Какви карти трябва да се сменят в binbank. Видове binbank карти и прегледи на притежателите на банкови платинени карти. Характеристики на преиздаване на карта binbank

2.3. Процедура по прехвърляне Парив Руска федерация

Понастоящем в Руската федерация процедурата за прехвърляне на средства се регулира от Наредба № 383-P на Банката на Русия „За правилата за прехвърляне на средства“.

Прехвърлянето на средства се извършва в рамките на следното форми на безкасови плащания(вижте фиг. 2.3.1.):

Ориз. 2.3.1. Форми на безналични плащания.

Формите на безналични плащания се избират от клиентите на банката самостоятелно и могат да бъдат предвидени в споразумения, сключени от тях с техните контрагенти.

Клиентите на банката изготвят нареждания за парични преводи, въз основа на които се извършват преводи. Банката на Русия използва общия термин „инструкции“ за обозначаване на всички документи, въз основа на които кредитните институции извършват парични преводи. Наредба № 383-П установява подробни описанияи характеристики на следното поръчки:

- платежно нареждане;

- нареждане за събиране;

– искане за плащане;

- платежно нареждане.

Изброените форми на нареждания се използват при всички форми на безналични плащания. Освен четирите посочени форми на нареждания, в банковата практика могат да се използват и други видове нареждания, за които Правилникът не установява списък с реквизити и формуляри. Ако кредитната институция използва „нестандартни“ нареждания в своята дейност, тогава техните форми, подробности и процедурата за работа с тях трябва да бъдат одобрени от вътрешните документи на кредитната институция.

Да се сетълмент (платежни) документи,освен нарежданията за превод на средства се прилагат и банкови гаранции.

Според Банката на Русия през януари-септември 2013 г. в Русия са използвани 3 242,9 милиона единици. платежни документи в размер на 321 333,4 милиона рубли, от които 97,2% са платежни нареждания, 0,6% са платежни искания и нареждания за събиране, 0,0% са чекове и около 2% са банкови нареждания.

Поръчките могат да се изготвят както в електронен вид (включително чрез електронни средства за плащане), така и на хартиен носител. Въз основа на нареждането на платеца банката на платеца може да изготви нареждане и да извърши еднократен и периодичен превод на средства.

В схемата за парични преводи съставители на заповедипрехвърлянето на средства може да бъде:

- платци;

- получатели на средства;

– събирачи на средства (т.е. лица или органи, които въз основа на закона имат право да представят нареждания по банковите сметки на платците);

Юридически лица, индивидуални предприемачи, физически лица, банки действат като платци и получатели на средства.

Кредитните институции превеждат средства в рубли по банкови сметки на своите клиенти, както и без откриване на банкови сметки въз основа на преводни нареждания. Банките прехвърлят средства по банкови сметки чрез:

- отписване на средства от банковите сметки на платците и кредитиране на средства по банкови сметки на получатели на средства;

- отписване на средства от банковите сметки на платците и издаване на пари в брой на получатели на средства - физически лица;

- отписване на средства от банковите сметки на платците и увеличаване на баланса на електронните средства на получателите на средства.

– Кредитните институции прехвърлят парични средства без откриване на банкови сметки, включително чрез електронни средства за плащане, чрез:

- приемане на пари в брой, инструкции на платеца - физическо лице и заверяване на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

- приемане на пари в брой, инструкции на платеца - физическо лице и издаване на пари в брой на получателя на средства - физическо лице;

- приемане на пари в брой, инструкции на платеца - физическо лице и увеличаване на баланса на електронни средства на получателя на средствата;

- намаляване на баланса на електронните пари на платеца и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

- намаляване на баланса на електронните пари на платеца и издаване на пари в брой на получателя на средствата - физическо лице;

– намаляване на баланса на електронните пари на платеца и увеличаване на баланса на електронните пари на получателя.

Нека разгледаме по-подробно формите на безналични плащания.

1. Разплащания чрез платежни нареждания.При извършване на плащания с платежни нареждания банката на платеца се задължава да превежда средства по банкова сметка на платеца или без откриване на банкова сметка на платеца (за физическо лице) на получателя на средствата, посочен в нареждането на платеца.

Схематично сетълментите чрез платежни нареждания могат да бъдат изобразени по следния начин (виж Фиг. 2.3.2. и 2.3.3.).

Ориз. 2.3.2 Схема на сетълменти чрез платежни нареждания по банковата сметка на платеца.

Въз основа на изискванията на регулатора, произтичащи от Наредба № 383-P, е възможно да се определи кога кредитната институция използва документ за сетълмент (плащане) под формата на платежно нареждане.

Ориз. 2.3.3. Схема за сетълмент чрез платежни нареждания без откриване на банкова сметка на платеца.

Първо, юридическите и физическите лица могат да дават нареждания за отписване на средства от техните банкови сметки, включително прехвърляне на средства от депозитна сметка. Може да се изготви нареждане за обща сума с регистър, който включва нареждания от една приоритетна група за превод на средства към няколко получателя.

Второ, юридическите лица могат да дават инструкции за извършване на сетълменти без откриване на сметка, включително с помощта на инструменти за електронни плащания, за прехвърляне на електронни средства от банкова сметка на клиент към банкова сметка. В противен случай юридическо лице може да подаде електронно нареждане за превод на средства, включително чрез електронен паричен превод, въз основа на което банката ще изготви документ за сетълмент - платежно нареждане.

По подобен начин отделен платец дава нареждане за прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка, което може да бъде съставено под формата на заявление. Формата на инструкцията за прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка на платеца-физическо лице на хартиен носител се определя от кредитната институция или получателите на средства в съгласие с банката. Той трябва да съдържа данни за платеца, получателя на средствата, банките, сумата на превода, целта на плащането и друга информация, съгласувана с банката. Въз основа на нареждането на платеца-физическо лице, предоставено в електронен вид или на хартиен носител, кредитната институция съставя документ за сетълмент - платежно нареждане и извършва сетълменти. Въз основа на инструкциите на отделните платци кредитната институция може да изготви платежно нареждане за цялата сума и да го изпрати до банката получател на регистъра или инструкциите на отделните платци.

Трето, самата банка може да действа като платец или получател на средства. Той има право самостоятелно да разработи формуляр за поръчка, въз основа на който ще бъде съставено платежно нареждане, с изключение на случаите, когато платецът е самата банка, а получателят е клиент на банката. Тогава преводът на средства по банковата сметка на клиента-получател на средства се извършва от банката въз основа на изготвен от нея документ за сетълмент - банково нареждане. Ако платецът е банка, преводът на средства по банковата сметка на клиента - получател на средства може да се извърши от банката въз основа на изготвено от нея банково нареждане.

Платежното нареждане като документ за сетълмент изпълнява функцията на нареждане или документ за сетълмент, съставен въз основа на нареждане за безналични сетълменти чрез платежни нареждания, сетълменти по акредитив, сетълменти под формата на електронни парични преводи.

Имайте предвид, че платежното нареждане е валидно за подаване в банката в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

2. Разплащания по акредитив.При сетълмент по акредитив банка, действаща по нареждане на платеца за откриване на акредитив и в съответствие с неговите инструкции се задължава да прехвърли средства на получателя на средствата, при условие че получателят на средствата представи посочените документи по акредитива и потвърждава изпълнението на другите му условия, или упълномощава друга банка да изпълни акредитив.

По този начин могат да се разграничат следните характеристики на акредитивната форма на плащане:

- получателят на средствата, преди да получи парите, трябва да изпълни условията, определени от акредитива, например, той трябва първо да изпрати стоките и да предостави документи, потвърждаващи изпращането, на своята банка;

- получателят на средствата преди изпълнението на своята част от договора (например преди изпращането на стоката) знае, че парите за него са депозирани при купувача или има банкова гаранция в случай, че купувачът не изпълни своите задължения за прехвърляне на средства;

- от страна на платеца важно условие е фактът, че доставената стока ще бъде с добро качество, в договорения обем и асортимент (за целта е необходимо в условията на акредитива да се посочи, че продавачът трябва да представи определени документи в банката, потвърждаващи качеството, количеството и асортимента на стоките).

Банката, действаща по нареждане на платеца за откриване на акредитив, се нарича банка-издател. Изпълняващата банка може да бъде банката на платеца, банката на бенефициента или друга банка. Банката издател има право да открива акредитив от свое име и за своя сметка. В този случай банката издател е платец.

Реквизитите и формата (на хартиен носител) на акредитива се определят от банката. Акредитивът трябва да съдържа следната задължителна информация:

– номер и дата на акредитива;

- сумата на акредитива;

- данни за платеца;

- данни за банката издател;

- данни за получателя на средствата;

– данни за изпълняващата банка;

- вид на акредитива;

– срок на валидност на акредитива;

– начин на изпълнение на акредитива;

- списък на документите, които се представят от получателя на средствата, и изисквания към представяните документи;

- предназначение на плащането;

- срок за подаване на документи;

– необходимост от потвърждение (ако има такова);

- процедурата за плащане на банкови комисионни.

Акредитивът може да съдържа друга информация.

В Русия може да се използва следното видове акредитиви.

Покрит (депозиран) акредитив. Тази форма на акредитив е най-често срещаната, тя предвижда, че купувачът открива сметка в банка (банка издател) и депозира средства в нея в размер, необходим за плащане на акредитива (или ги взема от тази банка на кредит срещу обезпечение). Банката издател превежда тези средства по кореспондентската сметка на изпълняващата банка. Когато настъпи моментът за изпълнение на акредитива, изпълняващата банка прехвърля средствата по своята кореспондентска сметка към сметката на продавача (виж фиг. 2.3.4.).

Ориз. 2.3.4. Схема за сетълмент на депозиран акредитив.

Изпълняващата банка съобщава условията на акредитива, получен от банката издател, на получателя на средствата. Прехвърлянето на средства към изпълняващата банка като покритие за покрит (депозиран) акредитив се извършва чрез платежно нареждане на банката издател, в което се посочва информация, която позволява създаването на акредитив, включително датата и номера на писмото на кредит. Получателят на средства може да подаде документи директно в банката издател. При покрит (депозиран) акредитив банката издател е длъжна да поиска потвърждение от номинираната банка, че получателят на средствата не е представил документи на номинираната банка и има право да изиска номинираната банка да върне сумата на покритието въз основа на искане, потвърждаващо представянето на документи от получателя на средствата на банката издател, а в случай на потвърден акредитив, също и изпълнението на акредитива от банката издател. В този случай изпълняващата банка връща сумата на покритието не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на искането на банката издател. Изпълнението на акредитива се извършва чрез прехвърляне на средства чрез платежно нареждане на изпълняващата банка по банковата сметка на получателя на средствата или чрез заверяване на съответната сума по банковата сметка на получателя на средствата в изпълняващата банка. След изпълнението на акредитива, изпълняващата банка изпраща на банката издател известие за изпълнението на акредитива, като посочва сумата на изпълнение и прилага представените документи не по-късно от три работни дни след датата на изпълнение на акредитива. акредитив. Когато се установи, че документите, приети от изпълняващата банка от получателя на средствата, не отговарят на условията на акредитива, банката издател има право да изиска от изпълняващата банка връщане на сумите, платени на получателя. средства за сметка на покритието, прехвърлено на изпълняващата банка (по покрития (депозиран) акредитив), възстановяване на сумите, дебитирани от кореспондентската сметка, открита в изпълняващата банка, или да откаже да възстанови на изпълняващата банка сумите изплатени на получателя на средства (по непокрит (гарантиран) акредитив). При закриване на покрит (депозиран) акредитив връщането на неизползваните средства на банката издател се извършва чрез платежно нареждане на изпълняващата банка не по-късно от работния ден, следващ деня на закриване на акредитива.

Непокрит (гарантиран) акредитив. Страните могат да се договорят да използват непокрит акредитив. В този случай банката издател не превежда средства към изпълняващата банка, но когато настъпи моментът за изпълнение на акредитива, изпълняващата банка отписва необходимата сума от откритата при нея сметка на банката издател към разплащателна сметка на продавача. В този случай банката на купувача гарантира плащането на банката на продавача. От своя страна купувачът трябва да гарантира плащането на банката, като предостави гаранция. Предимството на тази форма на акредитив за купувача е, че за да се отвори акредитив, не е необходимо да се изтеглят собствени средства от обращение (вижте фиг. 2.3.5.)

Ориз. 2.3.5. Схема за сетълмент с гарантиран акредитив.

При изпълнение на непокрит (гарантиран) акредитив, изпълняващата банка има право да не изпълнява акредитива, докато не бъдат получени средства от банката издател, с изключение на случая на потвърждение на акредитива от потвърждаващата банка.

неотменимоакредитивът не може да бъде анулиран по едностранно искане на купувача без съгласието на продавача. Повечето акредитиви са неотменими, тъй като това гарантира интересите на доставчика. Съгласието на получателя на средствата за промяна на условията на неотменим акредитив може да бъде изразено чрез представяне на документи, съответстващи на изменените условия на акредитива. Условията на неотменяем акредитив се променят или неотменяем акредитив се анулира от деня, следващ деня, в който изпълняващата банка получи заявлението на получателя на средствата с негово съгласие, за което изпълняващата банка уведомява банката издател не по-късно повече от три работни дни от деня на получаване на заявлението на получателя на средствата.

Трябва обаче да се има предвид, че ако не е изрично посочено, че акредитивът е неотменим, тогава се счита, че отменим. При изпълнение на отменяем акредитив, изпълняващата банка изпълнява акредитива в пълния размер и при текущите условия на акредитива, ако преди подаването на документите получателят на средствата не е получил известие от банката издател за анулиране на акредитива или промени в други условия на акредитива, по отношение на размера на акредитива - след получаване от издаващата банка известие за намаляване на размера на акредитива.

При установяване на съответствието на представените документи с условията по акредитива, изпълняващата банка изпълнява акредитива. Изпълнението на акредитив може да се извърши от банката по следните начини:

- незабавно при подаване на документи не по-късно от три работни дни от датата, на която банката вземе решение относно съответствието на представените от получателя на средствата документи с условията на акредитива, но не по-късно от три работни дни след изтичането на петдневния срок, установен за проверка на представените документи;

- със забавяне на изпълнението на дата (дати), определени от условията на акредитива или фиксиран период, започващ от датата на определени действия, включително подаване на документи, изпращане на стоки;

– по друг начин, предвиден в условията на акредитива.

Когато се установи, че представените документи не отговарят на условията на акредитива по външни признаци, изпълняващата банка има право да откаже да изпълни акредитива, като уведоми получателя на средствата и банката издател, като мотивира отказ. Изпълняващата банка може първо да поиска от банката издател съгласие за приемане на представените документи с несъответствия. В този случай документите се съхраняват в изпълняващата банка до получаване на отговор от банката издател. Ако платецът даде съгласие на банката издател да приеме представените документи с несъответствия, банката издател има право да даде съгласието си на изпълняващата банка да изпълни акредитива. Ако платецът откаже да приеме документи с несъответствия, банката издател е длъжна да уведоми изпълняващата банка за това, като посочи в уведомлението всички несъответствия, които са причина за отказа.

3. Разплащания с нареждания за събиране.Прилагат се поръчки за събиране:

- при инкасови сетълменти в случаите, предвидени в договора;

- при извършване на сетълменти по нареждания на кредитори на средства.

Получателят на средства може да бъде банка, включително банката на платеца.

Нареждането за събиране се съставя, представя, приема за изпълнение и изпълнява в електронен вид, на хартиен носител.

Използването на нареждания за събиране при сетълмент за събиране се извършва, първо, ако има условие в договора за банкова сметка между платеца и неговата банка за дебитиране на средства от банковата сметка, и второ, платецът предоставя на банковата информация на платеца за получателя на средства, който има право да представя нареждания за събиране по банковата сметка на платеца.

Правото за подаване на нареждания за събиране по банковата сметка на платеца може да бъде потвърдено от получателя на средствата чрез подаване на съответните документи до банката на платеца.

Ако получателят на средствата е банката на платеца, условието за дебитиране на средства от банковата сметка на платеца може да бъде предвидено в договора за банкова сметка въз основа на банково нареждане, изготвено от банката.

Схемата за плащане на нареждания за инкасо е показана на Фигура 2.3.6.

Ориз. 2.3.6 Схема на сетълмент чрез нареждания за събиране.

Нареждането за събиране на възстановителя може да бъде представено на банката на платеца чрез банката на получателя на средствата. Банката на получателя, приела инкасо нареждането с цел инкасиране на средства, е длъжна да представи инкасо нареждането на банката на платеца.

Инкасово нареждане, представено чрез банката на получателя, е валидно за представяне в банката на получателя в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

4. Разплащания с чекове.Тази, практически не използвана днес, форма на плащане в Наредба № 383-P дава няколко параграфа, което показва, че банка, която иска да работи с тях, може да разработи вътрешни правила. Чекът може да съдържа подробности, определени от кредитната институция; формата на чека се определя от кредитната институция; кредитната институция е длъжна да провери автентичността на чека, както и че приносителят на чека е упълномощено от нея лице; чекове на кредитни институции се използват при прехвърляне на средства, с изключение на превода на средства от Банката на Русия. Изчислителната схема е показана на фигура 2.3.7.

Имайте предвид, че чекът служи като нареждане, но не и като сетълмент (платежен) документ. Въз основа на чека, представен за плащане, кредитната институция трябва да формира своя сетълмент (платежно нареждане) или касов (касов ордер) документ, като по този начин обосновава движението на средствата.

Ориз. 2.3.7. Плащания с чекове.

5. Разплащания под формата на превод на средства по искане на получателя на средства (директен дебит). При извършване на безналични плащания под формата на парични преводи по искане на получателя на средствата се прилага главно искане за плащане.

Ако получателят на средствата е банка (например в случая, когато директният дебит се използва за погасяване на дълга на кредитополучателя по заем в неговата банка), дебитирането на средства от банковата сметка на клиента-платец, ако има предварително дадено приемане на платеца, може да се извърши от банката в съответствие с договора за банкова сметка въз основа на банково нареждане, изготвено от банката (виж Фиг. 2.3.8.)

Искането за плащане се съставя, представя, приема за изпълнение и изпълнява в електронен вид, на хартиен носител.

Искане за плащане може да бъде подадено до банката на платеца чрез банката на бенефициента.

Искане за плащане, подадено чрез банката на получателя, е валидно за подаване в банката на получателя в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

Ориз. 2.3.8. Разплащания под формата на превод на средства по искане на получателя на средствата.

6. Електронни парични преводи.Тази форма на безналични плащания се регулира от Федералния закон от 27 юни 2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“.

Банките могат да извършват преводи, включително различни конвертации на електронни пари в традиционни (парични, безналични) пари и обратно, включително:

– парични преводи по банкови сметки;

– парични преводи без откриване на банкови сметки.

В първия случай преводите се извършват чрез отписване на средства от банковите сметки на платците и увеличаване на баланса на електронните пари (ЕМП) на получателите на средства.

Във втория случай - при извършване на преводи без откриване на банкови сметки (при подателя на плащането) - са възможни следните опции:

а) приемане на пари в брой, инструкции на платеца - физическо лице и увеличение на салдото на ЕПС на получателя;

б) намаляване на салдото на ЕМП на платеца и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

в) намаляване на салдото на ЕМП на платеца и издаване на пари в брой на получателя на средствата - физическо лице;

г) намаляване на салдото на ЕМП на платеца и увеличаване на салдото на ЕМП на получателя.

Имайте предвид, че в съответствие с Федерален закон № 161-FZ се нарича банка, която извършва електронни парични преводи оператор на електронни пари.

При извършване на безналични плащания под формата на електронен паричен превод, клиентът предоставя средства на оператора на електронни пари въз основа на сключен с него договор.

Имайте предвид, че операторът на електронни пари няма право да предоставя на клиента средства за увеличаване на баланса на електронните пари на клиента. Операторът на електронни пари няма право да начислява лихва върху баланса на електронните пари на клиента.

Преводът на електронни пари се извършва чрез едновременно приемане на поръчката на клиента от оператора на електронни пари, намаляване на баланса на електронните пари на платеца и увеличаване на баланса на електронните пари на получателя със сумата на превода на електронни пари.

Помислете допълнително процедури за приемане за изпълнение, отмяна, връщане (анулиране) на нареждания и реда за тяхното изпълнение. Процедурата за извършване на такива процедури се установява от кредитните институции и се съобщава на клиентите, ищците, кредитните институции в договори, документи, обясняващи процедурата за извършване на процедури за приемане на поръчки за изпълнение, както и чрез публикуване на информация в пунктовете за обслужване на клиенти.

Процедурите за приемане на поръчки за изпълнение включват:

1) удостоверяване на правото на разпореждане с парични средства (удостоверяване на правото на използване на електронно средство за плащане);

2) контрол на целостта на поръчките;

3) структурен контрол на поръчките;

4) контрол на стойностите на детайлите на поръчките;

5) контрол на достатъчността на средствата.

Нека разгледаме всяка от тези стъпки по-подробно.

1) Удостоверяване на правото на разпореждане с парични средствапри приемане за изпълнение на нареждане в електронен вид, то се извършва от банката чрез проверка на електронния подпис, аналог на ръкописен подпис и (или) кодове, пароли. Удостоверяването на правото на разпореждане с парични средства при приемане за изпълнение на инструкция на хартиен носител се извършва от банката чрез проверка на наличието и съответствието на собственоръчния подпис и отпечатъка на печата с образците, декларирани пред банката в картата с образци на подпис и печат. . При приемане за изпълнение нареждане на физическо лице за превод на средства без откриване на банкова сметка на хартиен носител, кредитната институция проверява за наличието на саморъчен подпис. Удостоверяването на правото за използване на електронно платежно средство се извършва от кредитна институция чрез проверка на номера, кода и (или) друг идентификатор на електронното платежно средство.

2) Контрол на целостта на поръчкатав електронен вид се извършва от банката чрез проверка на неизменността на реквизитите на нареждането. Контролът за целостта на нареждането на хартиен носител се извършва от банката чрез проверка за липсата на промени (корекции), направени в нареждането. Регистрацията на поръчки в електронен вид, на хартиен носител, се извършва по начина, установен от банката, като се посочва датата на получаване на поръчката, докато поръчките на събирачите на средства подлежат на задължителна регистрация.

3) Структурен контрол на разположениетов електронен вид се извършва от банката чрез проверка на установените реквизити и максималния брой знаци в детайлите на нареждането. Структурният контрол на инструкцията на хартиен носител се извършва от банката чрез проверка на съответствието на инструкцията с установената форма.

4) Контролиране на стойностите на детайлите на поръчкатасе извършва чрез проверка на стойностите на реквизитите на поръчките, тяхната допустимост и съответствие. При получаване на нареждането на платеца, изискващо съгласието на трето лице за разпореждане със средствата на платеца, банката на платеца следи за наличието на съгласие на третото лице по начина, определен от закона и договора. Съгласието на трето лице за разпореждане със средствата на платеца може да бъде дадено в електронна форма или на хартиен носител по начина, предписан от споразумението.

При получаване на поръчката на получателя на необходимите средства приеманебанката на платеца, банката на платеца следи за наличието на предварително дадено акцептиране на платеца или, при липса на предварително дадено акцептиране на платеца, получава акцепта на платеца.

Предварителното приемане на платеца може да бъде дадено в споразумение между банката на платеца и платеца и (или) под формата на отделно съобщение или документ, включително изявление за предварително приемане. Предварително това приемане трябва да бъде дадено преди представянето на поръчката на получателя на средствата. Това приемане може да бъде дадено предварително по отношение на една или повече банкови сметки на платеца, един или повече получатели на средства, една или повече инструкции на получателя на средства.

Приемането на платеца се получава от банката на платеца чрез предаване на нареждане на получателя на средства или известие в електронен вид или на хартиен носител за приемане на платеца и получаване на акцепт (отказ за приемане) на платеца със съставяне на заявление за приемане (отказ от приемане) на платеца. Поръчките на получателите на средства се поставят в опашката от нареждания, чакащи приемане.

5) Контрол на достатъчността на средствата по банковата сметка на платецасе извършва от банката на платеца при приемане за изпълнение на всяка поръчка многократно или еднократно по установения от банката начин. При наличие на достатъчно средства по банковата сметка на платеца, инструкциите подлежат на изпълнение в последователността на получаване на инструкции от банката, получаване на приемане от платеца. При липса на достатъчно средства по банковата сметка на платеца инструкциите не се приемат от банката за изпълнение и се връщат (анулират), с изключение на:

- инструкции за прехвърляне на средства към бюджетите на бюджетната система на Руската федерация;

– нареждания на кредитори на средства;

– нареждания, приети от банката за изпълнение или представени от банката в съответствие с договора.

Посочените нареждания, приети за изпълнение, се поставят от банката в опашката на нарежданията, които не са изпълнени навреме за изпълнение на нареждания навреме и по реда на приоритет за дебитиране на средства от банкова сметка, които са установени от Гражданския кодекс на Руска федерация. Ако средствата по сметката не са достатъчни за удовлетворяване на всички вземания към нея, средствата се дебитират по следния ред (виж Фиг. 2.3.9.).

Достатъчността на средствата по инструкциите, приети за изпълнение с цел прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка, се определя от кредитната институция въз основа на размера на средствата, предоставени от клиента.

При извършване на транзакции, използващи електронни средства за плащане, кредитната институция на получателя на средствата, в случаите, предвидени в споразумението, получава съгласието на кредитната институция на платеца да извърши транзакцията с помощта на електронни средства за плащане. Този процес се нарича - упълномощаване. В случай на положителен резултат от разрешението, кредитната институция на платеца е длъжна да предостави средства на кредитната институция на получателя по начина, предписан от споразумението.

При положителен резултат от процедурите по приемане на нареждане за изпълнение в електронен вид, банката приема нареждането за изпълнение и изпраща електронно уведомление до подателя на нареждането за приемане на нареждането за изпълнение. При подадено нареждане в опашката от неизпълнени в срок нареждания в нареждането и в съобщението в електронен вид банката посочва датата на поставяне на нареждането в опашката. При положителен резултат от процедурите за приемане за изпълнение на инструкция на хартиен носител, банката приема инструкцията за изпълнение, потвърждава приемането на инструкцията за изпълнение, като определя датата на приемане за изпълнение, датата на подаване на инструкцията. в опашката от неизпълнени в срок инструкции, печата на банката и подписа на упълномощеното лице на банката и връща на подателя на нареждането копие от нареждането по начина и в срока, определени от договор, но не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на нареждането в банката.

Ориз. 2.3.9. Последователността на дебитиране на средства в случай на липса на средства по сметката.

При положителен резултат от процедурите по приемане за изпълнение на нареждане на хартиен носител, подадено с цел превод на средства без откриване на банкова сметка, кредитната институция приема нареждането за изпълнение и веднага след приключване на процедурите по приемайки инструкцията за изпълнение, предоставя на подателя на инструкцията копие от инструкцията на хартиен носител или документ с кредитна карта организация на хартиен носител, потвърждаваща приемането на поръчката за изпълнение, с датата на получаване и отметките на банката , включително подпис на упълномощено лице на банката.

При отрицателен резултат от процедурите по приемане на нареждане за изпълнение в електронен вид, банката не приема нареждането за изпълнение и изпраща на подателя на нареждането електронно известие за отмяна на нареждането, като посочва информация, позволяваща подател на нареждането за идентифициране на анулираното нареждане, датата на анулирането му, както и причината за анулирането, която може да бъде посочена под формата на код, установен от банката и предоставен на вниманието на подателя на нареждането. поръчка. При отрицателен резултат от процедурите по приемане за изпълнение на нареждане на хартиен носител, преведено с цел превод на средства по банкова сметка, банката не приема нареждането за изпълнение и го връща на подателя на нареждането с дата на връщане, отметка на банката за основанието за връщане, печат на банката и подпис на лицето от упълномощената банка не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на инструкцията от банката. При отрицателен резултат от процедурите по приемане за изпълнение на нареждане на хартиен носител, подадено с цел превод на средства без откриване на банкова сметка, кредитната институция не приема нареждането за изпълнение и веднага след приключване на процедурите по приемане нареждането за изпълнение го връща на подателя на нареждането.

Анулиранена неизпълнени нареждания се извършва от банката не по-късно от работния ден, следващ деня, в който е възникнало основанието за отмяна на нареждането, включително получаването на заявление за теглене.

Процедури за изпълнение на поръчкивключват:

- изпълнение на нареждания по начина, установен от банките, чрез дебитиране на средства от банковата сметка на платеца, кредитиране на средства по банковата сметка на получателя, издаване на пари в брой на получателя на средства или записване на информация за електронни парични преводи;

– частично изпълнение на поръчки;

- потвърждение за изпълнение на поръчките.

Редът на процедурите за изпълнениепоръчки, включително поръчки за обща сума с регистри, се установява от кредитни институции и се съобщава на клиенти, ищци, кредитни институции в договори, документи, обясняващи процедурата за изпълнение на процедурите за изпълнение на поръчки, както и чрез публикуване на информация в пунктовете за обслужване на клиенти.

Банката на бенефициента установява процедурата за кредитиране на средства по банковата сметка на бенефициента, като е разрешено кредитирането на средства по банковата сметка на бенефициента, като се използват две подробности: номер на банковата сметка на бенефициента и друга информация за бенефициента.

Частично изпълнение на нареждания на платци, получатели на средства, включително нареждания, за които е дадено частично приемане на платеца, събирачи на средства, се извършва от банката платежно нарежданев електронен вид или на хартиен носител.

Платежно нареждане, съставено от банка с цел частично изпълнение на нареждането на получателя на средствата, според което е получено частично приемане на платеца, ако няма достатъчно средства по банковата сметка на платеца, то се поставя в опашката от неизпълнени навреме поръчки.

При поддържане на опашка от неизпълнени навреме нареждания в електронен вид, банката осигурява възможност за предоставяне на информация за частичното изпълнение на нареждането.

Частичното изпълнение на нареждането на платеца (получателя на средства) в електронен вид или на хартиен носител, предадено с цел прехвърляне на средства по банкова сметка, се потвърждава по установения от банката начин от:

– изпращане на известие до платеца (получател на средства) в електронен формат с посочване на данните на платежното нареждане или изпращане на платежно нареждане в електронен формат с посочване на датата на изпълнение;

– предоставяне на платеца (получателя на средства) на копие от изпълненото платежно нареждане на хартиен носител, като се посочва датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощено лице на банката.

Потвърждава се изпълнението на нареждане в електронен вид с цел превод на средства по банкова сметка:

- от банката на платеца, като изпрати на платеца електронно известие за дебитиране на средства от банковата сметка на платеца, като посочи подробностите за изпълненото нареждане или чрез изпращане на изпълненото нареждане в електронен вид с посочване на датата на изпълнение;

– от банката на получателя чрез изпращане на известие до получателя на средства за кредитиране на средства по банковата сметка на получателя с посочване на данните за изпълненото нареждане или чрез изпращане на изпълненото нареждане с посочване на датата на изпълнение.

Потвърждава се изпълнението на инструкция на хартиен носител за превод на средства по банкова сметка:

– от банката на платеца чрез представяне на платеца на копие от изпълненото нареждане на хартиен носител с посочване на датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощено лице на банката. В този случай печатът на банката на платеца може едновременно да потвърди приемането за изпълнение на инструкция на хартиен носител и нейното изпълнение;

– от банката на получателя чрез представяне на получателя на средствата на копие от изпълненото нареждане на хартиен носител с посочване на датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощеното лице на банката.

Изпълнението на инструкцията на клиента при извършване на транзакция с електронно платежно средство се потвърждава от кредитната институция чрез изпращане на клиента, в съответствие с процедурата, установена от споразумението, известие до кредитната институция в електронна форма или на хартиен носител, потвърждаване на изпълнението на транзакцията чрез електронно платежно средство, което трябва да посочва:

– име или други данни за кредитната институция;

– номер, код и (или) друг идентификатор на електронното платежно средство;

- вид операция;

- Дата на операцията;

- сумата на сделката;

– размера на комисионната, ако има такава;

– идентификатор на устройството, когато се използва за извършване на транзакция с електронно платежно средство.

Известие, потвърждаващо изпълнението на транзакция с използване на електронно платежно средство, може да съдържа Допълнителна информацияопределени от кредитната институция.

В заключение отбелязваме, че съгласно клауза 1.8 от Наредба № 383-P кредитните институции трябва да одобрят вътрешни документи, съдържащи:

- процедурата за изготвяне на заповеди;

– редът за извършване на процедурите по приемане за изпълнение, отмяна, връщане (анулиране) на нареждания;

- процедурата за изпълнение на поръчките;

– други разпоредби относно организацията на дейността на кредитните институции за прехвърляне на средства.

Този текст е уводна част.От книгата Основи на организацията на търговското банкиране автор Йода Елена Василиевна

6.3. ПРОЦЕДУРА ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕКСПОРТНО-ВНОСНИ ОПЕРАЦИИ Разширяването на външнотърговските контакти и либерализирането на външноикономическите отношения доведоха до факта, че предприятия и организации, които нямат достатъчно опит в тази област, започнаха да навлизат на международния пазар

От книгата Как да използваме "опростен" автор Курбангалеева Оксана Алексеевна

14.5. РАЗХОДВАНЕ НА ФОНДА ЗА СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ Размерът на начислените вноски може да бъде намален с размера на средствата, изразходвани от организацията за социално осигуряване срещу трудови и професионални злополуки

автор Никаноров П С

Член 14

От книгата Счетоводно отчитане и данъчно облагане на разходите за осигуровки на служителите автор Никаноров П С

Член 8. Медицинско осигуряване на граждани на Руската федерация в чужбина и чуждестранни граждани на територията на Руската федерация

От книгата Управление на картовия бизнес в търговска банка автор Пухов Антон Владимирович

Процедурата за издаване на пари в брой на притежателите на банкови карти Операциите за теглене на пари в брой през каси или обменни бюра на банките са най-прости от оперативна гледна точка, но в същото време извършването на такива операции налага висока отговорност на

От книгата Данъчно право. мамят листове автор Смирнов Павел Юриевич

52. Ред за упражняване на правомощия от упълномощен представител на данъкоплатеца

автор

1.5. Уведомяване на Пенсионния фонд на Руската федерация, Фонда за социално осигуряване на Руската федерация и задължителните здравна осигуровкаотносно създаването на клон В съответствие с параграф 8 от чл. 243 от Данъчния кодекс на Руската федерация отделни подразделения с отделен баланс,

От книгата Механизмът за плащане на данъци за многостепенна организационна структура автор Мандражицкая Марина Владимировна

Член 208. Доходи от източници в Руската федерация и доходи от източници извън Руската федерация

От книгата Данъчна оптимизация: препоръки и плащане на данъци авторът Лермонтов Ю М

Постановление на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 14 февруари 2008 г. № 14 За внасяне на допълнения в Резолюцията на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 12 март 2007 г. № 17 „Относно прилагане на Арбитражния процесуален кодекс на Руската федерация при преразглеждане на влезлите в сила

От книгата Управленско счетоводство. мамят листове автор Зарицки Александър Евгениевич

51. Процедурата за извършване на амортизационни отчисления Като част от разходите за амортизация на дълготрайни активи се отразяват амортизационни отчисления за пълното възстановяване на дълготрайни производствени активи, чийто размер се определя въз основа на тяхната балансова стойност и

От книгата Управление на кризи автор Бабушкина Елена

21. Видове и ред за провеждане на оздравителни процедури Външното управление на имуществото на длъжника се извършва с помощта на арбитражен ръководител. Неговите правомощия включват мерки за възстановяване на платежоспособността на предприятието длъжник и други

автор

Приложение 14 УДОСТОВЕРЕНИЕ за регистрация на руска организация в данъчен орган по местонахождение на територията на Руската федерация

От книгата Организиране на бизнес от нулата. Откъде да започна и как да успея автор Семенихин Виталий Викторович

Приложение 21 СЪОБЩЕНИЕ ЗА РЕГИСТРАЦИЯ юридическо лицев териториалния орган на Пенсионния фонд на Руската федерация по местонахождение на територията на Руската федерация

автор Корнийчук Галина

1.7. Процедурата за извършване на плащания в брой без използване на касови апарати в случай на предоставяне на услуги на населението В съответствие с параграф 2 на чл. 2 от Закона за касовите апарати, Постановление на правителството на Руската федерация от 31 март 2005 г. № 171 одобри Правилника за извършване на плащания в брой и (или)

От книгата Парични сетълменти: вземане под внимание скорошни променив законодателството автор Корнийчук Галина

Процедурата за извършване на плащания в брой в случай на използване на формуляри В случай на използване на формуляри плащанията в брой и (или) сетълменти с платежни карти се извършват в следния ред: 1) при плащане на услуги в брой

От книгата Счетоводство в медицината автор Фирсова Светлана Юриевна

Глава 3. Счетоводно отчитане на финансови активи (парични средства). Процедурата за отчитане на парични и касови транзакции (Ниво 1) Нормативна рамка Организация на паричните транзакции Паричните сетълменти се извършват чрез касата и

"Данъчно облагане, счетоводство и отчетност в търговска банка", 2012, N 6

Законът за националната платежна система даде право на организации и граждани, когато плащат за стоки, работи и услуги, да използват електронни портфейли и електронни средства за плащане (електронни пари). И съответно банките получиха правото да извършват преводи на електронни средства. Обмислете квалификационните въпроси за целите счетоводствотранзакции по електронни парични преводи, включително без откриване на банкови сметки, както и осчетоводяване на тези транзакции по балансови сметки.

Въпреки че сетълментите с електронни пари в Русия всъщност се извършват от няколко години, самите понятия „електронни пари“ и „електронни средства за плащане“ се появиха в руското законодателство едва преди година, когато Федерален закон № 161-FZ от 27 юни , 2011 г. „За националната платежна система“ (наричан по-нататък Закона за НПС).

Забележка.Преди влизането в сила на Закона за националната платежна система електронните пари се използваха само от физически лица, но сега съхранението и прехвърлянето на електронни пари е законно и за организации.

Приемането на Закона за NPS даде „зелена светлина“ на сетълментите с електронни пари за кредитни институции, които, както знаете, са най-спазващите закона организации в руския бизнес (други участници на пазара на електронни пари не се намесиха изобщо с липсата на регулация). Много кредитни институции дори преди влизането в сила на Закона за НПС участваха в сетълменти на електронни пари, но отразяваха тези операции в счетоводството по начина, установен за преводи без откриване на сметка<1>.

<1>Посадская М. Счетоводство за сетълменти с електронни пари // Данъчно облагане, счетоводство и отчитане в търговска банка. 2011. N 2. С. 59 - 67.

Миналогодишните нововъведения в законодателството за електронните пари изискваха някои допълнителни действия от банките, свързани както с правните и техническите аспекти на сетълментите, така и с методологичните, по-специално при разработването и одобряването на счетоводни политики (правила за записване на транзакции за електронни парични преводи в счетоводството ) .

Основният правен проблем за кредитните институции беше подмяната на лицензи за банкови операциипоради смяната на имената на някои от тях. Регулаторът обаче се опита да улесни решаването на този проблем, като предостави опростена процедура за подмяна на лицензи (Постановление на Банката на Русия от 15 септември 2011 г. N 2699-U).

Основните промени в изпълнението и отчитането от страна на кредитните институции на транзакции с електронни средства са следните:

юридическите лица вече имат право да сетълментират с електронни пари;
За записване на електронни парични преводи Банката на Русия е създала балансова сметка 40903 „Средства за сетълменти с чекове, предплатени карти и електронни парични преводи с помощта на електронни средства за плащане“.

Нормативно регулиране на сетълмента с електронни пари

В допълнение към Закона за НПУ, следните законови и подзаконови актове участват в нормативната уредба на сетълмента на електронни пари:

Федерален закон № 395-1 от 02.12.1990 г. "За банките и банковата дейност" (по-нататък - Закон № 395-1);
Федерален закон № 115-FZ от 07.08.2001 г. „За противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма“;
Федерален закон № 162-FZ от 27 юни 2011 г. „За изменение на някои законодателни актове на Руската федерация във връзка с приемането на Федералния закон „За националната платежна система“ (наричан по-долу - Закон № 162-FZ);
Наредба № 302-П на Банката на Русия от 26 март 2007 г. „За правилата за водене на счетоводство в кредитни институции, разположени на територията на Руската федерация“ (наричана по-долу Наредба № 302-П);
Наредба на Банката на Русия № 2694-U от 14 септември 2011 г. „За реда за уведомяване на Банката на Русия от оператор на електронни пари за започване на дейности по електронни парични преводи“;
Инструкция на Банката на Русия от 14 септември 2011 г. N 2695-U „За изискванията за осигуряване на непрекъснатост на прехвърлянето на електронни средства“;
Наредба № 2699-U на Банката на Русия от 15 септември 2011 г. „За замяната на банковата лицензия на кредитна институция от Банката на Русия поради промяна на наименованията на определени банкови операции в съответствие с Федералния закон № 162-FZ, от 27 юни 2011 г. „За изменение на някои законодателни актове на Руската федерация във връзка с приемането на Федералния закон „За националната платежна система“;
Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 01.12.2006 г. N SAE-3-19 / [имейл защитен]„При одобряване на Процедурата за изпращане до банката на решението на данъчния орган за спиране на операции по сметките на данъкоплатеца (платец на такси) или данъчния агент в банката, както и преводи на електронни средства и решението за отмени спирането на операции по сметките на данъкоплатеца (платец на такси) или данъчния агент в банката, както и преводи на електронни средства на хартиен носител";
Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 28 септември 2009 г. N MM-7-6 / [имейл защитен]„За одобряване на формулярите за банкови уведомления за откриване (закриване) на сметка, за промяна на данните за сметка, за предоставяне на правото (прекратяване на правото) за използване на корпоративно електронно средство за плащане (KESP) за електронни парични преводи, за промяна подробности за KESP“.

Термини и дефиниции

Електронни пари означава пари, които преди това са предоставени от едно лице (лицето, предоставило средствата) на друго лице, като се вземе предвид информацията за размера на средствата, предоставени без откриване на банкова сметка (задължено лице), за изпълнение на паричните задължения на лице, предоставило средствата, на трети лица, по отношение на които лицето, предоставило средствата, има право да прехвърля нареждания изключително чрез електронни средства за плащане.

По своята икономическа същност електронните пари се доближават до предплатените карти (и затова се отразяват с тях в един баланс). Основните разлики между тези два вида плащания (предплатени карти и електронни пари) са, че:

електронните пари могат да се използват както от физически, така и от юридически лица;
задължено лице за електронни пари е операторът на електронни пари - кредитна институция, която има право да извършва парични преводи и други свързани с тях банкови операции;
за сетълменти с електронни пари се изискват електронни средства за плащане (включително платежни карти).

След влизането в сила на Закона за НПУ кредитните институции, занимаващи се с електронни пари, повдигнаха въпроси, свързани със статута на "оператор на електронни пари". Така, съгласно горната дефиниция, считано от 29 септември 2011 г., всички банки, лицензирани да извършват парични преводи без откриване на банкови сметки, автоматично стават оператори на електронни пари. В същото време, съгласно изискванията на Закон № 162-FZ, електронните парични преводи бяха включени в банковите операции (чл. 5 от Закон № 395-1) едва от 28 декември 2011 г.

Съмненията на банкерите относно законността на техните преводи на електронни средства в периода от 29 септември 2011 г. до 28 декември 2011 г. Банката на Русия разреши с писмо от 19 декември 2011 г. N 14-27 / 761, в което се посочва, че кредитна институция, която има лиценз за извършване на банкови операции, даващ право да извършва парични преводи от името на физически лица без откриване на банкови сметки (с изключение на пощенски запис), въз основа на този лиценз извършва парични преводи без откриване на банкови сметки, включително електронни пари (с изключение на пощенски запис).

Тъй като срокът за подаване на заявление за замяна на лиценз от кредитни институции не е определен от закона и правилника, „подаването на документи за замяна на лиценз може да се извърши от кредитна институция в удобно за нея време в хода на от текущите си дейности." Няма ограничения за банкова дейност въз основа на лиценз на Банката на Русия, съдържащ предишната формулировка на имената на отделните банкови операции.

Парите, получени от организации, извършващи професионални дейности на пазара на ценни книжа, клирингови дейности и (или) управление на инвестиционни фондове, взаимни фондове и недържавни пенсионни фондове и счетоводна информация за размера на предоставените средства без откриване на банкова сметка, не се вземат предвид електронни пари сметки в съответствие със законодателството, регулиращо дейността на тези организации.

Електронно средство за плащане е средство и (или) метод, който позволява на клиента на оператора за парични преводи да съставя, удостоверява и предава нареждания за целите на превода на средства в рамките на приложимите форми на безналични плащания с помощта на информационни и комуникационни технологии, електронни носители, включително платежни карти, както и други технически средства.

Операторът взема предвид средствата, предоставени от клиента, като създава запис, отразяващ размера на задълженията на оператора на електронни пари към клиента в размера на предоставените от него средства (салдо на електронни пари). Тези задължения на банката не са аналогични на банковата сметка на клиента, но по своята икономическа същност се доближават до средствата, депозирани за превод без откриване на банкова сметка.

Операторът на електронни пари няма право:

предоставя на клиента средства за увеличаване на баланса на електронните пари на клиента (т.е. балансът не може да се формира за сметка на заемни средства);
начислява лихва върху баланса на електронни средства или плаща възнаграждение на клиента (т.е. тези средства не могат да се считат за "класическа" атракция - всъщност това са средства в сетълменти или дължими сметки).

Прехвърлянето на електронни средства се извършва въз основа на инструкции на платците в полза на получателите на средства. В случаите, предвидени от закона и споразумения между платеца и оператора на електронни пари, между платеца и получателя на средства, преводът може да се извърши въз основа на изискванията на получателите на средства.

Електронни парични преводи могат да се извършват между платци и получатели на средства, които са клиенти на един оператор или няколко оператора на електронни пари.

При прехвърляне на електронни пари юридически лица или индивидуални предприемачи могат да бъдат получатели на средства, както и платци, ако получателят на средствата е физическо лице, използващо електронни средства за плащане.

Прехвърлянето на електронни пари се извършва чрез едновременно приемане на поръчката на клиента от оператора, намаляване на баланса на електронните пари на платеца и увеличаване на баланса на електронните пари на получателя със сумата на превода. Паричното задължение на платеца към получателя на средствата се прекратява при финализиране на електронния паричен превод.

Операторът на електронни пари постоянно съхранява информация за балансите и извършените преводи на електронни пари.

В допълнение към превода, балансът (неговата част) от електронните пари на клиента - физическо лице, използващо неперсонализирано електронно платежно средство (в случай, че операторът не успее да идентифицира клиента - физическо лице в съответствие с законодателство за борба с легализирането на доходи от престъпна дейност), могат да бъдат преведени по негова заповед само по банкова сметка. Такъв остатък (неговата част) от електронните пари на клиент - физическо лице не може да бъде издаден в брой.

Ако електронното платежно средство е персонализирано, тогава в допълнение към прехвърлянето на електронни средства, техният баланс (неговата част) по искане на клиента - физическо лице може да бъде:

преведени по банкова сметка;
превежда без откриване на банкова сметка;
издадени в брой.

В случай на прехвърляне на баланса на електронни средства без откриване на банкова сметка може да възникне въпросът за използването на балансовата сметка 40911 „Транзитни сметки“, която традиционно се използва за записване на такива преводи. Въпреки това, съдейки по характеристиките на посочената сметка (клауза 4.51, част II от Регламент N 302-P), средствата от физически лица за извършване на преводи без откриване на сметка могат да бъдат кредитирани по сметка 40911 само чрез касата (в брой) или чрез дебитиране от клиентски банкови сметки. По този начин в тази ситуация е препоръчително да прехвърлите без откриване на сметка салдото (неговата част) на електронни средства директно от сметка 40903 „Средства за сетълменти с чекове, предплатени карти и преводи на електронни средства чрез електронно платежно средство“ .

Остатъкът (неговата част) от електронните пари на клиента - юридическо лице или индивидуален предприемач, освен извършване на превод, може да бъде кредитиран или преведен по негово нареждане само по неговата банкова сметка.

Клиентът - юридическо лице или индивидуален предприемач - е длъжен да има открита банкова сметка при оператор на електронни пари, за да прехвърли остатъка (неговата част) от електронни пари или да му предостави информация за банковата сметка на това юридическо лице или индивидуален предприемач, открит в друга кредитна институция, към която може да се прехвърли остатъкът (неговата част) от електронни пари.

Задължения (задължения) за сетълменти с електронни пари възникват, когато средствата се предоставят от клиента на оператора на електронни пари въз основа на сключено между тях споразумение.

Клиент - физическо лице може да предостави средства на оператора чрез банковата си сметка или без нея. Клиентът - юридическо лице или индивидуален предприемач - предоставя средства на оператора на електронни пари само чрез банковата си сметка.

счетоводни сметки

Кредитни институции - оператори на сметки за електронни пари за средства, предоставени от клиенти (физически, юридически лица или индивидуални предприемачи) за превод на електронни пари с помощта на електронно платежно средство въз основа на споразумение с клиент по сметка 40903 „Средства за сетълменти“ чрез чекове, предплатени карти и извършване на електронни парични преводи с електронно платежно средство“.

В кредита на сметка 40903, при разплащане с електронни пари, сумите, получени от организации и физически лица за извършване на електронни парични преводи, се записват в кореспонденция:

с парична сметка (20202);
с банкови сметки на клиенти - физически лица;
с кореспондентски сметки (когато средствата са получени от други кредитни институции).

Дебитът на сметка 40903 записва сумите на преводите на електронни пари в кореспонденция със сметките на получателите на превода (банки на получатели на преводи, други оператори на електронни пари).

Процедурата за аналитично счетоводство се определя от кредитната институция. В същото време аналитичното счетоводство трябва да предоставя информация за всеки договор с клиента.

Отразяване в счетоводството на електронни парични преводи с използване на електронно платежно средство Процедура за записване на EMF трансфери от името на юридически лица

Предоставяне на средства на оператор на електронни пари от клиент - юридическо лице въз основа на сключен между тях договор:

Dt банкова сметка на юридическо лице

Изпълнение от оператора на превод на електронни средства от името на клиент - юридическо лице (ако получателят е физическо лице, използващо електронни средства за плащане):

Kt 40903 „Средства за разплащане с чекове, предплатени карти и електронни парични преводи с електронно платежно средство“ (ако операторът е задължено лице на получателя на електронни пари),

Кт кореспондентска сметка (ако задълженото лице на получателя на електронни пари е друг оператор на електронни пари).

Връщане на остатъка (неговата част) от електронни пари:

Dt 40903 „Средства за разплащане с чекове, предплатени карти и електронни парични преводи с използване на електронно платежно средство“

Кт банкова сметка на юридическо лице.

Процедурата за отразяване на трансфери на ЕМП от името на физически лица

Предоставяне на средства на оператор на електронни пари от клиент - физическо лице въз основа на сключен между тях договор:

Dt банкова сметка на физическо лице,

Dt 20202 "Каса на кредитни организации"

Kt 40903 „Средства за разплащане с чекове, предплатени карти и електронни парични преводи с електронно платежно средство“.

Изпълнение от оператора на ЕМП на прехвърляне на ЕМП от името на клиент - физическо лице:

Kt 40903 „Средства за сетълмент с чекове, предплатени карти и електронни парични преводи с електронно платежно средство“ (ако операторът на електронни пари е задължено лице на получателя на електронни пари),

Кт кореспондентска сметка (ако задълженото лице на получателя на електронни средства е друг оператор).

Връщане на остатъка (неговата част) от електронни пари на физическо лице:

Кт банкова сметка на физическо лице (ако има персонализирано или неперсонифицирано електронно платежно средство),

Кт 20202 „Каса на кредитни институции“ (само ако има персонализирано електронно платежно средство).

Забележка.Връщането на остатъка или изплащането на част от средствата на физическо лице от личната му сметка за електронни пари се извършва по разплащателната му сметка или чрез касата. Издаването през касата е възможно само ако клиентът разполага с електронно платежно средство (например неговата банкова пластмасова карта).

Прехвърляне на салдото (неговата част) от електронни средства на физическо лице по негово нареждане без откриване на банкова сметка (само при наличие на персонализирано електронно платежно средство):

банкова сметка на CT бенефициента,

Kt кореспондентска сметка (на банката на бенефициента).

Констатации. Дейността на банките по прехвърляне на електронни парични средства в момента е в процес на формиране, поради което регулирането й далеч не е съвършено и оставя много „бели петна“ – въпроси, които възникват в процеса на практическото прилагане на законите и разпоредбите и все още не има ясен отговор.

По този начин въпросът за възможността физическите лица да попълват своите „електронни портфейли“ с пари не може да се счита за приключен. В горните счетоводни записи тази възможност е предвидена, тъй като:

няма пряка забрана за тези операции в Закона за НПУ (буквално се казва, че „клиент – физическо лице може да предоставя парични средства на оператор на електронни пари чрез банковата си сметка или без банковата си сметка“);
характеристиката на балансовата сметка 40903 позволява да се използва в кореспонденция с касовата сметка;
остатъкът от електронни пари може да бъде издаден на клиент - физическо лице в брой, ако електронното платежно средство е персонализирано (което ни позволява да направим предположение за легитимността и обратната операция - попълване на "електронен портфейл" в брой) .

От друга страна, според някои представители на Банката на Русия, „не може да има пари за електронни пари“ (това е дословен цитат от речта на ръководителя на отдела за разработване на сметкоплан и правила за тяхното заявление за Банката на Русия и кредитните институции на Отдела за счетоводство и отчетност на Банката на Русия Л. В. Чигринова на форума "Счетоводство, отчетност и данъчно облагане" в началото на декември 2011 г.).

Друга „незавършена игра“, може би не толкова актуална на практика, но не по-малко интересна от това, са приликите и разликите между електронните пари и предплатените карти. Ако говорим сиотносно сетълментите на физически лица, разликата между тези два инструмента става почти неразличима (особено след като в счетоводството операциите с тях се отразяват в една и съща сметка).

Забележка.Приликата между електронните пари и предплатените карти и тяхното счетоводно отчитане в една балансова сметка 40903 повишават значението на организирането на аналитичното счетоводство за сметка 40903 и разработването на счетоводна политика за тези счетоводни обекти.

Някои проблеми, които възникват за банките при работа с електронни пари (особено за банковите счетоводители), могат да бъдат решени чрез промяна на характеристиките на сметка 40903 „Средства за сетълменти с чекове, предплатени карти и електронни парични преводи с електронно платежно средство“. Или дори разпределянето на отделна балансова сметка за записване на транзакции с електронни пари. Но за това Банката на Русия ще трябва да замени универсалната фраза „операциите се извършват в съответствие със законодателството на Руската федерация“ с по-подробен и конкретен текст, а това не е толкова просто, колкото може да изглежда.

Всъщност самият закон за NPS, според неговите разработчици и представители на Банката на Русия, ще се промени значително и то много скоро: в практическото му приложение са открити твърде много недостатъци. Това означава, че най-вероятно разпоредбите на Банката на Русия, приети в изпълнение на този закон, също ще се променят.

Затова вероятно ще се върнем към тази тема.

М.Посадская

Банков методолог

Московска търговска банка Binbank предлага на своите клиенти няколко дебитни карти от платежните системи Visa Classic и Mastercard Standard. Най-популярният и търсен продукт обаче е дебитната доходна карта на Binbank. Рекламният слоган на банката за тази карта звучи приблизително така: Може би най-успешната комбинация от срочен депозит и банкова карта. Нека разберем дали това е вярно!

Интернет банка при получаване на дебитна карта на Binbank

Всички клиенти, които са сключили договор за издаване и поддръжка на банкова карта, получават достъп до интернет банката BINBANK-online, където можете да извършвате всякакви операции за дебитиране, превод, плащане на такси, глоби, услуги и др.

При първото посещение на интернет банката клиентът въвежда своето потребителско име и временна парола, след което данните трябва да бъдат променени от съображения за сигурност.

За всяка транзакция, мобилен телефондържач идва таен код, което трябва да се въведе в съответното поле за потвърждение на операцията. Само в този случай транзакцията ще бъде завършена успешно.

За предоставянето на услугата Binbank-online не се начислява комисионна. Както и не се начислява допълнителна такса за предоставяне на извлечение от картовата сметка на клиента в банкови клонове или банкомати на Binbank. За месечно извлечение също няма комисионна.

Но за SMS-информиране за транзакции с карти, тоест SMS-банка, ще трябва да платите. Първите 2 месеца тази услуга се предоставя безплатно, след което се начислява месечна такса.

Превод към дебитна карта на Binbank - къде мога да намеря подробности?

Собственикът може сам да разбере номера на пластмасовата сметка, като отиде в BINBANK-online или като се обади на безплатния номер на гореща линия за клиенти. Също така номерът на сметката, към която е свързана картата, е посочен в договора за издаване и банково обслужване.
За да разберете банковите данни за извършване на плащане или превод, просто отидете на официалния уебсайт > За банката > Детайли. В последния раздел ще има BIC, TIN, кор. сметка и друга необходима информация.

Ако трябва да извършите превод към картодържател на трета банка, за тази операция ще ви е необходим номер на картата или сметката на абоната, както и банкови данни, които можете да намерите на официалния уебсайт в съответния раздел .

Минуси и плюсове на дебитна карта на Binbank

Дебитна карта на Binbank- много удобен инструмент, с който можете не само да извършвате приходни и разходни транзакции, но и да спестявате пари, като печелите. Не всичко обаче е толкова гладко, колкото може да изглежда.

Първо, годишната такса за обслужване е смущаваща. Той е непосилно висок, въпреки че състоянието на картата и допълнителните кифли задължават.

В действителност модерен святлипсата на Apple Pay и Samsung Pay изглежда като недостатък.

Разбира се, картата има още предимства:

Лихва върху остатъка
Кешбек за всички покупки и увеличен кешбек за избрани категории
Възможност за получаване на безплатна услуга при определени условия
Статус карта със специални бонуси, отстъпки и привилегии от платежната система.

Всякакви банкова картаима свой собствен срок на валидност, който обикновено е 3 години. В края картата се преиздава на BINBANK. Обмислете правилата за кандидатстване, цената и други характеристики на процедурата.

Характеристики на преиздаване на карта BINBANK

Притежателят на дебитна или кредитна карта може да се наложи да преиздаде картата в различни ситуации. Това може да бъде предсрочно закриване с цел получаване на карта от различна категория и необходимост от промяна на името на притежателя на кредитната карта. Най-честите варианти обаче са преиздаване на картата поради нейната загуба или изтичане. Нека разгледаме тези случаи по-подробно.

Преиздаване след изтичане

Преиздаването на кредитна карта в BINBANK или сетълментът се извършва съгласно правилата, подобни за всички институции:

До края на срока на годност B&NBANK произвежда пластмаса от подобно ниво и вид, нанася името на собственика.
Картата се доставя в клона на БИНБАНК, където се обслужва клиента, 2-4 седмици преди датата.
Притежателят на изтекла карта се уведомява за наличието на нова в офиса.
Собственикът посещава клона, взима нов и връща стария. Последният се унищожава в негово присъствие. Преиздадената карта е свързана със съществуващата сметка. Когато става въпрос за кредит, всички задължения и условия се запазват. Цената на услугата и другите тарифи остават същите, в рамките на настоящия договор.

Не е необходимо да подавате отделно заявление за преиздаване, процедурата се извършва без участието на частно лице. Цената за преиздаване на карта към B&NBANK не се начислява отделно. Ако картодържателят не се нуждае от удължаване, то трябва да бъде подадено в BINBANK най-малко 30 дни преди датата, отбелязана на лицевата страна. В същото време всички задължения по кредитната карта трябва да бъдат изплатени до тази дата.

Имайте предвид, че преиздаване на картата не се извършва по предписания начин само в един случай: ако клиентът не е използвал картата 3 месеца преди края на срока (няма входящи и изходящи транзакции, кредитният лимит не е назаем).

Разходите за повторно издаване в случай на загуба или повреда

Картата се преиздава в BINBANK не само поради описаната по-горе причина, но и при следните условия:

На кредитна или платежна карта данните за собственика или нейния номер са изтрити (не се четат).
Лентата е демагнетизирана и транзакции през банкомат или платежни терминали не се извършват.
Картодържателят е сменил фамилията си, поради което данните върху пластиката са без значение.
Клиентът е загубил картата или е била открадната.
Банката е блокирала кредитна или платежна карта по собствена инициатива при установяване на съмнителни (измамни) транзакции или при риск от нарушаване на правата на клиента.

В такива случаи се извършва ранно преиздаване по инициатива на клиента, което трябва да бъде потвърдено с отделна заявка, посочваща причината (кражба, повреда, загуба и др.). Когато картата изчезне, се препоръчва незабавно да я блокирате, за да осигурите средствата си. Само в последния случай B&NBANK, след разрешаване на проблема, решава да го деблокира или предлага преиздаване.

Не забравяйте да блокирате изгубената кредитна карта BINBANK и да поръчате нейното преиздаване - това ще ви застрахова срещу неочаквани проблеми

Цената на ранното преиздаване на картата в BINBANK е 350 рубли. След като напишете заявлението, е необходимо да изчакате известно време за производството на пластмаса. Ако инициативата за преиздаване идва от BINBANK по вътрешни причини, свързани със сигурността, цената не е посочена, издаването ще бъде безплатно.

Заключение

Преиздаване на картата след изтичане на срока й на валидност се извършва автоматично и безплатно. На посочената дата можете да посетите офис на БИНБАНК и да вземете готовата карта. Ако пластиката бъде изгубена или повредена, е необходимо да кандидатствате за преиздаване на карта в BINBANK, за което се начислява определена цена, според тарифите за конкретна кредитна или дебитна карта.