarini amalga oshirish turlari va tartibi Qarzdorning mol-mulkini tashqi boshqarish hakamlik sudi boshqaruvchisi yordamida amalga oshiriladi. Uning vakolatlariga qarzdor korxonaning to'lov qobiliyatini tiklash va undan keyingi chora-tadbirlar kiradi

muallif

14-ilova Rossiya tashkilotini Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan soliq organida ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma

"Biznesni noldan tashkil qilish" kitobidan. Qayerdan boshlash va qanday qilib muvaffaqiyatga erishish kerak muallif Semenixin Vitaliy Viktorovich

21-ilova RO'YXATDAN O'TKAZISH HAQIDA O'QITISh yuridik shaxs Rossiya Federatsiyasi Pensiya jamg'armasining Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan hududiy organida

muallif Korniychuk Galina

1.7. Aholiga xizmat ko'rsatishda kassa apparatlaridan foydalanmasdan naqd pul to'lovlarini amalga oshirish tartibi San'atning 2-bandiga muvofiq. Kassa apparatlari to'g'risidagi qonunning 2, Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2005 yil 31 martdagi 171-son qarori bilan naqd pul to'lovlarini amalga oshirish to'g'risidagi nizom va (yoki) tasdiqlangan.

Naqd pul hisob-kitoblari kitobidan: hisobga olgan holda so'nggi o'zgarishlar qonun hujjatlarida muallif Korniychuk Galina

Blankalardan foydalanganda naqd to'lovlarni amalga oshirish tartibi To'lov kartalaridan foydalangan holda blankalardan foydalanganda naqd pul to'lovlari va (yoki) hisob-kitoblar quyidagi tartibda amalga oshiriladi: 1) xizmatlar uchun to'lovni naqd pulda amalga oshirishda;

"Tibbiyotda buxgalteriya hisobi" kitobidan muallif Firstova Svetlana Yurievna

3-bob. Moliyaviy aktivlar (pul mablag'lari) hisobi. Naqd pul va kassa operatsiyalarini hisobga olish tartibi (1-bosqich) Normativ-huquqiy baza Naqd pul operatsiyalarini tashkil etish Naqd pul hisob-kitoblari kassa va kassa orqali amalga oshiriladi.

"Tijorat bankida soliqqa tortish, buxgalteriya hisobi va hisoboti", 2012 yil, 6-son

“Milliy toʻlov tizimi toʻgʻrisida”gi qonun tashkilotlar va fuqarolarga tovarlar, ishlar va xizmatlar uchun haq toʻlashda elektron hamyon va elektron toʻlov vositalaridan (elektron pul) foydalanish huquqini berdi. Shunga ko'ra, banklarga elektron pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqi berildi. Maqsadlar uchun malaka masalalarini ko'rib chiqing buxgalteriya hisobi elektron pul o'tkazmalari operatsiyalari, shu jumladan bank hisobvaraqlarini ochmasdan, shuningdek balans hisobvaraqlarida ushbu operatsiyalarni hisobga olish.

Rossiyada elektron pul hisob-kitoblari aslida bir necha yillardan beri amalga oshirilgan bo'lsa-da, "elektron pul" va "elektron to'lov vositalari" tushunchalari Rossiya qonunchiligida faqat bir yil oldin, 27 iyundagi 161-FZ-sonli Federal qonunida paydo bo'lgan. , 2011 yil "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" (keyingi o'rinlarda NPS qonuni deb yuritiladi).

Eslatma.“Milliy toʻlov tizimi toʻgʻrisida”gi qonun kuchga kirgunga qadar elektron pullardan faqat jismoniy shaxslar foydalanilgan boʻlsa, endilikda elektron pullarni saqlash va oʻtkazish tashkilotlar uchun ham qonuniydir.

NPS to'g'risidagi qonunning qabul qilinishi, siz bilganingizdek, Rossiya biznesidagi eng qonunga bo'ysunuvchi tashkilotlar bo'lgan kredit tashkilotlari uchun elektron pul hisob-kitoblariga "yashil chiroq" berdi (elektron pul bozorining boshqa ishtirokchilari bunga aralashmadilar) umuman tartibga solishning yo'qligi bilan). Ko'pgina kredit tashkilotlari NPS to'g'risidagi qonun kuchga kirgunga qadar elektron pul hisob-kitoblarida qatnashgan, ammo bu operatsiyalarni hisobvaraq ochmasdan pul o'tkazmalari uchun belgilangan tartibda buxgalteriya hisobida aks ettirgan.<1>.

<1>Posadskaya M. Elektron pul hisob-kitoblarini hisobga olish // Tijorat bankida soliqqa tortish, buxgalteriya hisobi va hisoboti. 2011. N 2. S. 59 - 67.

O‘tgan yili elektron pullar to‘g‘risidagi qonun hujjatlariga kiritilgan yangiliklar banklardan hisob-kitoblarning ham huquqiy, ham texnik jihatlari, ham uslubiy jihatlari, xususan, hisob siyosatini (elektron pul o‘tkazmalari operatsiyalarini buxgalteriya hisobida qayd etish qoidalarini) ishlab chiqish va tasdiqlash bilan bog‘liq qo‘shimcha chora-tadbirlarni amalga oshirishni talab qildi. ).

Kredit tashkilotlari uchun asosiy huquqiy muammo litsenziyalarni almashtirish edi bank operatsiyalari ba'zilarining nomlari o'zgarganligi sababli. Biroq, regulyator litsenziyalarni almashtirishning soddalashtirilgan tartibini nazarda tutib, ushbu muammoni hal qilishga yordam berishga harakat qildi (Rossiya Bankining 2011 yil 15 sentyabrdagi N 2699-U qarori).

Kredit tashkilotlari tomonidan elektron mablag'lar bilan operatsiyalarni bajarish va hisobga olishdagi asosiy o'zgarishlar quyidagilardan iborat:

  • yuridik shaxslarga elektron pul bilan hisob-kitob qilishga ruxsat berildi;
  • Elektron pul o'tkazmalarini hisobga olish uchun Rossiya Banki 40903 "Elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar uchun mablag'lar" balans hisobvarag'ini tashkil etdi.

Elektron pul hisob-kitoblarini tartibga solish

Elektron pul hisob-kitoblarini tartibga solishda NPS to'g'risidagi qonunga qo'shimcha ravishda quyidagi qonunchilik va me'yoriy hujjatlar ham kiritilgan:

  • 02.12.1990 yildagi 395-1-sonli "Banklar va bank faoliyati to'g'risida" Federal qonuni (keyingi o'rinlarda - 395-1-sonli Qonun);
  • 07.08.2001 yildagi 115-FZ-son "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (yuvish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risida" Federal qonuni;
  • 2011 yil 27 iyundagi 162-FZ-sonli "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" Federal qonunining qabul qilinishi munosabati bilan Rossiya Federatsiyasining ayrim qonun hujjatlariga o'zgartirishlar kiritish to'g'risida" Federal qonuni (keyingi o'rinlarda - 162-FZ-son Qonuni);
  • Rossiya Banki "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari to'g'risida" 2007 yil 26 martdagi 302-P-sonli Nizom (bundan buyon matnda 302-P-sonli Nizom deb yuritiladi);
  • Rossiya Bankining 2011 yil 14 sentyabrdagi № 2694-U buyrug'i "Elektron pul operatori tomonidan Rossiya bankini elektron pul o'tkazmalari faoliyatini boshlash to'g'risida xabardor qilish tartibi to'g'risida";
  • Rossiya Bankining 2011 yil 14 sentyabrdagi N 2695-U "Elektron pul mablag'larini o'tkazishning uzluksizligini ta'minlash talablari to'g'risida" gi ko'rsatmasi;
  • Rossiya Bankining 2011 yil 15 sentyabrdagi 2699-U-sonli qarori, "Rossiya Banki 162-FZ-sonli Federal qonuniga muvofiq ayrim bank operatsiyalari nomlari o'zgarishi munosabati bilan kredit tashkilotining bank litsenziyasini almashtirish to'g'risida" 2011 yil 27 iyundagi "Milliy to'lov tizimi to'g'risida" Federal qonunning qabul qilinishi munosabati bilan Rossiya Federatsiyasining ayrim qonun hujjatlariga o'zgartishlar kiritish to'g'risida";
  • Rossiya Federal Soliq xizmati buyrug'i 01.12.2006 N SAE-3-19 / [elektron pochta himoyalangan]“Soliq toʻlovchining (yigʻim toʻlovchining) yoki soliq agentining bankdagi hisobvaraqlari boʻyicha operatsiyalarni, shuningdek elektron pul mablagʻlarini oʻtkazishni toʻxtatib turish toʻgʻrisidagi soliq organining qarorini bankka yuborish tartibini tasdiqlash toʻgʻrisida soliq to‘lovchining (yig‘im to‘lovchining) yoki soliq agentining bankdagi hisobvaraqlari bo‘yicha operatsiyalarni, shuningdek qog‘ozda elektron pul mablag‘larini o‘tkazishni to‘xtatib turishni bekor qilish»;
  • Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2009 yil 28 sentyabrdagi N MM-7-6 buyrug'i / [elektron pochta himoyalangan] Hisobvaraq ochish (yopish), hisobvaraq rekvizitlarini o‘zgartirish, elektron pul o‘tkazmalari uchun korporativ elektron to‘lov vositalaridan (KESP) foydalanish huquqini berish (huquqni bekor qilish) to‘g‘risidagi bank bildirishnomalarining shakllarini tasdiqlash to‘g‘risida KESP tafsilotlari".

Shartlar va ta'riflar

Elektron pullar - bir shaxs (mablag'larni taqdim etgan shaxs) tomonidan boshqa shaxsga bank hisobvarag'ini ochmasdan (majburiy shaxs) pul majburiyatlarini bajarish uchun taqdim etilgan mablag'lar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlarni hisobga olgan holda ilgari berilgan pul mablag'lari. pul mablag'larini uchinchi shaxslarga taqdim etgan shaxs, ularga nisbatan pul mablag'larini taqdim etgan shaxs topshiriqlarni faqat elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda o'tkazish huquqiga ega.

O'zining iqtisodiy mohiyatiga ko'ra, elektron pul oldindan to'langan kartalarga yaqin (shuning uchun ular ular bilan bir xil balansda aks ettiriladi). Ushbu ikki turdagi to'lovlar (oldindan to'langan kartalar va elektron pullar) o'rtasidagi asosiy farqlar quyidagilardir:

  • elektron pullardan jismoniy va yuridik shaxslar foydalanishi mumkin;
  • elektron pul uchun majburiy shaxs elektron pul operatori - pul o'tkazmalari va boshqa tegishli bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan kredit muassasasi;
  • elektron pul bilan hisob-kitob qilish uchun elektron to'lov vositalari (shu jumladan to'lov kartalari) talab qilinadi.

NPS qonuni kuchga kirgandan so'ng, elektron pul bilan shug'ullanadigan kredit tashkilotlari "elektron pul operatori" maqomi bilan bog'liq savollarni ko'tardilar. Shunday qilib, yuqoridagi ta’rifga ko‘ra, 2011-yil 29-sentabrdan boshlab bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o‘tkazmalarini amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo‘lgan barcha banklar avtomatik tarzda elektron pul operatori bo‘ldi. Shu bilan birga, 162-FZ-sonli Qonunning talablariga muvofiq, elektron pul o'tkazmalari faqat 2011 yil 28 dekabrdan boshlab bank operatsiyalariga kiritilgan (395-1-sonli Qonunning 5-moddasi).

2011 yil 29 sentyabrdan 2011 yil 28 dekabrgacha bo'lgan davrda bankirlarning elektron pul mablag'larini o'tkazishning qonuniyligiga oid shubhalari Rossiya Banki 2011 yil 19 dekabrdagi 14-27 / 761-sonli xati bilan hal qilindi, unda aytilishicha, bank operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan, jismoniy shaxslar nomidan bank hisobvaraqlarini ochmasdan (pochta o'tkazmalari bundan mustasno) pul o'tkazmalarini amalga oshirish huquqini beruvchi kredit tashkiloti ushbu litsenziya asosida bank hisobvaraqlarini ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshiradi; shu jumladan elektron pullar (pochta jo'natmalaridan tashqari).

Kredit tashkilotlari tomonidan litsenziyani almashtirish to'g'risida ariza berish muddati qonun va me'yoriy hujjatlar bilan belgilanmaganligi sababli, "litsenziyani almashtirish uchun hujjatlarni taqdim etish kredit tashkiloti tomonidan o'zi uchun qulay vaqtda amalga oshirilishi mumkin. uning joriy faoliyati." Ayrim bank operatsiyalari nomlarining oldingi tahririni o'z ichiga olgan Rossiya Banki litsenziyasi asosida bank faoliyatida hech qanday cheklovlar yo'q.

Qimmatli qog'ozlar bozorida professional faoliyatni, kliring faoliyatini va (yoki) investitsiya fondlarini, pay fondlarini va nodavlat pensiya jamg'armalarini boshqarish va bank hisobvarag'ini ochmasdan taqdim etilgan mablag'lar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlarni hisobga olish bilan shug'ullanuvchi tashkilotlar tomonidan olingan pul mablag'lari hisobga olinmaydi. elektron pullar.ushbu tashkilotlar faoliyatini tartibga soluvchi qonun hujjatlariga muvofiq hisobvaraqlar.

Elektron to'lov vositasi - pul o'tkazmalari operatori mijoziga axborot-kommunikatsiya texnologiyalaridan foydalangan holda naqd pulsiz hisob-kitoblarning amaldagi shakllari doirasida pul mablag'larini o'tkazish maqsadida buyurtmalarni rasmiylashtirish, tasdiqlash va o'tkazish imkonini beradigan vosita va (yoki) usul; elektron ommaviy axborot vositalari, shu jumladan to'lov kartalari, shuningdek, boshqa texnik qurilmalar.

Elektron pul o'tkazmasi shaklida naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirayotganda mijoz u bilan tuzilgan shartnoma asosida elektron pul operatoriga pul mablag'larini taqdim etadi.

Operator mijoz tomonidan taqdim etilgan mablag'larni elektron pul operatorining mijoz oldidagi majburiyatlari summasini o'zi taqdim etgan mablag'lar (elektron pul qoldig'i) miqdorida aks ettiruvchi yozuv yaratish orqali hisobga oladi. Bankning bu majburiyatlari mijozning bank hisobvarag'iga o'xshamaydi, lekin o'zining iqtisodiy mohiyatiga ko'ra bank hisobvarag'ini ochmasdan o'tkazish uchun qo'yilgan mablag'larga yaqindir.

Elektron pul operatori quyidagi huquqlarga ega emas:

  • mijozning elektron pul qoldig'ini oshirish uchun mijozga pul mablag'larini taqdim etish (ya'ni balansni qarzga olingan mablag'lar hisobidan shakllantirish mumkin emas);
  • elektron mablag'lar qoldig'iga foizlarni hisoblash yoki mijozga har qanday haq to'lash (ya'ni, bu mablag'larni "klassik" jalb qilish deb hisoblash mumkin emas - aslida bu hisob-kitoblardagi mablag'lar yoki kreditorlik qarzlari).

Elektron pul mablag'larini o'tkazish pul mablag'larini oluvchilar foydasiga to'lovchilarning ko'rsatmalari asosida amalga oshiriladi. Qonun hujjatlarida va to‘lovchi va elektron pul operatori o‘rtasidagi, to‘lovchi va pul mablag‘larini oluvchi o‘rtasidagi shartnomalarda nazarda tutilgan hollarda pul o‘tkazmalari pul mablag‘larini oluvchilarning talablari asosida amalga oshirilishi mumkin.

Elektron pul o'tkazmalari bir operator yoki bir nechta elektron pul operatorlarining mijozlari bo'lgan to'lovchilar va pul mablag'larini oluvchilar o'rtasida amalga oshirilishi mumkin.

Elektron pulni o‘tkazishda yuridik shaxslar yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar pul mablag‘larini oluvchilar, shuningdek, agar pul mablag‘larini oluvchi elektron to‘lov vositalaridan foydalangan holda jismoniy shaxs bo‘lsa, to‘lovchilar bo‘lishi mumkin.

Elektron pulni o‘tkazish mijozning buyurtmasini operator tomonidan bir vaqtning o‘zida qabul qilish, to‘lovchining elektron pul qoldig‘ini kamaytirish va oluvchining elektron pul qoldig‘ini o‘tkazma summasiga oshirish yo‘li bilan amalga oshiriladi. To'lovchining pul mablag'larini oluvchi oldidagi pul majburiyati elektron pul o'tkazmasi yakunlangandan so'ng tugatiladi.

Elektron pul operatori doimiy asosda elektron pul qoldig'i va amalga oshirilgan o'tkazmalar to'g'risidagi ma'lumotlarning hisobini yuritadi.

O'tkazmaga qo'shimcha ravishda shaxsiylashtirilmagan elektron to'lov vositasidan foydalanuvchi mijoz - jismoniy shaxsning elektron pul qoldig'i (uning bir qismi) (operator mijoz - jismoniy shaxsni aniqlab bo'lmagan taqdirda) jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish to'g'risidagi qonun hujjatlari), uning buyrug'i bilan faqat bank hisob raqamiga o'tkazilishi mumkin. Mijoz - jismoniy shaxsning elektron pulining bunday qoldig'i (uning bir qismi) naqd pulda chiqarilishi mumkin emas.

Agar elektron to'lov vositasi shaxsiylashtirilgan bo'lsa, elektron pul mablag'larini o'tkazishdan tashqari, mijozning iltimosiga binoan ularning qoldig'i (uning bir qismi) - jismoniy shaxs:

  • bank hisob raqamiga o'tkazilgan;
  • bank hisobvarag'ini ochmasdan o'tkazilgan;
  • naqd pulda beriladi.

Elektron pul mablag'lari qoldig'ini bank hisobvarag'ini ochmasdan o'tkazgan taqdirda, bunday o'tkazmalarni hisobga olish uchun an'anaviy ravishda foydalaniladigan 40911 "Tranzit hisoblari" balans hisobvarag'idan foydalanish haqida savol tug'ilishi mumkin. Biroq, ko'rsatilgan hisobvaraqning xususiyatlariga ko'ra (302-P Nizomning II qismi 4.51-bandi), hisob ochmasdan pul o'tkazmalarini amalga oshirish uchun jismoniy shaxslarning mablag'lari 40911 hisobvarag'iga faqat kassa orqali (naqd pulda) yoki mijozning bank hisobvaraqlaridan debet qilish orqali. Shunday qilib, bu holatda elektron pul mablag'larining qoldig'ini (uning bir qismini) hisobvaraq ochmasdan to'g'ridan-to'g'ri 40903 "Cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda elektron pul o'tkazmalari bilan hisob-kitoblar uchun mablag'lar" hisobidan o'tkazish tavsiya etiladi. .

Mijoz - yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkorning elektron pul qoldig'i (uning bir qismi) pul o'tkazmasini amalga oshirishdan tashqari, uning buyrug'i bilan faqat uning bank hisobvarag'iga o'tkazilishi yoki o'tkazilishi mumkin.

Mijoz - yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor elektron pulning qoldig'ini (uning bir qismini) o'tkazish uchun elektron pul operatorida bank hisob raqamiga ega bo'lishi yoki unga ushbu yuridik shaxsning bank hisobvarag'i to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etishi shart. elektron pul qoldig'i (uning bir qismi) o'tkazilishi mumkin bo'lgan boshqa kredit muassasasida ochilgan yakka tartibdagi tadbirkor.

Elektron pullar bo‘yicha hisob-kitoblar bo‘yicha majburiyatlar (kreditorlik qarzlari) mijoz tomonidan elektron pul operatoriga ular o‘rtasida tuzilgan shartnoma asosida pul mablag‘lari taqdim etilganda vujudga keladi.

Mijoz - jismoniy shaxs o'zining bank hisobvarag'idan foydalangan holda yoki undan foydalanmasdan operatorga pul mablag'larini taqdim etishi mumkin. Mijoz - yuridik shaxs yoki yakka tartibdagi tadbirkor elektron pul operatoriga pul mablag'larini faqat uning bank hisobvarag'idan foydalangan holda taqdim etadi.

buxgalteriya hisoblari

Kredit tashkilotlari - 40903 "Hisob-kitoblar uchun mablag'lar" hisobvarag'i bo'yicha mijoz bilan tuzilgan shartnoma asosida elektron to'lov vositasidan foydalangan holda elektron pul o'tkazish uchun mijozlar (jismoniy, yuridik yoki yakka tartibdagi tadbirkorlar) tomonidan taqdim etilgan mablag'lar bo'yicha elektron pul hisobvarag'i operatorlari. cheklar, oldindan to'lov kartalari va elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda elektron pul o'tkazmalarini amalga oshirish orqali.

40903-sonli hisobvaraqning kreditida elektron pul bilan hisob-kitob qilishda tashkilot va jismoniy shaxslardan elektron pul o‘tkazmalarini amalga oshirish uchun olingan summalar korrespondensiyada qayd etiladi:

  • naqd pul hisobi bilan (20202);
  • mijozlar - jismoniy shaxslarning bank hisobvaraqlari bilan;
  • vakillik hisobvaraqlari bilan (boshqa kredit tashkilotlaridan mablag'lar olinganda).

40903-schyotning debetida elektron pul o‘tkazmalari summalari pul o‘tkazmalarini oluvchilarning (o‘tkazmalarni oluvchilar banklari, boshqa elektron pul operatorlari) hisobvaraqlari bilan korrespondensiyada aks ettiriladi.

Analitik hisobni yuritish tartibi kredit tashkiloti tomonidan belgilanadi. Shu bilan birga, analitik buxgalteriya mijoz bilan har bir shartnoma bo'yicha ma'lumot berishi kerak.

Elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda elektron pul o'tkazmalarini hisobga olishda aks ettirish Yuridik shaxslar nomidan EMF o'tkazmalarini hisobga olish tartibi

Mijoz – yuridik shaxs tomonidan elektron pul operatoriga ular o‘rtasida tuzilgan shartnoma asosida pul mablag‘larini taqdim etish:

Dt yuridik shaxsning bank hisobi

Mijoz – yuridik shaxs nomidan elektron pul mablag‘larini o‘tkazish operatori tomonidan amalga oshirilishi (agar oluvchi elektron to‘lov vositalaridan foydalanuvchi jismoniy shaxs bo‘lsa):

Kt 40903 "Elektron to'lov vositasidan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bilan hisob-kitoblar uchun vositalar" (agar operator elektron pul oluvchining majburiy shaxsi bo'lsa),

Kt vakillik hisobvarag'i (agar elektron pulni oluvchining majburiy shaxsi boshqa elektron pul operatori bo'lsa).

Elektron pul qoldig'ini (uning bir qismini) qaytarish:

Dt 40903 "Elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar uchun vositalar"

Kt yuridik shaxsning bank hisobvarag'i.

Jismoniy shaxslar nomidan EMF o'tkazmalarini aks ettirish tartibi

Mijoz - jismoniy shaxs tomonidan ular o'rtasida tuzilgan shartnoma asosida elektron pul operatoriga pul mablag'larini taqdim etish:

Jismoniy shaxsning Dt bank hisobvarag'i,

Dt 20202 "Kredit tashkilotlarining kassasi"

Kt 40903 "Elektron to'lov vositasidan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar uchun vositalar".

EMF operatori tomonidan mijoz - jismoniy shaxs nomidan EMF o'tkazilishini amalga oshirish:

Dt 40903 "Elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar uchun vositalar"

Kt 40903 "Elektron to'lov vositasidan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bilan hisob-kitoblar uchun vositalar" (agar elektron pul operatori elektron pul oluvchining majburiy shaxsi bo'lsa),

Kt vakillik hisobvarag'i (agar elektron pul mablag'larini oluvchining majburiy shaxsi boshqa operator bo'lsa).

Elektron pul qoldig'ini (uning bir qismini) jismoniy shaxsga qaytarish:

Dt 40903 "Elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar uchun vositalar"

Jismoniy shaxsning KT bank hisobvarag'i (agar shaxsiylashtirilgan yoki shaxsiylashtirilmagan elektron to'lov vositasi mavjud bo'lsa),

Kt 20202 "Kredit tashkilotlarining kassasi" (faqat shaxsiylashtirilgan elektron to'lov vositasi mavjud bo'lsa).

Eslatma. Jismoniy shaxsga uning shaxsiy hisobvarag'idan elektron pul qoldig'ini qaytarish yoki mablag'larning bir qismini to'lash uning joriy hisobvarag'iga yoki kassa orqali amalga oshiriladi. Kassa orqali berish mijozning elektron to'lov vositasiga (masalan, uning bank plastik kartasi) ega bo'lgan taqdirdagina mumkin.

Jismoniy shaxsning elektron pul mablag'larining qoldig'ini (uning bir qismini) uning buyrug'i bo'yicha bank hisob raqamini ochmasdan o'tkazish (faqat shaxsiylashtirilgan elektron to'lov vositasi mavjud bo'lganda):

Dt 40903 "Elektron to'lov vositalaridan foydalangan holda cheklar, oldindan to'langan kartalar va elektron pul o'tkazmalari bo'yicha hisob-kitoblar uchun vositalar"

CT benefitsiarining bank hisobi,

Kt korrespondent hisobi (benefitsiar bankining).

Xulosa. Banklarning elektron pul mablag'larini o'tkazish bo'yicha faoliyati hozirda shakllanish bosqichida, shuning uchun uni tartibga solish mukammal emas va ko'plab "oq dog'lar" qoldiradi - qonunlar va me'yoriy hujjatlarni amaliy qo'llash jarayonida yuzaga keladigan va hali ham mavjud emas. aniq javob bering.

Shunday qilib, jismoniy shaxslarning "elektron hamyonlarini" naqd pul bilan to'ldirish imkoniyati haqidagi savolni yopiq deb hisoblash mumkin emas. Yuqoridagi buxgalteriya yozuvlarida bunday imkoniyat taqdim etiladi, chunki:

  • NPS qonunida ushbu operatsiyalarga to'g'ridan-to'g'ri taqiq yo'q (so'zma-so'z aytganda, "mijoz - jismoniy shaxs o'z bank hisobvarag'idan foydalangan holda yoki bank hisobvarag'idan foydalanmasdan elektron pul operatoriga pul mablag'larini taqdim etishi mumkin");
  • 40903 balans hisobining xarakteristikasi uni kassa hisobvarag'i bilan yozishmalarda ishlatishga imkon beradi;
  • elektron pul qoldig'i mijozga - jismoniy shaxsga naqd pulda berilishi mumkin, agar elektron to'lov vositasi shaxsiylashtirilgan bo'lsa (bu bizga qonuniyligi va teskari operatsiya haqida taxmin qilish imkonini beradi - "elektron hamyonni" naqd pul bilan to'ldirish). .

Boshqa tomondan, Rossiya Bankining ba'zi vakillarining fikriga ko'ra, "elektron pul uchun naqd pul bo'lishi mumkin emas" (bu hisoblar rejasini ishlab chiqish bo'limi boshlig'ining nutqidan so'zma-so'z iqtibos va ularni hisoblash qoidalari. 2011 yil dekabr oyi boshida "Buxgalteriya hisobi, hisobot va soliqqa tortish" forumida Rossiya Banki va Rossiya Bankining Buxgalteriya hisobi va hisoboti bo'limining kredit tashkilotlari L.V. Chigrinova uchun ariza).

Yana bir "tugallanmagan o'yin", ehtimol amalda unchalik ahamiyatli bo'lmagan, ammo buning uchun unchalik qiziq emas - bu elektron pul va oldindan to'langan kartalar o'rtasidagi o'xshashlik va farqlar. Agar a gaplashamiz jismoniy shaxslarning hisob-kitoblari to'g'risida, bu ikki vosita o'rtasidagi farq deyarli farq qilmaydi (ayniqsa, ular bilan operatsiyalar bir xil hisobda aks ettirilganligi sababli).

Eslatma. Elektron pullar va oldindan to'lov kartalari o'rtasidagi o'xshashlik va ularni bitta balans 40903 hisobvarag'ida hisobga olish 40903 schyot bo'yicha analitik hisobni tashkil etish va ushbu hisobga olish ob'ektlari bo'yicha hisob siyosatini ishlab chiqish ahamiyatini oshiradi.

Elektron pul bilan ishlashda banklar uchun (ayniqsa, bank buxgalterlari uchun) yuzaga keladigan ayrim masalalar 40903-“Elektron to‘lov vositasidan foydalangan holda cheklar, oldindan to‘lov kartalari va elektron pul o‘tkazmalari bo‘yicha hisob-kitoblar uchun mablag‘lar” hisobvarag‘ining xarakteristikasiga o‘zgartirishlar kiritish orqali hal etilishi mumkin. Yoki hatto elektron pul bilan operatsiyalarni qayd etish uchun alohida balans hisobini ajratish. Ammo buning uchun Rossiya Banki "operatsiyalar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq amalga oshiriladi" universal iborasini batafsilroq va aniq matn bilan almashtirishi kerak va bu ko'rinadigan darajada oddiy emas.

Aslida, NPS qonunining o'zi, uning ishlab chiquvchilari va Rossiya Banki vakillarining fikriga ko'ra, sezilarli darajada o'zgaradi va juda tez orada: uni amaliy qo'llashda juda ko'p kamchiliklar aniqlangan. Bu shuni anglatadiki, Rossiya bankining ushbu Qonunga muvofiq qabul qilingan qoidalari ham o'zgaradi.

Shuning uchun, ehtimol, bu mavzuga qaytamiz.

M.Posadskaya

Bank metodisti

Moskva tijorat banki Binbank o'z mijozlariga Visa Classic va Mastercard Standard to'lov tizimlarining bir nechta debet kartalarini taklif qiladi. Biroq, eng mashhur va terilgan mahsulot Binbankning debet daromad kartasi. Bankning ushbu karta haqidagi reklama shiori shunday yangraydi: Balki muddatli omonat va bank kartasining eng muvaffaqiyatli kombinatsiyasi. Keling, bu haqiqat yoki yo'qligini bilib olaylik!

Binbankning debet kartasini olgandan keyin Internet-bank

Bank kartasini chiqarish va unga xizmat ko'rsatish bo'yicha shartnoma tuzgan barcha mijozlar BINBANK-onlayn Internet-bankiga kirish huquqiga ega bo'lib, u erda siz hisobdan chiqarish, o'tkazish, to'lovlar, jarimalar, xizmatlar va h.k. bo'yicha istalgan operatsiyalarni amalga oshirishingiz mumkin.

Internet-bankka birinchi marta tashrif buyurganida, mijoz o'zining login va vaqtinchalik parolini kiritadi, shundan so'ng ma'lumotlar xavfsizlik maqsadida o'zgartirilishi kerak.

Har bir tranzaksiya uchun, Uyali telefon egasi keladi maxfiy kod, operatsiyani tasdiqlash uchun tegishli maydonga kiritilishi kerak. Faqat bu holatda tranzaksiya muvaffaqiyatli yakunlanadi.

Binbank-onlayn xizmatini taqdim etish uchun komissiya olinmaydi. Shuningdek, bank filiallari yoki Binbank bankomatlarida mijozning karta hisobvarag'idan ko'chirma taqdim etish uchun qo'shimcha to'lov olinmaydi. Bundan tashqari, oylik hisob-kitob uchun komissiya yo'q.

Ammo karta operatsiyalari haqida SMS-ma'lumot berish uchun, ya'ni SMS-bank, siz to'lashingiz kerak bo'ladi. Dastlabki 2 oy bu xizmat bepul taqdim etiladi, shundan so'ng oylik to'lov olinadi.

Binbank debet kartasiga o'tkazish - tafsilotlarni qayerdan topish mumkin?

Egasi plastik hisob raqamini o'zi BINBANK-online orqali yoki mijozlar uchun bepul ishonch telefoniga qo'ng'iroq qilib bilib olishi mumkin. Shuningdek, karta ulangan hisob raqami emissiya va bank xizmatlari uchun shartnomada ko'rsatilgan.
To'lov yoki pul o'tkazmasini amalga oshirish uchun bank tafsilotlarini bilish uchun rasmiy veb-saytga o'ting > Bank haqida > Tafsilotlar. Oxirgi bo'limda BIC, TIN, korr bo'ladi. hisob va boshqa zarur ma'lumotlar.

Agar siz uchinchi tomon bankining karta egasiga pul o'tkazmasini amalga oshirishingiz kerak bo'lsa, ushbu operatsiyani bajarish uchun sizga abonentning kartasi yoki hisob raqami, shuningdek, rasmiy veb-saytda tegishli bo'limda joylashgan bank rekvizitlari kerak bo'ladi. .

Binbank debet kartasining kamchiliklari va afzalliklari

Binbank debet kartasi- juda qulay vosita bo'lib, uning yordamida siz nafaqat daromad va xarajat operatsiyalarini amalga oshirishingiz, balki pulni tejashingiz, foyda olishingiz mumkin. Biroq, hamma narsa ko'rinadigan darajada silliq emas.

Birinchidan, yillik xizmat haqi sharmandali. Kartaning holati va qo'shimcha bulochkalar shart bo'lsa-da, bu juda yuqori.

Haqiqatda zamonaviy dunyo Apple Pay va Samsung Pay yo'qligi kamchilik bo'lib tuyuladi.

Albatta, kartaning afzalliklari bor:

  1. Balansdagi foizlar
  2. Barcha xaridlar uchun keshbek va tanlangan toifalar bo‘yicha keshbek ko‘paydi
  3. Shartlar asosida bepul xizmat ko'rsatish imkoniyati
  4. To'lov tizimidan maxsus bonuslar, chegirmalar va imtiyozlarga ega status kartasi.

Har qanday bank kartasi o'zining amal qilish muddatiga ega, bu odatda 3 yil. Uning oxirida karta BINBANKga qayta chiqariladi. Qo'llash qoidalarini, narxini va protseduraning boshqa xususiyatlarini ko'rib chiqing.

BINBANK kartasini qayta chiqarish xususiyatlari

Debet yoki kredit karta egasi turli vaziyatlarda kartani qayta chiqarishga majbur bo'lishi mumkin. Bu boshqa toifadagi kartani olish uchun erta yopish va kredit karta egasining ismini o'zgartirish zarurati bo'lishi mumkin. Biroq, eng keng tarqalgan variantlar kartani yo'qotish yoki amal qilish muddati tugaganligi sababli qayta chiqarishdir. Keling, ushbu holatlarni batafsil ko'rib chiqaylik.

Muddati tugashi bilan qayta chiqarish

BINBANK yoki hisob-kitobda kredit kartani qayta chiqarish barcha muassasalar uchun o'xshash qoidalarga muvofiq amalga oshiriladi:

  • Yaroqlilik muddati tugashi bilan, B&NBANK shunga o'xshash darajadagi va turdagi plastmassa ishlab chiqaradi, egasining ismini buzadi.
  • Karta mijozga xizmat ko‘rsatilayotgan BINBANK filialiga sanadan 2-4 hafta oldin yetkaziladi.
  • Muddati o'tgan karta egasiga ofisda yangi karta mavjudligi to'g'risida xabar beriladi.
  • Egasi filialga tashrif buyurib, yangisini olib, eskisini qaytarib beradi. Ikkinchisi uning huzurida yo'q qilinadi. Qayta chiqarilgan karta mavjud hisob bilan bog'langan. Kredit haqida gap ketganda, barcha qarzlar va shartlar saqlanib qoladi. Xizmat narxi va boshqa tariflar amaldagi shartnoma doirasida o‘zgarishsiz qolmoqda.

Qayta chiqarish uchun arizani alohida topshirishning hojati yo'q, protsedura xususiy shaxs ishtirokisiz amalga oshiriladi. B&NBANKga kartani qayta chiqarish narxi alohida belgilanmaydi. Agar karta egasiga uzaytirish kerak bo'lmasa, bu BINBANKga old tomonida belgilangan sanadan kamida 30 kun oldin topshirilishi kerak. Shu bilan birga, ushbu sanaga qadar barcha kredit karta qarzlari to'lanishi kerak.

E'tibor bering, kartani qayta chiqarish belgilangan tartibda faqat bitta holatda amalga oshirilmaydi: agar mijoz muddat tugashiga 3 oy qolganda kartadan foydalanmagan bo'lsa (kiruvchi va chiquvchi operatsiyalar mavjud bo'lmasa, kredit limiti. qarzga olinmaydi).

Yo'qotilgan yoki buzilgan taqdirda qayta chiqarish qiymati

Karta BINBANKda nafaqat yuqorida ko'rsatilgan sabablarga ko'ra, balki quyidagi shartlarda ham qayta chiqariladi:

  • Kredit yoki to'lov kartasida egasi yoki uning raqami haqidagi ma'lumotlar o'chirilgan (o'qib bo'lmaydi).
  • Lenta magnitsizlangan va bankomat yoki to'lov terminallari orqali operatsiyalar amalga oshirilmaydi.
  • Karta egasi familiyasini o'zgartirdi, shuning uchun plastikdagi ma'lumotlar ahamiyatsiz.
  • Mijoz kartani yo'qotib qo'ygan yoki o'g'irlangan.
  • Bank shubhali (firibgarlik) tranzaktsiyalar aniqlanganda yoki mijozning huquqlarini buzish xavfi yuzaga kelgan taqdirda o'z tashabbusi bilan kredit yoki to'lov kartasini blokirovka qilgan.

Bunday hollarda, mijozning tashabbusi bilan erta qayta chiqarish sodir bo'ladi, bu sababni (o'g'irlik, shikastlanish, yo'qotish va boshqalar) ko'rsatgan holda alohida ariza bilan tasdiqlanishi kerak. Karta yo'qolganda, pulingizni himoya qilish uchun uni darhol blokirovka qilish tavsiya etiladi. Faqat oxirgi holatda, B&NBANK muammoni hal qilgandan so'ng, uni blokdan chiqarishga qaror qiladi yoki uni qayta chiqarishni taklif qiladi.


Yo'qotilgan BINBANK kredit kartasini blokirovka qilishga ishonch hosil qiling va uni qayta chiqarishga buyurtma bering - bu sizni kutilmagan muammolardan sug'urta qiladi.

BINBANKda kartani muddatidan oldin qayta chiqarish qiymati 350 rublni tashkil qiladi. Arizani yozgandan so'ng, plastmassa ishlab chiqarish uchun biroz vaqt kutish kerak. Qayta chiqarish tashabbusi xavfsizlik bilan bog'liq ichki sabablarga ko'ra BINBANK dan kelgan bo'lsa, narx ko'rsatilmagan, masala bepul bo'ladi.

Xulosa

Kartaning amal qilish muddati tugagandan so'ng uni qayta chiqarish avtomatik ravishda va bepul amalga oshiriladi. Belgilangan sanada siz BINBANK ofisiga tashrif buyurib, tayyor kartani olishingiz mumkin. Agar plastmassa yo'qolgan yoki shikastlangan bo'lsa, BINBANKga kartani qayta chiqarish uchun ariza berish kerak, buning uchun ma'lum bir kredit yoki debet karta uchun tariflarga muvofiq ma'lum bir to'lov olinadi.

Shu kabi postlar