Koje kartice treba promijeniti u binbank. Vrste binbank kartica i recenzije vlasnika bankovnih platinastih kartica. Karakteristike ponovnog izdavanja binbank kartice

2.3. Postupak prijenosa Novac in Ruska Federacija

Trenutno, u Ruskoj Federaciji, postupak prenosa sredstava je regulisan Uredbom Banke Rusije br. 383-P „O pravilima za prenos sredstava“.

Transfer sredstava se vrši u okviru sledećeg oblicima bezgotovinskog plaćanja(vidi sliku 2.3.1.):

Rice. 2.3.1. Oblici bezgotovinskog plaćanja.

Forme bezgotovinskog plaćanja klijenti banke biraju samostalno i mogu biti predviđeni ugovorima koje zaključuju sa svojim suradnicima.

Klijenti banke sastavljaju naloge za prenos sredstava na osnovu kojih se prenose sredstva. Banka Rusije je koristila opšti termin „instrukcije“ da označi sve dokumente na osnovu kojih kreditne institucije vrše transfer novca. Uredba br. 383-P utvrđuje detaljni opisi i karakteristike sljedećeg naređenja:

- nalog za plaćanje;

- nalog za naplatu;

– zahtjev za plaćanje;

- nalog za plaćanje.

Navedeni oblici naloga koriste se u svim oblicima bezgotovinskog plaćanja. Pored četiri navedena oblika naloga, u bankarskoj praksi mogu se koristiti i druge vrste naloga za koje Pravilnikom nije utvrđena lista detalja i obrazaca. Ako kreditna institucija u svojim aktivnostima koristi „nestandardne“ naloge, tada njihovi oblici, detalji i postupak rada sa njima moraju biti odobreni internim dokumentima kreditne institucije.

To dokumenti za naplatu, pored naloga za prenos sredstava, primenjuju se i bankovni varanti.

Prema podacima Banke Rusije, u periodu januar-septembar 2013. u Rusiji je korišćeno 3.242,9 miliona jedinica. platni dokumenti u iznosu od 321.333,4 miliona rubalja, od čega su 97,2% nalozi za plaćanje, 0,6% zahtjevi za plaćanje i nalozi za naplatu, 0,0% su čekovi, a oko 2% su bankovni nalozi.

Nalozi se mogu sastavljati u elektronskom obliku (uključujući i korištenje elektronskih sredstava plaćanja) i na papiru. Na osnovu naloga platioca, banka platioca može sastaviti nalog i izvršiti jednokratni i periodični prenos sredstava.

U šemi transfera novca sastavljači naredbi prijenos sredstava može biti:

- obveznici;

- primaoci sredstava;

– sakupljači sredstava (tj. lica ili tijela koja na osnovu zakona imaju pravo da daju naloge na bankovne račune obveznika);

Pravna lica, individualni preduzetnici, fizička lica, banke su obveznici i primaoci sredstava.

Kreditne institucije prenose sredstva u rubljama na bankovne račune svojih klijenata, kao i bez otvaranja bankovnih računa na osnovu naloga za prenos. Banke prenose sredstva preko bankovnih računa putem:

- otpis sredstava sa bankovnih računa platiša i odobravanje sredstava na bankovne račune primalaca sredstava;

- otpis sredstava sa bankovnih računa platiša i izdavanje gotovine primaocima sredstava - fizičkim licima;

- otpis sredstava sa bankovnih računa platiša i povećanje stanja elektronskih sredstava primalaca sredstava.

– Kreditne institucije prenose sredstva bez otvaranja bankovnih računa, uključujući i korištenje elektronskih sredstava plaćanja, putem:

- prijem gotovine, instrukcije uplatitelja - pojedinca i upućivanje sredstava na žiro račun primaoca sredstava;

- prijem gotovine, instrukcije platioca - fizičkog lica i izdavanje gotovine primaocu sredstava - fizičkom licu;

- prijem gotovine, uputstva uplatitelja - pojedinca i povećanje stanja elektronskih sredstava primaoca sredstava;

- smanjenje stanja elektronskog novca platioca i dopisivanje sredstava na žiro račun primaoca sredstava;

- smanjenje stanja elektronskog novca platioca i izdavanje gotovine primaocu sredstava - fizičkom licu;

– smanjenje stanja elektronskog novca platioca i povećanje stanja elektronskog novca primaoca.

Razmotrimo detaljnije oblike bezgotovinskog plaćanja.

1. Poravnanja platnim nalozima. Prilikom plaćanja nalozima za plaćanje, banka platioca se obavezuje da će primaocu sredstava navedenom u nalogu platitelja izvršiti prenos sredstava na račun platitelja ili bez otvaranja računa u banci (za fizičko lice).

Šematski, poravnanja po nalozima za plaćanje mogu se prikazati na sljedeći način (vidjeti slike 2.3.2. i 2.3.3.).

Rice. 2.3.2 Šema obračuna po nalozima za plaćanje na žiro račun platioca.

Na osnovu zahtjeva regulatora koji proizilaze iz Uredbe br. 383-P, moguće je utvrditi kada kreditna institucija koristi dokument za poravnanje (platni promet) u obliku naloga za plaćanje.

Rice. 2.3.3. Šema obračuna po nalozima za plaćanje bez otvaranja bankovnog računa platitelja.

Prvo, pravna i fizička lica mogu davati naloge za otpis sredstava sa svojih bankovnih računa, uključujući i prenos sredstava sa depozitnog računa. Nalog se može sastaviti na ukupan iznos sa registrom koji uključuje naloge jedne grupe prioriteta o prenosu sredstava na više primalaca.

Drugo, pravna lica mogu davati instrukcije za obavljanje poravnanja bez otvaranja računa, uključujući korištenje alata za elektronsko plaćanje, za prijenos elektronskih sredstava sa bankovnog računa klijenta na bankovni račun. U suprotnom, pravno lice može podnijeti elektronski nalog za prijenos sredstava, uključujući i elektronski transfer novca, na osnovu kojeg će banka sastaviti dokument o poravnanju - nalog za plaćanje.

Na sličan način, pojedinac platilac daje nalog za prenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa, koji se može sastaviti u formi aplikacije. Obrazac instrukcije za prenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa obveznika-pojedinca na papiru utvrđuje kreditna institucija ili primaoci sredstava u dogovoru sa bankom. Mora sadržavati podatke o uplatitelju, primaocu sredstava, banci, iznos transfera, svrhu plaćanja i druge podatke po dogovoru sa bankom. Kreditna institucija na osnovu naloga obveznika-pojedinca, datog u elektronskoj formi ili na papiru, sastavlja dokument o poravnanju - nalog za plaćanje i vrši poravnanja. Kreditna institucija na osnovu uputstava obveznika pojedinca može sastaviti nalog za uplatu za ukupan iznos i poslati ga banci primaocu registra ili uputstva pojedinačnih obveznika.

Treće, sama banka može biti uplatitelj ili primalac sredstava. Ima pravo da samostalno izradi obrazac naloga, na osnovu kojeg će se sastaviti nalog za plaćanje, osim u slučaju kada je platilac sama banka, a primalac klijent banke. Potom prenos sredstava na bankovni račun klijenta-primaoca sredstava vrši banka na osnovu isprave o poravnanju koju je sačinila - bankovnog naloga. Ako je platilac banka, prenos sredstava na žiro račun klijenta - primaoca sredstava banka može izvršiti na osnovu bankovnog naloga koji ona sastavlja.

Nalog za plaćanje kao isprava za poravnanje ima funkciju naloga ili dokumenta za poravnanje sastavljenog na osnovu naloga za bezgotovinska poravnanja platnim nalozima, poravnanja po akreditivu, poravnanja u obliku elektronskih transfera novca.

Napominjemo da je nalog za plaćanje validan za predaju banci u roku od 10 kalendarskih dana od dana njegovog sastavljanja.

2. Poravnanja po akreditivu. Prilikom izmirenja po akreditivu, banka, postupajući po nalogu platioca da otvori akreditiv i u skladu sa svojim uputstvima, obavezuje se da izvrši prenos sredstava primaocu sredstava, pod uslovom da primalac sredstava dostavi propisanu dokumentaciju. akreditivom i potvrđujući ispunjenost ostalih njegovih uslova, ili ovlasti drugu banku da izvrši akreditiv.

Dakle, mogu se razlikovati sljedeće karakteristike akreditivnog oblika plaćanja:

- primalac sredstava, prije nego što primi novac, mora ispuniti uslove predviđene akreditivom, na primjer, mora prvo otpremiti robu i dostaviti dokumente koji potvrđuju pošiljku svojoj banci;

- primalac sredstava prije ispunjenja svog dijela ugovora (npr. prije otpreme robe) zna da je novac za njega položen kod kupca ili postoji bankarska garancija u slučaju da kupac ne ispuni svoje obaveze prenosa sredstava;

- od strane platioca bitan uslov je činjenica da će isporučena roba biti odgovarajućeg kvaliteta, u ugovorenom obimu i asortimanu (za to je potrebno u uslovima akreditiva naznačiti da prodavac mora dostaviti banci određene dokumente koji potvrđuju kvalitet, količinu i asortiman robe).

Banka koja postupa po nalogu platioca za otvaranje akreditiva naziva se banka izdavalac. Izvršna banka može biti banka platitelja, banka korisnika ili druga banka. Banka izdavalac ima pravo da otvori akreditiv u svoje ime i o svom trošku. U ovom slučaju, banka izdavatelj je obveznik.

Detalje i formu (na papiru) akreditiva utvrđuje banka. Akreditiv mora sadržavati sljedeće obavezne podatke:

– broj i datum akreditiva;

- iznos akreditiva;

- podatke o platiocu;

- podatke o banci izdavaocu;

- podatke o primaocu sredstava;

– podatke o izvršnoj banci;

- vrsta akreditiva;

– rok važenja akreditiva;

– način izvršenja akreditiva;

- spisak dokumenata koje dostavlja primalac sredstava i uslove za dostavljenu dokumentaciju;

- svrha plaćanja;

- rok za podnošenje dokumenata;

– potrebu za potvrdom (ako postoji);

- postupak plaćanja bankarskih provizija.

Akreditiv može sadržavati i druge informacije.

U Rusiji se može koristiti sljedeće vrste akreditiva.

Pokriveni (deponovani) akreditiv. Ovaj oblik akreditiva je najčešći, predviđa da kupac otvara račun kod banke (banke izdavaoca) i na nju polaže sredstva u iznosu potrebnom za plaćanje akreditiva (ili ih preuzima od ove banke na kredit uz kolateral). Banka izdavalac prenosi ova sredstva na korespondentni račun izvršne banke. Kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, izvršna banka prenosi sredstva sa svog korespondentnog računa na račun prodavca (vidi sliku 2.3.4.).

Rice. 2.3.4. Šema poravnanja za deponovani akreditiv.

Izvršna banka saopštava primaocu sredstava uslove akreditiva primljenog od banke izdavaoca. Prijenos sredstava izvršnoj banci kao pokriće za pokriveni (deponovani) akreditiv vrši se platnim nalogom banke izdavaoca u kojem se navode podaci koji omogućavaju uspostavljanje akreditiva, uključujući datum i broj pisma kredita. Primalac sredstava može dostaviti dokumente direktno banci izdavaocu. Po pokrivenom (deponovanom) akreditivu, banka izdavalac je dužna da od imenovane banke zatraži potvrdu da primalac sredstava nije dostavio dokumentaciju nominovanoj banci, i ima pravo da zahteva da nominovana banka vrati iznos pokrića. na osnovu zahtjeva kojim se potvrđuje podnošenje dokumenata od strane primaoca sredstava banci izdavaocu, au slučaju potvrđenog akreditiva i izvršenje akreditiva od strane banke izdavaoca. U tom slučaju, izvršna banka će vratiti iznos pokrića najkasnije narednog radnog dana od dana prijema zahtjeva banke izdavaoca. Izvršenje akreditiva se vrši prenosom sredstava platnim nalogom banke izvršioca na žiro račun primaoca sredstava ili odobravanjem odgovarajućeg iznosa na žiro račun primaoca sredstava u banci izvršenju. Nakon izvršenja akreditiva, izvršna banka šalje banci izdavaocu obavještenje o izvršenju akreditiva s naznakom iznosa izvršenja i prilaganjem dostavljenih dokumenata najkasnije tri radna dana od dana izvršenja akreditiva. akreditiv. Kada se utvrdi da dokumenti koje je izvršila banka prihvatila od primaoca sredstava nisu u skladu sa uslovima akreditiva, banka izdavalac ima pravo da zahteva od izvršne banke vraćanje iznosa isplaćenih primaocu. sredstava na teret pokrića prenesenog na izvršnu banku (po pokrivenom (deponovanom) akreditivu), nadoknadu iznosa zaduženih sa korespondentnog računa otvorenog kod izvršne banke ili odbijanja da izvrši nadoknadu iznosa izvršnoj banci isplaćeno primaocu sredstava (po nepokrivenom (garantovanom) akreditivu). Prilikom zatvaranja pokrivenog (deponovanog) akreditiva, vraćanje neiskorišćenih sredstava banci izdavaocu vrši se platnim nalogom banke izvršioca najkasnije narednog radnog dana od dana zatvaranja akreditiva.

Nepokriveni (garantovani) akreditiv. Strane se mogu dogovoriti da koriste nepokriveni akreditiv. U tom slučaju banka izdavaoca ne prenosi sredstva izvršnoj banci, ali kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, izvršna banka otpisuje traženi iznos sa računa banke izdavaoca otvorenog kod nje kod nje. obračunski račun prodavca. U tom slučaju banka kupca garantuje plaćanje banci prodavca. Zauzvrat, kupac mora garantirati plaćanje banci obezbjeđenjem. Prednost ovog oblika akreditiva za kupca je u tome što za otvaranje akreditiva nije potrebno povlačenje sopstvenih sredstava iz opticaja (vidi sliku 2.3.5.)

Rice. 2.3.5. Garantovana šema poravnanja akreditiva.

Prilikom izvršenja nepokrivenog (garantovanog) akreditiva, banka izvršiteljica ima pravo da ne izvrši akreditiv sve dok ne primi sredstva od banke izdavaoca, osim u slučaju potvrde akreditiva od strane banke koja potvrđuje.

neopoziv akreditiv se ne može poništiti jednostranom molbom kupca bez saglasnosti prodavca. Većina akreditiva je neopoziva jer se time osiguravaju interesi dobavljača. Saglasnost primaoca sredstava za promenu uslova neopozivog akreditiva može se izraziti podnošenjem dokumenata koji odgovaraju izmenjenim uslovima akreditiva. Uslovi neopozivog akreditiva se menjaju ili se neopozivi akreditiv poništava od narednog dana od dana kada izvršna banka primi zahtev primaoca sredstava uz njegovu saglasnost, o čemu izvršna banka obaveštava banku izdavaocu najkasnije od tri radna dana od dana prijema prijave primaoca sredstava.

Međutim, mora se uzeti u obzir da ako nije izričito navedeno da je akreditiv neopoziv, onda se smatra opoziv. Prilikom izvršenja opozivog akreditiva, izvršna banka izvršava akreditiv u punom iznosu i po važećim uslovima akreditiva ako prije podnošenja dokumenata primalac sredstava nije primio obavijest od banke izdavaoca. o otkazivanju akreditiva ili promeni drugih uslova akreditiva, u pogledu visine akreditiva - po prijemu od banke izdavaoca obaveštenja o smanjenju iznosa akreditiva.

Prilikom utvrđivanja usklađenosti dostavljenih dokumenata sa uslovima akreditiva, izvršna banka izvršava akreditiv. Izvršenje akreditiva banka može izvršiti na sljedeće načine:

- odmah po podnošenju dokumenata najkasnije tri radna dana od dana kada banka donese odluku o usklađenosti dokumenata koje je dostavio primalac sredstava sa uslovima akreditiva, a najkasnije tri radna dana nakon isteka roka od pet dana utvrđenog za provjeru dostavljenih dokumenata;

- sa zakašnjenjem u izvršenju na datum (datume) utvrđene uslovima akreditiva ili na fiksni period, počevši od datuma određenih radnji, uključujući podnošenje dokumenata, otpremu robe;

– na bilo koji drugi način predviđen uslovima akreditiva.

Kada se utvrdi da dostavljeni dokumenti nisu u skladu sa uslovima akreditiva na eksternim predznacima, izvršna banka ima pravo da odbije izvršenje akreditiva, o čemu obavesti primaoca sredstava i banku izdavaoca, uz obrazloženje odbijanje. Izvršna banka može prvo zatražiti od banke izdavaoca saglasnost za prihvatanje dostavljenih dokumenata sa odstupanjima. U ovom slučaju, dokumenti se čuvaju u banci izvršenju dok se ne dobije odgovor banke izdavaoca. Ako platilac da saglasnost banci izdavaocu da prihvati dostavljene dokumente sa odstupanjima, banka izdavalac ima pravo dati saglasnost banci izvršiocu za izvršenje akreditiva. Ako platilac odbije da prihvati dokumente sa neskladima, banka izdavalac je dužna da o tome obavesti izvršnu banku, navodeći u obaveštenju sva odstupanja koja su razlog za odbijanje.

3. Poravnanja po nalozima za naplatu. Primjenjuju se nalozi za preuzimanje:

- u slučaju obračuna naplate u slučajevima predviđenim ugovorom;

- prilikom namirenja po nalogu povjerilaca sredstava.

Primalac sredstava može biti banka, uključujući i banku platioca.

Nalog za naplatu se sastavlja, predstavlja, prihvata na izvršenje i izvršava u elektronskom obliku, na papiru.

Upotreba naloga za naplatu u obračunima radi naplate vrši se, prvo, ako u ugovoru o bankovnom računu između platioca i njegove banke postoji uslov o zaduženju sredstava sa žiro računa, i drugo, platilac dostavlja bankovne podatke platitelja. o primaocu sredstava koji ima pravo da predoči naloge za naplatu na žiro račun uplatitelja.

Pravo na podnošenje naloga za naplatu na bankovni račun platioca primalac sredstava može potvrditi podnošenjem relevantnih dokumenata banci platioca.

Ako je primalac sredstava banka platitelja, uslov za terećenje sredstava sa bankovnog računa platitelja može biti predviđen ugovorom o bankovnom računu na osnovu bankovnog naloga koji sastavlja banka.

Šema plaćanja naloga za naplatu prikazana je na slici 2.3.6.

Rice. 2.3.6 Šema poravnanja po nalozima za naplatu.

Nalog za naplatu povratnika sredstava može se dostaviti banci platioca preko banke primaoca sredstava. Banka korisnika, koja je prihvatila nalog za naplatu radi naplate sredstava, dužna je da nalog za naplatu dostavi banci platioca.

Nalog za naplatu dostavljen preko banke primaoca važi za predočenje banci primaoca u roku od 10 kalendarskih dana od dana njegovog sastavljanja.

4. Poravnanja čekovima. Ovom, danas praktično ne korišćenom, načinu plaćanja u Uredbi br. 383-P dato je nekoliko paragrafa, što ukazuje da banka koja želi da radi sa njima može izraditi interna pravila. Ček može sadržavati detalje koje odredi kreditna institucija; oblik čeka utvrđuje kreditna institucija; kreditna institucija je dužna da provjeri autentičnost čeka, kao i da je nosilac čeka od nje ovlašteno lice; Čekovi kreditnih institucija koriste se prilikom prenosa sredstava, osim za prenos sredstava od strane Banke Rusije. Shema proračuna je prikazana na slici 2.3.7.

Imajte na umu da ček služi kao nalog, ali ne i dokument o poravnanju (plati). Na osnovu predočenog čeka za plaćanje, kreditna institucija mora formirati svoj obračunski (platni nalog) ili gotovinski (platni nalog) dokument, čime potkrepljuje kretanje sredstava.

Rice. 2.3.7. Plaćanja čekovima.

5. Poravnanja u vidu prenosa sredstava na zahtev primaoca sredstava (direktno zaduživanje). Prilikom bezgotovinskog plaćanja u vidu prenosa sredstava na zahtjev primaoca sredstava uglavnom se primjenjuje zahtjev za plaćanje.

Ako je primalac sredstava banka (npr. u slučaju kada se direktno zaduženje koristi za otplatu duga zajmoprimca po kreditu u njegovoj banci), zaduživanje sredstava sa bankovnog računa klijenta-platioca, ako postoji unapred dat akcept platioca, može se izvršiti od strane banke u skladu sa ugovorom o bankovnom računu na osnovu bankovnog naloga koji sastavlja banka (vidi sliku 2.3.8.)

Zahtjev za plaćanje se sastavlja, prezentira, prihvata na izvršenje i izvršava u elektronskom obliku, na papiru.

Zahtjev za plaćanje se može podnijeti banci platitelja preko banke korisnika.

Zahtjev za plaćanje dostavljen preko banke korisnika važi za podnošenje banci korisnika u roku od 10 kalendarskih dana od dana sastavljanja.

Rice. 2.3.8. Poravnanja u vidu prenosa sredstava na zahtev primaoca sredstava.

6. Elektronski transferi novca. Ovaj oblik bezgotovinskog plaćanja regulisan je Saveznim zakonom od 27. juna 2011. br. 161-FZ „O nacionalnom platnom sistemu“.

Banke mogu vršiti transfere koji uključuju različite konverzije elektronskog novca u tradicionalni (gotovinski, bezgotovinski) novac i obrnuto, uključujući:

– transfer novca preko bankovnih računa;

– transferi novca bez otvaranja bankovnih računa.

U prvom slučaju, transferi se vrše otpisom sredstava sa bankovnih računa platiša i povećanjem stanja elektronskog novca (EMF) primalaca sredstava.

U drugom slučaju - kada vršite transfere bez otvaranja bankovnih računa (kod pošiljaoca uplate) - moguće su sljedeće opcije:

a) prijem gotovine, uputstva platioca - pojedinca i povećanje stanja EMF primaoca;

b) smanjenje stanja EMF-a platioca i pripisivanje sredstava na žiro račun primaoca sredstava;

c) smanjenje stanja EMF-a platioca i izdavanje gotovine primaocu sredstava – fizičkom licu;

d) smanjenje stanja EMF-a platioca i povećanje stanja EMF-a primaoca plaćanja.

Imajte na umu da se u skladu sa Federalnim zakonom br. 161-FZ naziva banka koja vrši elektronske transfere novca operater elektronskog novca.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja u vidu elektronskog transfera novca, klijent obezbeđuje sredstva operateru elektronskog novca na osnovu ugovora zaključenog sa njim.

Imajte na umu da operater elektronskog novca nema pravo da klijentu obezbedi sredstva za povećanje stanja elektronskog novca klijenta. Operater elektronskog novca nema pravo da obračunava kamatu na stanje elektronskog novca klijenta.

Prijenos elektronskog novca se vrši tako što istovremeno prima nalog klijenta od strane operatera elektronskog novca, smanjuje stanje elektronskog novca platitelja i povećava stanje elektronskog novca primaoca za iznos prijenosa elektronskog novca.

Razmotrite dalje procedure za prihvatanje na izvršenje, opoziv, vraćanje (otkazivanje) naloga i postupak za njihovo izvršenje. Proceduru za sprovođenje ovih postupaka utvrđuju kreditne institucije i saopštavaju klijentima, potražiocima, kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima u kojima se objašnjava postupak sprovođenja postupaka za prihvatanje naloga za izvršenje, kao i objavljivanjem informacija na mestima za korisničku podršku.

Procedure za prihvatanje naloga za izvršenje uključuju:

1) overa prava raspolaganja sredstvima (overa prava na korišćenje elektronskog sredstva plaćanja);

2) kontrolu integriteta naloga;

3) strukturnu kontrolu naloga;

4) kontrolu vrednosti detalja naloga;

5) kontrolu dovoljnosti sredstava.

Istražimo svaki od ovih koraka detaljnije.

1) Ovjera prava raspolaganja sredstvima prilikom prihvatanja za izvršenje naloga u elektronskom obliku, banka ga vrši provjerom elektronskog potpisa, analoga vlastitog potpisa i (ili) kodova, lozinki. Ovjeru prava raspolaganja sredstvima po prijemu za izvršenje instrukcije na papiru banka vrši provjerom prisutnosti i usklađenosti svojeručnog potpisa i otiska pečata sa uzorcima prijavljenim banci u kartici uzorka potpisa i pečata. . Prilikom prihvatanja na izvršenje naloga pojedinca za prenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa na papiru, kreditna institucija provjerava prisustvo vlastitog potpisa. Ovjeru prava na korištenje elektronskog sredstva plaćanja vrši kreditna institucija provjerom broja, koda i (ili) drugog identifikatora elektronskog sredstva plaćanja.

2) Kontrola integriteta naloga u elektronskom obliku vrši banka provjerom nepromjenjivosti detalja naloga. Kontrolu integriteta naloga na papiru banka vrši provjerom odsustva izmjena (ispravki) izvršenih u nalogu. Evidentiranje naloga u elektronskoj formi, na papiru, vrši se na način koji utvrdi banka, sa naznakom datuma prijema naloga, dok nalozi inkasatora podliježu obaveznoj registraciji.

3) Strukturna kontrola dispozicije u elektronskom obliku vrši banka provjerom utvrđenih podataka i maksimalnog broja znakova u detaljima naloga. Strukturnu kontrolu instrukcije na papiru vrši banka provjeravanjem usklađenosti instrukcije sa utvrđenom formom.

4) Kontrolisanje vrednosti detalja narudžbine vrši se provjerom vrijednosti detalja naloga, njihove prihvatljivosti i usklađenosti. Po prijemu naloga platioca kojim je potrebna saglasnost trećeg lica za raspolaganje novčanim sredstvima platioca, banka platioca prati prisustvo saglasnosti trećeg lica na način propisan zakonom i ugovorom. Saglasnost trećeg lica za raspolaganje novčanim sredstvima platitelja može se dati u elektronskom obliku ili na papiru na način propisan ugovorom.

Po prijemu naloga primaoca sredstava potrebna prihvatanje banka platioca, banka platioca prati prisustvo preddatog akcepta platioca ili, u nedostatku akcepta platioca, prima akcept platioca.

Platiočev avansni akcept može biti dat u sporazumu između banke platioca i platioca i (ili) u obliku posebne poruke ili dokumenta, uključujući izjavu o avansnom prihvatu. Unaprijed, ovaj prijem se mora dati prije podnošenja naloga primaoca sredstava. Ovo prihvatanje može biti dato unapred u odnosu na jedan ili više bankovnih računa platioca, jednog ili više primalaca sredstava, jednu ili više instrukcija primaoca sredstava.

Platiočev akcept prima banka platioca prenosom naloga primaoca sredstava ili obavještenja u elektronskom obliku ili na papiru za akcept platitelju i primanjem akcepta (odbijanja akcepta) platitelja sa sastavljanjem zahtjeva za akcept. (odbijanje akcepta) platioca. Nalozi primalaca sredstava stavljaju se u red naloga do prihvatanja.

5) Kontrola dovoljnosti sredstava na žiro-računu platioca vrši banka platioca po prijemu za izvršenje svakog naloga više puta ili jednom na način koji banka odredi. Ukoliko na bankovnom računu platioca ima dovoljno sredstava, instrukcije se izvršavaju redosledom prijema instrukcija od strane banke, potvrde o prijemu od platioca. U slučaju nedovoljnih sredstava na bankovnom računu platitelja, instrukcije banka ne prihvata na izvršenje i vraća se (poništava), osim za:

- uputstva o prenosu sredstava u budžete budžetskog sistema Ruske Federacije;

– nalozi povjerilaca sredstava;

– naloge koje je banka prihvatila na izvršenje ili ih je banka predstavila u skladu sa ugovorom.

Navedene naloge prihvaćene za izvršenje banka stavlja u red naloga koji nisu izvršeni na vreme za izvršenje naloga na vreme i po redosledu prioriteta za zaduženje sredstava sa bankovnog računa, koji su utvrđeni Građanskim zakonikom Republike Srbije. Ruska Federacija. Ukoliko sredstva na računu nisu dovoljna za namirenje svih potraživanja prema njemu, sredstva se zadužuju sljedećim redoslijedom (vidi sliku 2.3.9.).

Dovoljnost sredstava po instrukcijama prihvaćenim za izvršenje radi prenosa sredstava bez otvaranja računa u banci utvrđuje kreditna institucija na osnovu iznosa sredstava koje obezbjeđuje klijent.

Prilikom obavljanja transakcija korišćenjem elektronskih sredstava plaćanja, kreditna institucija primaoca sredstava, u slučajevima predviđenim ugovorom, dobija saglasnost kreditne institucije platioca da transakciju izvrši korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja. Ovaj proces se naziva - autorizacija. U slučaju pozitivnog rezultata ovlašćenja, kreditna institucija platioca dužna je da kreditnoj instituciji primaoca obezbedi sredstva na način propisan ugovorom.

U slučaju pozitivnog rezultata postupaka za prihvatanje naloga za izvršenje u elektronskoj formi, banka prihvata nalog za izvršenje i šalje elektronsko obaveštenje pošiljaocu naloga o prihvatanju naloga za izvršenje. Ako se nalog stavi u red naloga neizvršenih na vreme u nalogu i obaveštenju u elektronskom obliku, banka će navesti datum stavljanja naloga u red. U slučaju pozitivnog rezultata postupaka za prihvatanje za izvršenje instrukcije na papiru, banka prihvata instrukciju za izvršenje, potvrđuje prihvatanje instrukcije za izvršenje postavljanjem datuma prihvatanja za izvršenje, datuma davanja instrukcije. u redu neispunjenih instrukcija na vreme, pečat banke i potpis ovlašćenog lica banke i vraća pošiljaocu naloga, kopiju naloga na način iu roku propisanom od strane ugovora, ali najkasnije narednog radnog dana od dana prijema naloga od strane banke.

Rice. 2.3.9. Redoslijed zaduženja sredstava u slučaju nedostatka sredstava na računu.

U slučaju pozitivnog rezultata postupaka za prihvatanje za izvršenje instrukcije na papiru dostavljene radi prenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa, kreditna institucija će prihvatiti instrukciju za izvršenje i odmah po okončanju postupaka za prihvatanjem instrukcije za izvršenje dostaviti pošiljaocu instrukcije kopiju instrukcije na papiru ili dokument o kreditnoj kartici organizacija na papiru, kojom potvrđuje prihvatanje naloga za izvršenje, sa datumom prijema i oznakama banke , uključujući i potpis ovlašćenog lica banke.

U slučaju negativnog rezultata postupaka za prihvatanje naloga za izvršenje u elektronskom obliku, banka ne prihvata nalog za izvršenje i šalje pošiljaocu naloga elektronsko obaveštenje o otkazivanju naloga, sa naznakom informacija koje omogućavaju pošiljaoca naloga da identifikuje nalog koji se poništava, datum njegovog otkazivanja, kao i razlog otkazivanja, koji se može naznačiti u obliku šifre koju utvrdi banka i obavestiti pošiljaoca red. U slučaju negativnog rezultata postupaka za prihvatanje na izvršenje instrukcije na papiru, prenesene radi prenosa sredstava na bankovni račun, banka ne prihvata uputstvo za izvršenje i vraća ga pošiljaocu instrukcije sa datum vraćanja, oznaku banke o razlogu vraćanja, pečat banke i potpis lica ovlaštene banke najkasnije narednog radnog dana od dana prijema instrukcije banke. U slučaju negativnog rezultata postupaka za prihvatanje na izvršenje instrukcije u štampanom obliku dostavljene radi prenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa, kreditna institucija neće prihvatiti instrukciju za izvršenje i odmah po okončanju postupaka za prihvatanje uputstvo za izvršenje će ga vratiti pošiljaocu uputstva.

Otkazivanje neizvršenih naloga banka izvršava najkasnije narednog radnog dana od dana kada je nastao osnov za poništenje naloga, uključujući i prijem zahtjeva za povlačenje.

Procedure izvršenja naloga uključuju:

- izvršavanje naloga na način utvrđen od strane banaka, zaduživanjem sredstava sa žiro računa platioca, odobravanjem sredstava na žiro račun primaoca, isplatom gotovine primaocu sredstava ili evidentiranjem podataka o elektronskim transferima novca;

– djelimično izvršenje naloga;

- potvrdu izvršenja naloga.

Redoslijed izvođenja postupaka naloge, uključujući naloge za ukupan iznos sa registrima, utvrđuju kreditne institucije i saopštavaju klijentima, potražiocima, kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima koji objašnjavaju proceduru za ispunjavanje procedura izvršenja naloga, kao i objavljivanjem informacija na mestima za korisničku podršku.

Banka korisnika utvrđuje postupak odobravanja sredstava na žiro račun korisnika, s tim da je dozvoljeno odobravanje sredstava na žiro račun korisnika korišćenjem dva podatka: broja žiro računa korisnika i drugih podataka o korisniku.

Djelomično izvršenje naloga uplatitelja, primalaca sredstava, uključujući naloge za koje se daje djelimični prijem uplatitelja, inkasatora sredstava, vrši banka nalog za plaćanje u elektronskom obliku ili na papiru.

Nalog za plaćanje koji banka sastavlja radi djelimičnog izvršenja naloga primaoca sredstava, prema kojem je primljen djelimični akcept uplatitelja, ako nema dovoljno sredstava na bankovnom računu platitelja, stavlja se u red naloga koji nije izvršen na vrijeme.

Prilikom održavanja reda naloga koji nisu izvršeni na vreme u elektronskom obliku, banka je dužna da obezbedi mogućnost davanja informacija o delimičnom izvršenju naloga.

Djelimično izvršenje naloga uplatitelja (primaoca sredstava) u elektronskom obliku ili na papiru, prenesenog radi prijenosa sredstava na bankovni račun, potvrđuje se na način koji utvrdi banka, od:

– slanje obavještenja platiocu (primaocu sredstava) u elektronskom obliku sa navođenjem detalja naloga za plaćanje ili slanje naloga za plaćanje u elektronskoj formi sa naznakom datuma izvršenja;

– dostavljanje platitelju (primaocu sredstava) kopije izvršenog naloga za plaćanje na papiru, sa naznakom datuma izvršenja, stavljanjem pečata banke i potpisa ovlašćenog lica banke.

Potvrđuje se izvršenje naloga u elektronskoj formi u svrhu prijenosa sredstava preko bankovnog računa:

- od strane banke platioca slanjem uplatitelju elektronskog obavještenja o terećenju sredstava sa bankovnog računa platitelja sa navođenjem detalja izvršenog naloga ili slanjem izvršenog naloga u elektronskoj formi sa naznakom datuma izvršenja;

– od strane banke korisnika slanjem obavještenja korisniku sredstava o uplati sredstava na žiro račun korisnika sa navođenjem podataka o izvršenom nalogu ili slanjem izvršenog naloga sa naznakom datuma izvršenja.

Potvrđuje se izvršenje instrukcije na papiru za prenos sredstava preko bankovnog računa:

– od strane banke platioca dostavljanjem platiocu kopije izvršenog naloga na papiru, sa naznakom datuma izvršenja, stavljanjem pečata banke i potpisa ovlašćenog lica banke. U tom slučaju, pečat banke platioca može istovremeno potvrditi prihvatanje instrukcije na papiru i njeno izvršenje;

– od strane banke korisnika tako što će korisniku sredstava dostaviti kopiju izvršene instrukcije na papiru, sa navođenjem datuma izvršenja, stavljanjem pečata banke i potpisa ovlašćenog lica banke.

Izvršenje instrukcije klijenta prilikom obavljanja transakcije elektronskim sredstvom plaćanja kreditna institucija potvrđuje slanjem klijentu, u skladu sa procedurom utvrđenom ugovorom, obaveštenja kreditnoj instituciji u elektronskom obliku ili na papiru, potvrđivanje izvršenja transakcije putem elektronskog sredstva plaćanja, pri čemu mora biti navedeno:

– naziv ili druge podatke kreditne institucije;

– broj, šifru i (ili) drugi identifikator elektronskog sredstva plaćanja;

- vrsta operacije;

- datum rada;

- iznos transakcije;

– iznos provizije, ako postoji;

– identifikator uređaja kada se koristi za obavljanje transakcije pomoću elektronskog sredstva plaćanja.

Obavijest kojom se potvrđuje izvršenje transakcije korištenjem elektronskog sredstva plaćanja može sadržavati Dodatne informacije odredila kreditna institucija.

U zaključku, napominjemo da, prema klauzuli 1.8 Uredbe br. 383-P, kreditne institucije moraju odobriti interne dokumente koji sadrže:

- postupak sastavljanja naloga;

– postupak sprovođenja postupaka za prihvatanje na izvršenje, opoziv, vraćanje (otkazivanje) naloga;

- postupak izvršenja naloga;

– druge odredbe o organizaciji poslova kreditnih institucija za prenos sredstava.

Ovaj tekst je uvodni dio. Iz knjige Osnovi organizacije komercijalnog bankarstva autor Ioda Elena Vasiljevna

6.3. POSTUPAK ZA SPROVOĐENJE IZVOZNO-UVOZNIH OPERACIJA Širenje spoljnotrgovinskih kontakata i liberalizacija spoljnoekonomskih odnosa doveli su do toga da su preduzeća i organizacije koje nemaju dovoljno iskustva u ovoj oblasti počele da izlaze na međunarodno tržište.

Iz knjige Kako koristiti "pojednostavljeno" autor Kurbangaleeva Oksana Aleksejevna

14.5. TROŠNJA FONDA SOCIJALNOG OSIGURANJA RUSKE FEDERACIJE Iznos obračunatih doprinosa može se umanjiti za iznos sredstava koje je organizacija potrošila na socijalno osiguranje od nesreća na radu i profesionalno

autor Nikanorov P S

Član 14

Iz knjige Računovodstvo i oporezivanje troškova osiguranja zaposlenih autor Nikanorov P S

Član 8. Zdravstveno osiguranje državljana Ruske Federacije u inostranstvu i stranih državljana na teritoriji Ruske Federacije

Iz knjige Upravljanje kartičnim poslovanjem u komercijalnoj banci autor Puhov Anton Vladimirovič

Procedura izdavanja gotovine vlasnicima bankovnih kartica Poslovi podizanja gotovine preko blagajne ili mjenjačnica banaka su operativni najjednostavniji, ali istovremeno izvršavanje takvih operacija nameće veliku odgovornost.

Iz knjige Poresko pravo. cheat sheets autor Smirnov Pavel Jurijevič

52. Postupak za vršenje ovlašćenja od strane ovlašćenog predstavnika poreskog obveznika

autor

1.5. Obavijest Penzionog fonda Ruske Federacije, Fonda socijalnog osiguranja Ruske Federacije i obaveznog zdravstveno osiguranje o osnivanju filijale U skladu sa stavom 8 čl. 243 Poreskog zakona Ruske Federacije odvojeni odjeli sa posebnim bilansom stanja,

Iz knjige Mehanizam plaćanja poreza za organizacionu strukturu na više nivoa autor Mandražitskaya Marina Vladimirovna

Član 208. Prihodi iz izvora u Ruskoj Federaciji i prihodi iz izvora izvan Ruske Federacije

Iz knjige Poreska optimizacija: preporuke o i plaćanju poreza autor Lermontov Yu M

Dekret Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 14. februara 2008. br. primjena Kodeksa arbitražnog postupka Ruske Federacije prilikom razmatranja onih koji su stupili na snagu

Iz knjige Upravljačko računovodstvo. cheat sheets autor Zaritsky Alexander Evgenievich

51. Postupak odbitka amortizacije U sklopu troškova amortizacije osnovnih sredstava iskazuju se amortizacioni odbici za potpunu obnovu osnovnih proizvodnih sredstava, čiji se iznos utvrđuje na osnovu njihove knjigovodstvene vrijednosti i

Iz knjige Krizni menadžment autor Babuškina Elena

21. Vrste i postupak sprovođenja postupaka reorganizacije Eksterno upravljanje imovinom dužnika vrši se uz pomoć arbitražnog upravnika. Njegova ovlaštenja uključuju mjere za obnavljanje solventnosti preduzeća dužnika i dalje

autor

Aneks 14 POTVRDA o registraciji ruske organizacije kod poreske uprave na lokaciji na teritoriji Ruske Federacije

Iz knjige Organiziranje poslovanja od nule. Odakle početi i kako uspjeti autor Semenikhin Vitalij Viktorovič

Aneks 21 OBAVIJEST O REGISTRACIJI pravno lice u teritorijalnom organu Penzionog fonda Ruske Federacije na lokaciji na teritoriji Ruske Federacije

autor Korniychuk Galina

1.7. Postupak plaćanja gotovinom bez upotrebe kasa u slučaju pružanja usluga stanovništvu U skladu sa stavom 2. čl. 2 Zakona o kasama, Uredbom Vlade Ruske Federacije od 31. marta 2005. br. 171 usvojen je Pravilnik o sprovođenju gotovinskog plaćanja i (ili)

Iz knjige Gotovinski obračuni: uzimajući u obzir nedavne promjene u zakonodavstvu autor Korniychuk Galina

Postupak gotovinskog plaćanja u slučaju korišćenja formulara U slučaju korišćenja formulara, gotovinska plaćanja i (ili) obračuni platnim karticama vrše se sledećim redosledom: 1) prilikom plaćanja usluga gotovinom

Iz knjige Računovodstvo u medicini autor Firstova Svetlana Yurievna

Poglavlje 3. Računovodstvo finansijske imovine (gotovina). Procedura računovodstva gotovine i gotovinskih transakcija (Nivo 1) Regulatorni okvir Organizacija gotovinskog prometa Poravnanje gotovine se vrši preko blagajne i

"Oporezivanje, računovodstvo i izvještavanje u poslovnoj banci", 2012, N 6

Zakon o nacionalnom platnom prometu dao je pravo organizacijama i građanima da prilikom plaćanja roba, radova i usluga koriste elektronske novčanike i elektronsko sredstvo plaćanja (e-novac). I bankama je, shodno tome, dato pravo da vrše transfere elektronskih sredstava. Razmotrite pitanja kvalifikacija za ove svrhe računovodstvo transakcije elektronskog transfera novca, uključujući i bez otvaranja bankovnih računa, kao i računovodstvo ovih transakcija na bilansnim računima.

Iako se obračuni elektronskim novcem u Rusiji zapravo obavljaju nekoliko godina, sami pojmovi „elektronski novac“ i „elektronsko sredstvo plaćanja“ pojavili su se u ruskom zakonodavstvu tek pre godinu dana, kada je Savezni zakon br. 161-FZ od 27. juna , 2011. „O nacionalnom platnom prometu“ (u daljem tekstu: Zakon o NPS).

Bilješka. Pre stupanja na snagu Zakona o nacionalnom platnom prometu, elektronski novac su koristili samo pojedinci, ali je sada skladištenje i prenos elektronskog novca legalno i za organizacije.

Usvajanje Zakona o NPS-u dalo je "zeleno svjetlo" za obračune e-novca za kreditne institucije, koje su, kao što znate, organizacije koje najviše poštuju zakon u ruskom poslovanju (drugi učesnici na tržištu e-novca se nisu miješali uopšte uz nedostatak regulative). Mnoge kreditne institucije su i prije stupanja na snagu Zakona o NPS-u učestvovale u obračunima elektronskim novcem, ali su ove poslove u računovodstvu odražavale na način utvrđen za transfere bez otvaranja računa.<1>.

<1>Posadskaya M. Računovodstvo obračuna elektroničkog novca // Oporezivanje, računovodstvo i izvještavanje u poslovnoj banci. 2011. N 2. S. 59 - 67.

Prošlogodišnje inovacije u zakonodavstvu o elektroničkom novcu zahtijevale su dodatne radnje banaka koje se odnose kako na pravne i tehničke aspekte obračuna, tako i na metodološke, a posebno u izradi i odobravanju računovodstvenih politika (pravila za evidentiranje transakcija elektronskog prijenosa novca u računovodstvu). ) .

Glavni pravni problem za kreditne institucije bila je zamjena licenci za bankarske operacije zbog promjene imena nekih od njih. Međutim, regulator je pokušao da olakša rešavanje ovog problema tako što je predvideo pojednostavljenu proceduru zamene dozvola (Uredba Banke Rusije od 15. septembra 2011. N 2699-U).

Glavne promjene u obavljanju i računovodstvu kreditnih institucija transakcija elektronskim sredstvima su sljedeće:

  • pravnim licima je sada dozvoljeno da se namiruju elektronskim novcem;
  • Za evidentiranje elektronskih transfera novca, Banka Rusije je uspostavila bilansni račun 40903 „Sredstva za obračune čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferima novca putem elektronskih sredstava plaćanja“.

Regulatorno uređenje obračuna elektronskog novca

Pored Zakona o NPS-u, u regulatorno regulisanje obračuna elektronskog novca uključeni su i sledeći zakonski i regulatorni akti:

  • Savezni zakon br. 395-1 od 02.12.1990. "O bankama i bankarskoj djelatnosti" (u daljem tekstu - Zakon br. 395-1);
  • Savezni zakon br. 115-FZ od 07.08.2001. "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma";
  • Federalni zakon br. 162-FZ od 27. juna 2011. godine „O izmjenama i dopunama određenih zakonskih akata Ruske Federacije u vezi sa usvajanjem Federalnog zakona „O nacionalnom platnom sistemu“ (u daljem tekstu – Zakon br. 162-FZ);
  • Uredba Banke Rusije br. 302-P od 26. marta 2007. godine "O pravilima za vođenje računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriji Ruske Federacije" (u daljem tekstu: Uredba br. 302-P);
  • Uredba Banke Rusije br. 2694-U od 14. septembra 2011. godine „O postupku obavještavanja Banke Rusije od strane operatera elektronskog novca o početku aktivnosti elektronskog transfera novca“;
  • Uputstvo Banke Rusije od 14. septembra 2011. N 2695-U „O zahtevima za obezbeđivanje kontinuiteta prenosa elektronskih sredstava“;
  • Uredba Banke Rusije br. 2699-U od 15. septembra 2011. godine „O Banci Rusije o zamjeni bankarske dozvole kreditne institucije zbog promjene naziva određenih bankarskih operacija u skladu sa Federalnim zakonom br. 162-FZ, od 27. juna 2011. godine „O izmjenama i dopunama određenih zakonskih akata Ruske Federacije u vezi sa usvajanjem Federalnog zakona „O nacionalnom platnom sistemu“;
  • Naredba Federalne poreske službe Rusije od 01.12.2006 N SAE-3-19 / [email protected]„O davanju saglasnosti na Proceduru za slanje banci odluke poreskog organa o obustavi poslovanja na računima poreskog obveznika (obveznika naknada) ili poreskog agenta u banci, kao i prenos elektronskih sredstava i odluke da se poništiti obustavu poslovanja na računima poreskog obveznika (obveznika naknade) ili poreskog agenta u banci, kao i prenos elektronskih sredstava na papiru“;
  • Naredba Federalne poreske službe Rusije od 28. septembra 2009. N MM-7-6 / [email protected]„O odobravanju obrazaca bankovnih obaveštenja o otvaranju (zatvaranju) računa, o promeni podataka o računu, o davanju prava (prestanku prava) korišćenja korporativnog elektronskog sredstva plaćanja (KESP) za elektronski transfer novca, o promeni detalji KESP-a“.

Termini i definicije

Elektronski novac je novac koji je prethodno dala jedno lice (osoba koja je dala sredstva) drugom licu, uzimajući u obzir podatke o visini sredstava datih bez otvaranja bankovnog računa (obavezniku), radi ispunjavanja novčanih obaveza lice koje je obezbijedilo sredstva, trećim licima, u odnosu na koje lice koje je obezbijedilo sredstva ima pravo da prenosi naloge isključivo korištenjem elektronskih sredstava plaćanja.

Po svojoj ekonomskoj suštini, elektronski novac je blizak pripejd karticama (i stoga se sa njima odražavaju u istom bilansu stanja). Glavne razlike između ove dvije vrste plaćanja (prepaid kartice i elektronskog novca) su sljedeće:

  • elektronski novac mogu koristiti i fizička i pravna lica;
  • obveznik elektronskog novca je operater elektronskog novca - kreditna institucija koja ima pravo da obavlja prenos novca i druge povezane bankarske poslove;
  • za obračune elektronskim novcem potrebna su elektronska sredstva plaćanja (uključujući platne kartice).

Nakon stupanja na snagu Zakona o NPS-u, kreditne institucije koje se bave elektronskim novcem postavile su pitanja vezana za status „operatora elektronskog novca“. Tako su, prema navedenoj definiciji, od 29. septembra 2011. godine sve banke koje imaju dozvolu za obavljanje prijenosa novca bez otvaranja bankovnih računa automatski postale operatori elektronskog novca. Istovremeno, prema zahtjevima Zakona br. 162-FZ, elektronski transferi novca uključeni su u bankarske poslove (član 5. Zakona br. 395-1) tek od 28. decembra 2011. godine.

Sumnje bankara u zakonitost njihovih prenosa elektronskih sredstava u periodu od 29. septembra 2011. do 28. decembra 2011. godine, Banka Rusije je razrešila dopisom od 19. decembra 2011. godine N 14-27 / 761, gde je navedeno da kreditna institucija koja ima dozvolu za obavljanje bankarskih poslova, koja daje pravo na prenos novca u ime fizičkih lica bez otvaranja bankovnih računa (osim poštanskih uputnica), na osnovu ove dozvole vrši prijenos novca bez otvaranja bankovnih računa, uključujući elektronski novac (osim poštanskih uputnica).

Kako rok za podnošenje zahtjeva za zamjenu licence od strane kreditnih institucija nije definisan Zakonom i propisima, „podnošenje dokumenata za zamjenu licence kreditna institucija može izvršiti u vrijeme koje joj odgovara u toku svojih trenutnih aktivnosti." Ne postoje ograničenja za bankarske aktivnosti na osnovu licence Banke Rusije koja sadrži prethodni tekst naziva pojedinačnih bankarskih operacija.

Novac koji primaju organizacije koje se bave profesionalnim aktivnostima na tržištu hartija od vrijednosti, klirinškim poslovima i (ili) upravljanjem investicionim fondovima, zajedničkim fondovima i nedržavnim penzionim fondovima i računovodstveni podaci o iznosu sredstava datih bez otvaranja bankovnog računa ne uzimaju se u obzir elektronski novac.računi u skladu sa zakonskom regulativom koja reguliše delatnost ovih organizacija.

Elektronsko sredstvo plaćanja je sredstvo i (ili) način koji omogućava klijentu operatora prijenosa novca da sastavlja, ovjerava i prenosi naloge u svrhu prijenosa sredstava u okviru primjenjivih oblika bezgotovinskog plaćanja korištenjem informaciono-komunikacionih tehnologija, elektronski mediji, uključujući platne kartice, kao i drugi tehnički uređaji.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja u vidu elektronskog transfera novca, klijent obezbeđuje sredstva operateru elektronskog novca na osnovu ugovora zaključenog sa njim.

Operater uzima u obzir sredstva koja je klijent obezbedio kreiranjem unosa koji odražava iznos obaveza operatora elektronskog novca prema klijentu u iznosu sredstava koje je on obezbedio (elektronski bilans novca). Ove obaveze banke nisu analogne bankovnom računu klijenta, ali su po svojoj ekonomskoj suštini bliske sredstvima deponovanim za transfer bez otvaranja bankovnog računa.

Operater elektronskog novca nema pravo:

  • obezbijediti klijentu sredstva za povećanje stanja elektronskog novca klijenta (tj. stanje se ne može formirati na teret pozajmljenih sredstava);
  • akumulirati kamatu na stanje elektronskih sredstava ili platiti bilo kakvu naknadu klijentu (tj. ova sredstva se ne mogu smatrati "klasičnom" atrakcijom - u stvari, to su sredstva u namirenjima, odnosno dugovanja).

Prenos elektronskih sredstava vrši se na osnovu instrukcija platiša u korist primalaca sredstava. U slučajevima predviđenim zakonom i ugovorima između platioca i operatera elektronskog novca, između platioca i primaoca sredstava, prenos se može izvršiti na osnovu zahteva primalaca sredstava.

Elektronski transferi novca mogu se vršiti između platitelja i primatelja sredstava koji su klijenti jednog operatera ili više operatera elektronskog novca.

Prilikom prenosa elektronskog novca primaoci sredstava mogu biti pravna lica ili samostalni preduzetnici, kao i obveznici ako je primalac sredstava fizičko lice koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja.

Transfer elektronskog novca se vrši tako što operater istovremeno prihvata nalog klijenta, smanjuje stanje elektronskog novca platioca i povećava stanje elektronskog novca primaoca za iznos transfera. Novčana obaveza platitelja prema primaocu sredstava prestaje završetkom elektronskog transfera novca.

Operater elektronskog novca trajno vodi evidenciju o stanju i izvršenim transferima elektronskog novca.

Pored transfera, stanje (njegov dio) elektronskog novca klijenta - pojedinca koji koristi nepersonalizirano elektronsko sredstvo plaćanja (u slučaju da operater ne uspije identificirati klijenta - pojedinca u skladu sa zakonodavstvo o suzbijanju legalizacije imovinske koristi stečene kriminalom), može se po njegovom nalogu prenijeti samo na bankovni račun. Takav saldo (njegov dio) elektronskog novca klijenta - pojedinca ne može se izdati u gotovini.

Ako je elektronsko sredstvo plaćanja personalizovano, tada pored prenosa elektronskih sredstava, njihovo stanje (njegov deo) na zahtev klijenta - pojedinca može biti:

  • prebačeno na bankovni račun;
  • preneseno bez otvaranja bankovnog računa;
  • izdati u gotovini.

U slučaju prenosa stanja elektronskih sredstava bez otvaranja bankovnog računa, može se postaviti pitanje korišćenja bilansnog računa 40911 „Tranzitni računi“, koji se tradicionalno koristi za evidentiranje ovakvih transfera. Međutim, sudeći po karakteristikama navedenog računa (klauzula 4.51, dio II Uredbe N 302-P), sredstva fizičkih lica za vršenje transfera bez otvaranja računa mogu se uplatiti na račun 40911 samo preko blagajne (gotovina) ili zaduženjem sa bankovnih računa klijenata. Stoga je u ovoj situaciji preporučljivo bez otvaranja računa prenijeti stanje (njegov dio) elektronskih sredstava direktno sa računa 40903 „Sredstva za obračune čekovima, pripejd karticama i prijenose elektronskih sredstava pomoću elektronskog sredstva plaćanja“ .

Stanje (njegov dio) elektronskog novca klijenta - pravnog lica ili fizičkog preduzetnika, pored izvršenja transfera, može se po njegovom nalogu uplatiti ili prenijeti samo na njegov bankovni račun.

Klijent - pravno lice ili individualni preduzetnik - dužan je da ima otvoren bankovni račun kod operatera elektronskog novca za prenos stanja (njegovog dela) elektronskog novca, odnosno da mu pruži podatke o bankovnom računu ovog pravnog lica ili individualni preduzetnik otvorio drugu kreditnu instituciju, na koju se može prenijeti stanje (njegov dio) elektronskog novca.

Obaveze (obveze) za obračune elektronskim novcem nastaju kada klijent obezbijedi sredstva operatoru elektronskog novca na osnovu ugovora zaključenog između njih.

Klijent – ​​fizičko lice može da obezbedi sredstva operateru koristeći svoj bankovni račun ili bez njegovog korišćenja. Klijent - pravno lice ili individualni preduzetnik - obezbeđuje sredstva operateru elektronskog novca samo koristeći svoj bankovni račun.

računovodstveni računi

Kreditne institucije - operateri elektronskog novca računaju sredstva koja daju klijenti (fizička, pravna lica ili individualni preduzetnici) za prenos elektronskog novca korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja na osnovu ugovora sa klijentom na računu 40903 „Sredstva za poravnanja čekovima, pripejd karticama i implementacijom elektronskih transfera novca korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja“.

Na dobrom računu 40903, kod obračuna elektronskim novcem, u korespondenciji se evidentiraju iznosi primljeni od organizacija i pojedinaca radi vršenja elektronskih transfera novca:

  • sa gotovinskim računom (20202);
  • sa bankovnim računima klijenata - fizičkih lica;
  • sa korespondentskim računima (kada se sredstva primaju od drugih kreditnih institucija).

Na teret računa 40903 evidentiraju se iznosi prenosa elektronskog novca u korespondenciji sa računima primalaca transfera (banke primaoca transfera, drugi operateri elektronskog novca).

Postupak analitičkog računovodstva utvrđuje kreditna institucija. Istovremeno, analitičko računovodstvo treba da pruži informacije o svakom ugovoru sa klijentom.

Odraz u računovodstvu elektronskih transfera novca korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja Procedura evidentiranja EMF transfera u ime pravnih lica

Pružanje sredstava operatoru elektronskog novca od strane klijenta - pravnog lica na osnovu ugovora zaključenog između njih:

Dt bankovni račun pravnog lica

Sprovođenje prijenosa elektronskih sredstava od strane operatera u ime klijenta - pravnog lica (ako je primalac fizičko lice koje koristi elektronsko sredstvo plaćanja):

Kt 40903 „Sredstvo za obračune čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferima novca korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja“ (ako je operater obveznik primaoca elektronskog novca),

Kt korespondentni račun (ako je obveznik primaoca elektronskog novca drugi operater elektronskog novca).

Povrat stanja (njegovog dijela) elektronskog novca:

Dt 40903 "Sredstvo za obračun čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferom novca pomoću elektronskog sredstva plaćanja"

Kt bankovni račun pravnog lica.

Procedura za prikazivanje EMF transfera u ime pojedinaca

Pružanje sredstava operatoru elektronskog novca od strane klijenta - fizičkog lica na osnovu ugovora zaključenog između njih:

Dt bankovni račun pojedinca,

Dt 20202 "Blagajna kreditnih organizacija"

Kt 40903 "Sredstvo za obračun čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferima novca pomoću elektronskog sredstva plaćanja."

Sprovođenje EMF operatera prijenosa EMF-a u ime klijenta - pojedinca:

Dt 40903 "Sredstvo za obračun čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferom novca pomoću elektronskog sredstva plaćanja"

Kt 40903 „Sredstvo za obračune čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferima novca korišćenjem elektronskog sredstva plaćanja“ (ako je operater elektronskog novca obveznik primaoca elektronskog novca),

Kt korespondentni račun (ako je obveznik primaoca elektronskih sredstava drugi operater).

Povrat stanja (njegovog dijela) elektronskog novca pojedincu:

Dt 40903 "Sredstvo za obračun čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferom novca pomoću elektronskog sredstva plaćanja"

Kt bankovni račun pojedinca (ako postoji personalizovano ili nepersonalizovano elektronsko sredstvo plaćanja),

Kt 20202 "Blagajna kreditnih institucija" (samo ako postoji personalizirano elektronsko sredstvo plaćanja).

Bilješka. Povrat stanja ili uplata dijela sredstava fizičkom licu sa njegovog ličnog računa elektronskog novca vrši se na njegov tekući račun ili putem blagajne. Izdavanje putem blagajne moguće je samo ako klijent ima elektronsko sredstvo plaćanja (na primjer, njegovu bankovnu plastičnu karticu).

Prenos stanja (njenog dijela) elektronskih sredstava pojedinca po njegovom/njenom nalogu bez otvaranja bankovnog računa (samo ako postoji personalizirano elektronsko sredstvo plaćanja):

Dt 40903 "Sredstvo za obračun čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferom novca pomoću elektronskog sredstva plaćanja"

bankovni račun korisnika CT,

Kt korespondentni račun (banke korisnika).

Nalazi. Aktivnost banaka u prijenosu elektronskih sredstava trenutno je u fazi formiranja, stoga je njena regulacija daleko od savršene i ostavlja mnoge „bijele mrlje“ – pitanja koja se nameću u procesu praktične primjene zakona i propisa, a još uvijek ne postoje. imati jasan odgovor.

Dakle, pitanje mogućnosti da pojedinci dopune svoje "elektronske novčanike" gotovinom ne može se smatrati zatvorenim. U navedenim računovodstvenim knjiženjima ova mogućnost je data, jer:

  • u Zakonu o NPS-u nema direktne zabrane ovih poslova (bukvalno kaže da „klijent – ​​fizičko lice može da obezbedi sredstva operateru elektronskog novca koristeći svoj bankovni račun ili bez korišćenja svog bankovnog računa“);
  • karakteristika bilansnog računa 40903 omogućava da se koristi u korespondenciji sa gotovinskim računom;
  • stanje elektronskog novca može se izdati klijentu - fizičkom licu u gotovini, ako je elektronsko sredstvo plaćanja personalizovano (što nam omogućava da pretpostavimo legitimitet i obrnuti rad - dopunu "elektronskog novčanika" u gotovini) .

S druge strane, prema nekim predstavnicima Banke Rusije, "ne može biti gotovine za elektronski novac" (ovo je doslovni citat iz govora šefa odeljenja za izradu kontnog plana i pravila za njihov prijava za Banku Rusije i kreditne organizacije Odeljenja za računovodstvo i izveštavanje Banke Rusije L.V. Chigrinova na forumu „Računovodstvo, izveštavanje i oporezivanje“ početkom decembra 2011.).

Još jedna "nedovršena predstava", možda ne toliko relevantna u praksi, ali ništa manje zanimljiva za to, jesu sličnosti i razlike između elektronskog novca i prepaid kartica. Ako mi pričamo o obračunima fizičkih lica, razlika između ova dva instrumenta postaje gotovo nerazlučiva (posebno što se u računovodstvu transakcije sa njima odražavaju na istom računu).

Bilješka. Sličnost elektronskog novca i pripejd kartica i njihovog knjiženja na jednom bilansnom računu 40903 povećava značaj organizovanja analitičkog računovodstva za račun 40903 i izrade računovodstvene politike za ove računovodstvene objekte.

Neka pitanja koja se javljaju bankama u radu sa elektronskim novcem (posebno za bankovne računovođe) mogla bi se riješiti izmjenom karakteristika računa 40903 „Sredstva za obračune čekovima, pripejd karticama i elektronskim transferima novca putem elektronskog sredstva plaćanja“. Ili čak izdvajanje posebnog bilansnog računa za evidentiranje transakcija elektronskim novcem. Ali za to će Banka Rusije morati zamijeniti univerzalnu frazu "poslovanja se provode u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije" detaljnijim i konkretnijim tekstom, a to nije tako jednostavno kao što se čini.

Zapravo, sam Zakon o NPS-u, prema njegovim kreatorima i predstavnicima Banke Rusije, će se značajno promeniti, i to vrlo brzo: uočeno je previše nedostataka u njegovoj praktičnoj primeni. To znači da će se, najverovatnije, promeniti i propisi Banke Rusije, doneti na osnovu ovog zakona.

Stoga ćemo se vjerovatno vratiti ovoj temi.

M.Posadskaya

Bankarski metodolog

Moskovska komercijalna banka Binbank svojim klijentima nudi nekoliko debitnih kartica platnih sistema Visa Classic i Mastercard Standard. Ipak, najpopularniji i najtraženiji proizvod je Binbank-ova debitna kartica prihoda. Reklamni slogan banke o ovoj kartici zvuči otprilike ovako: Možda najuspješnija kombinacija oročenja i bankovne kartice. Hajde da saznamo da li je ovo istina!

Internet banka po prijemu debitne kartice Binbank

Svi klijenti koji su sklopili ugovor o izdavanju i održavanju bankovne kartice dobijaju pristup BINBANK-online Internet banci u kojoj možete izvršiti sve operacije zaduživanja, transfera, plaćanja naknada, kazni, usluga i sl.

Prilikom prvog posjeta Internet banci, klijent unosi svoj login i privremenu lozinku, nakon čega se podaci moraju promijeniti iz sigurnosnih razloga.

Za svaku transakciju, mobilni telefon držač dolazi tajni kod, koji se mora unijeti u odgovarajuće polje za potvrdu operacije. Samo u tom slučaju transakcija će biti uspješno završena.

Za pružanje usluge Binbank-online provizija se ne naplaćuje. Kao i da se ne naplaćuje dodatna naknada za davanje izvoda o kartičnom računu klijenta u poslovnicama banke ili bankomatima Binbanke. Također nema provizije za mjesečni izvod.

Ali za SMS-informisanje o transakcijama karticama, odnosno SMS-bankom, moraćete da platite. Prva 2 mjeseca ova usluga je besplatna, nakon čega se naplaćuje mjesečna naknada.

Transfer na Binbank debitnu karticu - gdje mogu pronaći detalje?

Vlasnik može sam saznati broj plastičnog računa odlaskom u BINBANK-online ili pozivom na besplatni telefonski broj za klijente. Takođe, u ugovoru za izdavanje i bankarske usluge naveden je i broj računa na koji je kartica vezana.
Da biste saznali bankovne podatke za plaćanje ili transfer, samo idite na službenu web stranicu > O banci > Detalji. U posljednjem dijelu bit će BIC, TIN, ispr. račun i druge potrebne informacije.

Ako trebate izvršiti transfer vlasniku kartice treće strane, za ovu operaciju trebat će vam broj kartice ili računa pretplatnika, kao i bankovni podaci, koji se mogu naći na službenoj web stranici u odgovarajućem odjeljku .

Nedostaci i prednosti Binbank debitne kartice

Binbank debitna kartica- vrlo zgodan alat s kojim ne samo da možete izvršiti transakcije prihoda i rashoda, već i uštedjeti novac, ostvarujući profit. Međutim, nije sve tako glatko kao što se čini.

Prvo, godišnja naknada za uslugu je sramotna. Nevjerovatno je visoka, iako status kartice i dodatne lepinje obavezuju.

U stvarnosti savremeni svet nedostatak Apple Pay-a i Samsung Pay-a izgleda kao nedostatak.

Naravno, kartica ima više prednosti:

  1. Kamata na saldu
  2. Cashback za sve kupovine i povećan cashback za odabrane kategorije
  3. Mogućnost dobijanja besplatne usluge pod određenim uslovima
  4. Statusna kartica sa posebnim bonusima, popustima i privilegijama iz platnog sistema.

Bilo koji bankovna kartica ima svoj rok važenja, koji je obično 3 godine. Na kraju se kartica ponovo izdaje u BINBANK. Razmotrite pravila za prijavu, troškove i druge karakteristike postupka.

Karakteristike ponovnog izdavanja BINBANK kartice

Vlasnik debitne ili kreditne kartice će možda morati ponovo izdati karticu u različitim situacijama. Ovo može biti prijevremeno zatvaranje radi dobijanja kartice druge kategorije, te potreba za promjenom imena vlasnika kreditne kartice. Međutim, najčešće opcije su ponovno izdavanje kartice zbog njenog gubitka ili isteka. Razmotrimo ove slučajeve detaljnije.

Ponovno izdavanje po isteku

Ponovno izdavanje kreditne kartice u BINBANK-u ili poravnanje odvija se po pravilima sličnim za sve institucije:

  • Do isteka roka trajanja, B&NBANK proizvodi plastiku sličnog nivoa i vrste, navodeći ime vlasnika.
  • Kartica se dostavlja u ekspozituru BINBANK, gde se klijent uslužuje, 2-4 nedelje pre datuma.
  • Vlasnik istekle kartice se obavještava o dostupnosti nove u poslovnici.
  • Vlasnik obilazi poslovnicu, preuzima novu i vraća staru. Potonji je uništen u njegovom prisustvu. Ponovno izdata kartica je povezana s postojećim računom. Kada je u pitanju kredit, svi dugovi i uslovi su sačuvani. Cijena usluge i ostale tarife ostaju iste, u okviru postojećeg ugovora.

Zahtjev za ponovno izdavanje nije potrebno podnositi posebno, postupak se odvija bez učešća privatnog lica. Trošak ponovnog izdavanja kartice B&NBANK nije posebno dodijeljen. Ukoliko korisniku kartice nije potrebno produženje, to mora dostaviti BINBANK-i najmanje 30 dana prije datuma označenog na prednjoj strani. Istovremeno, sav dug po kreditnoj kartici mora biti otplaćen do ovog datuma.

Napominjemo da se ponovno izdavanje kartice ne vrši na propisan način samo u jednom slučaju: ukoliko klijent nije koristio karticu 3 mjeseca prije isteka roka (nema dolaznih i odlaznih transakcija, kreditni limit nije posuđen).

Trošak ponovnog izdavanja u slučaju gubitka ili oštećenja

Kartica se ponovo izdaje u BINBANK ne samo iz gore opisanog razloga, već i pod sljedećim uslovima:

  • Na kreditnoj ili platnoj kartici su podaci o vlasniku ili njenom broju izbrisani (nečitljivi).
  • Traka se demagnetizira i transakcije preko bankomata ili terminala za plaćanje se ne provode.
  • Vlasnik kartice je promijenio prezime, zbog čega su podaci o plastici nebitni.
  • Klijent je izgubio karticu ili je ukradena.
  • Banka je samoinicijativno blokirala kreditnu ili platnu karticu nakon otkrivanja sumnjivih (prevarnih) transakcija ili u slučaju opasnosti od povrede prava klijenta.

U takvim slučajevima dolazi do prijevremenog ponovnog izdavanja na inicijativu klijenta, što mora biti potvrđeno posebnom prijavom s naznakom razloga (krađa, šteta, gubitak, itd.). Kada kartica nestane, preporučuje se da je odmah blokirate kako biste osigurali svoja sredstva. Tek u ovom drugom slučaju, B&NBANK, nakon što riješi problem, odlučuje da ga deblokira ili nudi ponovno izdavanje.


Obavezno blokirajte izgubljenu BINBANK kreditnu karticu i naručite njeno ponovno izdavanje - to će vas osigurati od neočekivanih problema

Cijena prijevremenog ponovnog izdavanja kartice u BINBANK iznosi 350 rubalja. Nakon pisanja prijave potrebno je sačekati neko vrijeme za proizvodnju plastike. Ako inicijativa za ponovno izdavanje dolazi od BINBANK iz internih razloga vezanih za sigurnost, trošak nije preciziran, izdavanje će biti besplatno.

Zaključak

Ponovno izdavanje kartice po isteku roka važenja vrši se automatski i besplatno. Na naznačeni datum možete posjetiti poslovnicu BINBANK i preuzeti gotovu karticu. Ukoliko je plastika izgubljena ili oštećena, potrebno je podnijeti zahtjev za ponovno izdavanje kartice u BINBANK, za šta se naplaćuje određeni trošak, prema tarifama za određenu kreditnu ili debitnu karticu.

Slični postovi