Koje kartice treba promijeniti u binbank. Vrste binbank kartica i pregledi vlasnika bankovnih platinastih kartica. Značajke ponovnog izdavanja binbank kartice

2.3. Postupak prijenosa Novac u Ruska Federacija

Trenutačno je u Ruskoj Federaciji postupak prijenosa sredstava reguliran Uredbom Banke Rusije br. 383-P „O pravilima prijenosa sredstava“.

Prijenos sredstava provodi se u okviru sljedećeg oblicima bezgotovinskog plaćanja(vidi sl. 2.3.1.):

Riža. 2.3.1. Oblici bezgotovinskog plaćanja.

Oblici bezgotovinskog plaćanja klijenti banke biraju samostalno i mogu se predvidjeti ugovorima koje sklapaju sa svojim ugovornim stranama.

Klijenti banke sastavljaju naloge za prijenos sredstava na temelju kojih se vrši prijenos sredstava. Banka Rusije upotrijebila je opći izraz "upute" za označavanje svih dokumenata na temelju kojih kreditne institucije provode prijenos novca. Uredba br. 383-P uspostavlja detaljni opisi i karakteristike sljedećeg narudžbe:

- nalog za plaćanje;

- nalog za naplatu;

– zahtjev za plaćanje;

- nalog za plaćanje.

Navedeni oblici naloga koriste se u svim oblicima bezgotovinskog plaćanja. Osim četiri navedena obrasca naloga, u bankarskoj praksi mogu se koristiti i druge vrste naloga za koje Pravilnik ne utvrđuje popis pojedinosti i obrazaca. Ako kreditna institucija u svojim aktivnostima koristi "nestandardne" naloge, tada njihovi obrasci, detalji i postupak rada s njima moraju biti odobreni internim dokumentima kreditne institucije.

Do dokumenti za poravnanje (plaćanje), osim naloga za prijenos sredstava primjenjuju se i bankovni nalozi.

Prema podacima Banke Rusije, u razdoblju siječanj-rujan 2013. u Rusiji je korišteno 3 242,9 milijuna jedinica. platnih dokumenata u iznosu od 321.333,4 milijuna rubalja, od čega su 97,2% nalozi za plaćanje, 0,6% su zahtjevi za plaćanje i nalozi za naplatu, 0,0% su čekovi, a oko 2% su bankovni nalozi.

Nalozi se mogu sastaviti u elektroničkom obliku (uključujući korištenje elektroničkih sredstava plaćanja) i na papiru. Na temelju naloga uplatitelja, banka uplatitelja može sastaviti nalog i izvršiti jednokratni i periodični prijenos novčanih sredstava.

U shemi prijenosa novca sastavljači naredbi prijenos sredstava može biti:

- platitelji;

- primatelji sredstava;

– prikupljači sredstava (odnosno osobe ili tijela koja su na temelju zakona ovlaštena davati naloge na bankovne račune uplatitelja);

Pravne osobe, samostalni poduzetnici, pojedinci, banke djeluju kao uplatitelji i primatelji sredstava.

Kreditne institucije prenose sredstva u rubljima na bankovne račune svojih klijenata, kao i bez otvaranja bankovnih računa na temelju naloga za prijenos. Banke prenose sredstva preko bankovnih računa putem:

- otpis sredstava sa bankovnih računa uplatitelja i odobravanje sredstava na bankovne račune primatelja sredstava;

- otpise sredstava sa žiro računa uplatitelja i izdavanje gotovine primateljima sredstava - fizičkim osobama;

- otpis sredstava s bankovnih računa uplatitelja i povećanje stanja elektroničkih sredstava primatelja sredstava.

– Kreditne institucije prenose sredstva bez otvaranja računa u banci, uključujući korištenje elektroničkih sredstava plaćanja, putem:

- primanje gotovine, instrukcije uplatitelja - fizičke osobe i uplata sredstava na žiro račun primatelja sredstava;

- prihvat gotovine, instrukcije uplatitelja - fizičke osobe i izdavanje gotovine primatelju sredstava - fizička osoba;

- prihvat gotovine, instrukcije uplatitelja - fizičke osobe i povećanje stanja elektroničkih sredstava primatelja sredstava;

- smanjenje stanja elektroničkog novca uplatitelja i odobravanje sredstava na bankovni račun primatelja sredstava;

- smanjenje stanja elektroničkog novca platitelja i izdavanje gotovine primatelju sredstava - fizičkoj osobi;

– smanjenje stanja elektroničkog novca platitelja i povećanje stanja elektroničkog novca primatelja.

Razmotrimo detaljnije oblike bezgotovinskog plaćanja.

1. Obračuni nalozima za plaćanje. Kod plaćanja nalozima za plaćanje banka platitelja se obvezuje izvršiti prijenos sredstava na žiro račun platitelja ili bez otvaranja računa platitelja (za fizičku osobu) primatelju sredstava navedenom u nalogu platitelja.

Shematski, obračuni po nalozima za plaćanje mogu se prikazati na sljedeći način (vidi sl. 2.3.2. i 2.3.3.).

Riža. 2.3.2 Shema obračuna nalozima za plaćanje na žiro računu platitelja.

Na temelju zahtjeva regulatora koji proizlaze iz Uredbe br. 383-P, moguće je odrediti kada kreditna institucija koristi dokument za namirenje (plaćanje) u obliku naloga za plaćanje.

Riža. 2.3.3. Shema obračuna nalozima za plaćanje bez otvaranja bankovnog računa platitelja.

Prvo, pravne i fizičke osobe mogu dati nalog za otpis sredstava sa svojih bankovnih računa, uključujući i prijenos sredstava s depozitnog računa. Nalog se može sastaviti na ukupan iznos uz registar koji uključuje naloge iz jedne prioritetne skupine o prijenosu sredstava na više primatelja.

Drugo, pravne osobe mogu dati upute za podmirenje bez otvaranja računa, uključujući korištenje elektroničkih alata za plaćanje, za prijenos elektroničkih sredstava s bankovnog računa klijenta na bankovni račun. Inače, pravna osoba može podnijeti elektronički nalog za prijenos novčanih sredstava, uključujući i putem elektroničkog prijenosa novca, na temelju kojeg će banka sastaviti dokument za namiru - nalog za plaćanje.

Na sličan način pojedini uplatitelj daje nalog za prijenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa koji se može sastaviti u obliku zahtjeva. Obrazac instrukcije za prijenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa platitelja-pojedinca na papiru utvrđuje kreditna institucija ili primatelji sredstava u dogovoru s bankom. Mora sadržavati podatke o uplatitelju, primatelju sredstava, bankama, iznosu prijenosa, svrsi uplate i drugim podacima prema dogovoru s bankom. Na temelju naloga platitelja-pojedinca, danog u elektroničkom obliku ili na papiru, kreditna institucija sastavlja dokument za namirenje - nalog za plaćanje i vrši namirenja. Na temelju uputa pojedinog platitelja kreditna institucija može sastaviti nalog za plaćanje na ukupan iznos i poslati ga banci primatelju registra ili uputa pojedinog platitelja.

Treće, sama banka može djelovati kao uplatitelj ili primatelj sredstava. Ima pravo samostalno izraditi obrazac naloga na temelju kojeg će se sastaviti nalog za plaćanje, osim u slučaju kada je platitelj sama banka, a primatelj klijent banke. Tada prijenos sredstava na bankovni račun klijenta-primatelja sredstava obavlja banka na temelju dokumenta o namiri koji je sastavila - bankovnog naloga. Ukoliko je uplatitelj banka, prijenos sredstava na žiro račun klijenta - primatelja sredstava može izvršiti banka na temelju bankovnog naloga koji sama sastavlja.

Nalog za plaćanje kao isprava za namirenje ima funkciju naloga ili isprave o namiri koja se sastavlja na temelju naloga za bezgotovinske namire nalozima za plaćanje, namire po akreditivu, namire u obliku elektroničkih prijenosa novca.

Imajte na umu da je nalog za plaćanje valjan za podnošenje banci u roku od 10 kalendarskih dana od datuma izrade.

2. Obračuni po akreditivu. Prilikom namire po akreditivu, banka po nalogu platitelja za otvaranje akreditiva iu skladu s njegovim uputama obvezuje se izvršiti prijenos sredstava primatelju sredstava, pod uvjetom da primatelj sredstava dostavi dokumente propisane akreditivom i potvrđujući ispunjenje svojih ostalih uvjeta ili ovlašćuje drugu banku za izvršenje akreditiva.

Dakle, mogu se razlikovati sljedeća obilježja akreditivnog oblika plaćanja:

- primatelj sredstava, prije primitka novca, mora ispuniti uvjete predviđene akreditivom, na primjer, mora prvo otpremiti robu i dostaviti dokumente koji potvrđuju otpremu svojoj banci;

- primatelj sredstava prije ispunjenja svog dijela ugovora (npr. prije otpreme robe) zna da je novac za njega deponiran kod kupca ili postoji bankovna garancija za slučaj da kupac ne ispuni svoje obveze prijenosa sredstava;

- od strane platitelja bitan uvjet je činjenica da će isporučena roba biti odgovarajuće kvalitete, u ugovorenoj količini i asortimanu (za to je potrebno u uvjetima akreditiva naznačiti da prodavatelj moraju banci dostaviti određene dokumente koji potvrđuju kvalitetu, količinu i asortiman robe).

Banka koja postupa po nalogu platitelja za otvaranje akreditiva naziva se banka izdavatelj. Izvršna banka može biti banka platitelja, banka primatelja ili druga banka. Banka izdavatelj ima pravo otvoriti akreditiv u svoje ime i o svom trošku. U ovom slučaju, banka izdavatelj je platitelj.

Podatke i oblik (na papiru) akreditiva utvrđuje banka. Akreditiv mora sadržavati sljedeće obvezne podatke:

– broj i datum akreditiva;

- iznos akreditiva;

- podatke o uplatitelju;

- podatke o banci izdavatelju;

- podaci o primatelju sredstava;

– podatke o banci izvršiteljici;

- vrsta akreditiva;

– rok valjanosti akreditiva;

– način izvršenja akreditiva;

- popis dokumentacije koju mora dostaviti primatelj sredstava, te uvjete za podnošenje dokumentacije;

- svrha plaćanja;

- rok za dostavu dokumenata;

– potreba za potvrdom (ako postoji);

- postupak plaćanja bankovnih provizija.

Akreditiv može sadržavati i druge podatke.

U Rusiji se može koristiti sljedeće vrste akreditiva.

Pokriveni (deponirani) akreditiv. Ovaj oblik akreditiva je najčešći, predviđa da kupac otvori račun kod banke (banka izdavatelj) i na njega položi sredstva u iznosu potrebnom za plaćanje akreditiva (ili ih uzme od te banke na kredit protiv kolaterala). Banka izdavatelj prenosi ta sredstva na korespondentni račun banke izvršenja. Kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, izvršna banka prenosi sredstva sa svog korespondentnog računa na račun prodavatelja (vidi sl. 2.3.4.).

Riža. 2.3.4. Shema namire za položeni akreditiv.

Izvršna banka priopćava uvjete akreditiva primljenog od banke izdavatelja primatelju sredstava. Prijenos sredstava izvršnoj banci kao pokriće za pokriveni (deponirani) akreditiv provodi se platnim nalogom banke izdavatelja s podacima koji omogućuju uspostavljanje akreditiva, uključujući datum i broj pisma. kredita. Primatelj sredstava može podnijeti dokumente izravno banci izdavatelju. Po pokrivenom (deponiranom) akreditivu banka izdavatelj dužna je od imenovane banke zatražiti potvrdu da primatelj sredstava nije nominiranoj banci dostavio dokumente, te ima pravo zahtijevati od imenovane banke povrat iznosa pokrića. na temelju zahtjeva kojim se potvrđuje podnošenje dokumenata od strane primatelja sredstava banci izdavatelju, au slučaju potvrđenog akreditiva i izvršenje akreditiva od strane banke izdavatelja. U tom slučaju izvršna banka dužna je vratiti iznos pokrića najkasnije narednog radnog dana od dana primitka zahtjeva banke izdavatelja. Izvršenje akreditiva provodi se prijenosom novčanih sredstava nalogom za plaćanje izvršne banke na žiro-račun primatelja novčanih sredstava ili odobrenjem odgovarajućeg iznosa na žiro-račun primatelja novčanih sredstava u izvršnoj banci. Nakon izvršenja akreditiva, izvršna banka šalje banci izdavatelju obavijest o izvršenju akreditiva s naznakom iznosa izvršenja i prilaganjem dostavljenih dokumenata najkasnije tri radna dana nakon datuma izvršenja akreditiva. preporuka. Kada se utvrdi da dokumenti koje je izvršna banka prihvatila od primatelja sredstava nisu u skladu s uvjetima akreditiva, banka izdavatelj ima pravo zahtijevati od izvršne banke povrat iznosa isplaćenih primatelju. sredstava na teret pokrića prenesenih na izvršnu banku (po pokrivenom (deponiranom) akreditivu), povrat iznosa terećenih s korespondentnog računa otvorenog kod izvršne banke ili odbiti nadoknaditi izvršnoj banci iznose isplaćuje se primatelju sredstava (po nepokrivenom (garantiranom) akreditivu). Prilikom zatvaranja pokrivenog (deponiranog) akreditiva, povrat neiskorištenih sredstava banci izdavatelju vrši se nalogom za plaćanje izvršne banke najkasnije sljedećeg radnog dana od dana zatvaranja akreditiva.

Nepokriveni (zajamčeni) akreditiv. Strane se mogu dogovoriti o korištenju nepokrivenog akreditiva. U tom slučaju banka izdavatelj ne prenosi sredstva banci izdavatelju, već kada dođe vrijeme za izvršenje akreditiva, banka izdavatelj otpisuje traženi iznos s računa banke izdavatelja koji je kod nje otvoren na obračunski račun prodavatelja. U tom slučaju banka kupca jamči plaćanje banci prodavatelja. Zauzvrat, kupac mora jamčiti plaćanje banci pružanjem jamstva. Prednost ovog oblika akreditiva za kupca je u tome što za otvaranje akreditiva nije potrebno povlačenje vlastitih sredstava iz optjecaja (vidi sl. 2.3.5.)

Riža. 2.3.5. Shema namire zajamčenog akreditiva.

Kod izvršenja nepokrivenog (garantiranog) akreditiva izvršna banka ima pravo ne izvršiti akreditiv dok ne primi sredstva od banke izdavatelja, osim u slučaju potvrde akreditiva od strane potvrđujuće banke.

neopozivo akreditiv se ne može otkazati na jednostrani zahtjev kupca bez suglasnosti prodavatelja. Većina akreditiva je neopoziva jer se time osiguravaju interesi dobavljača. Suglasnost primatelja sredstava za promjenu uvjeta neopozivog akreditiva može se izraziti podnošenjem dokumenata koji odgovaraju izmijenjenim uvjetima akreditiva. Uvjeti neopozivog akreditiva mijenjaju se ili se neopozivi akreditiv poništava od sljedećeg dana od dana kada izvršna banka zaprimi zahtjev primatelja sredstava uz njegovu suglasnost, o čemu izvršna banka najkasnije obavještava banku izdavatelja. tri radna dana od dana zaprimanja zahtjeva primatelja sredstava.

Međutim, mora se uzeti u obzir da ako nije izričito navedeno da je akreditiv neopoziv, tada se smatra opoziv. Kod izvršenja opozivog akreditiva izvršna banka izvršava akreditiv u punom iznosu i po važećim uvjetima akreditiva ako prije podnošenja dokumenata primatelj sredstava nije primio obavijest od banke izdavatelja o otkazivanju akreditiva ili promjenama drugih uvjeta akreditiva, u smislu iznosa akreditiva - po primitku obavijesti banke izdavatelja o smanjenju iznosa akreditiva.

Prilikom utvrđivanja usklađenosti dostavljenih dokumenata s uvjetima akreditiva, izvršna banka izvršava akreditiv. Izvršenje akreditiva banka može izvršiti na sljedeće načine:

- odmah po podnošenju dokumenata najkasnije tri radna dana od dana donošenja odluke banke o usklađenosti dokumenata koje je dostavio primatelj sredstava s uvjetima akreditiva, a najkasnije tri radna dana nakon isteka roka od pet dana određenog za provjeru dostavljenih dokumenata;

- s odgodom izvršenja na datum (datume) utvrđene uvjetima akreditiva ili određeno razdoblje, počevši od datuma određenih radnji, uključujući podnošenje dokumenata, otpremu robe;

– na bilo koji drugi način predviđen uvjetima akreditiva.

Kada se utvrdi da dostavljeni dokumenti nisu u skladu s uvjetima akreditiva na vanjskim znakovima, izvršna banka ima pravo odbiti izvršenje akreditiva, obavještavajući primatelja sredstava i banku izdavatelja, motivirajući to odbijanje. Izvršna banka može od banke izdavatelja prvo zatražiti suglasnost za prihvaćanje dostavljenih dokumenata s odstupanja. U tom slučaju dokumenti se pohranjuju u izvršnoj banci dok se ne primi odgovor banke izdavatelja. Ako platitelj da banci izdavatelju suglasnost za prihvaćanje dostavljenih dokumenata s odstupanja, banka izdavatelj ima pravo dati suglasnost izvršnoj banci za izvršenje akreditiva. Ako platitelj odbije prihvatiti dokumente s odstupanja, banka izdavatelj dužna je o tome obavijestiti izvršnu banku, navodeći u obavijesti sve odstupanja koja su razlog odbijanja.

3. Obračuni nalozima za naplatu. Primjenjuju se nalozi za naplatu:

- kod obračuna naplate u slučajevima predviđenim ugovorom;

- prilikom namirenja po nalogu vjerovnika novčanih sredstava.

Primatelj sredstava može biti banka, uključujući i banku uplatitelja.

Nalog za naplatu se sastavlja, prezentira, prihvaća na izvršenje i izvršava u elektroničkom obliku, na papiru.

Korištenje naloga za naplatu u namiri za naplatu provodi se, prvo, ako u ugovoru o bankovnom računu između platitelja i njegove banke postoji uvjet o terećenju sredstava s bankovnog računa, i drugo, platitelj dostavlja bankovne podatke platitelja o primatelju sredstava koji ima pravo predaje naloga za naplatu na žiro račun uplatitelja.

Pravo na dostavu naloga za naplatu na žiro račun platitelja primatelj sredstava može potvrditi dostavom odgovarajućih dokumenata banci platitelja.

Ako je primatelj sredstava banka platitelja, uvjet za terećenje sredstava s računa platitelja može se odrediti ugovorom o bankovnom računu na temelju naloga banke.

Shema plaćanja naloga za naplatu prikazana je na slici 2.3.6.

Riža. 2.3.6 Shema namire po nalozima za naplatu.

Nalog za naplatu povratnika može se predočiti banci platitelja preko banke primatelja sredstava. Banka primatelja, koja je prihvatila nalog za naplatu u svrhu naplate sredstava, dužna je nalog za naplatu predočiti banci platitelja.

Nalog za naplatu predan preko banke primatelja valjan je za podnošenje banci primatelja u roku od 10 kalendarskih dana od datuma njegove izrade.

4. Obračuni čekovima. Ovom obliku plaćanja, koji se danas praktički ne koristi, u Uredbi br. 383-P dano je nekoliko paragrafa, što ukazuje da banka koja želi raditi s njima može razviti interna pravila. Ček može sadržavati podatke koje je odredila kreditna institucija; oblik čeka utvrđuje kreditna institucija; kreditna institucija dužna je provjeriti vjerodostojnost čeka, kao i da je nositelj čeka od nje ovlaštena osoba; čekovi kreditnih institucija koriste se prilikom prijenosa sredstava, osim za prijenos sredstava od strane Banke Rusije. Proračunska shema prikazana je na slici 2.3.7.

Imajte na umu da ček služi kao nalog, ali ne i dokument za obračun (plaćanje). Na temelju čeka predočenog na isplatu, kreditna institucija mora formirati svoj obračunski (platni nalog) ili gotovinski (blagajnički nalog) dokument, čime potkrepljuje kretanje sredstava.

Riža. 2.3.7. Plaćanje čekovima.

5. Obračuni u obliku prijenosa sredstava na zahtjev primatelja sredstava (izravno terećenje). Kod bezgotovinskih plaćanja u obliku prijenosa sredstava na zahtjev primatelja sredstava uglavnom se primjenjuje zahtjev za plaćanje.

Ako je primatelj sredstava banka (npr. u slučaju kada se izravnim terećenjem otplaćuje dug dužnika po kreditu u njegovoj banci), terećenje sredstava s bankovnog računa klijenta-platitelja, ako postoji unaprijed zadani prihvat platitelja, može ga izvršiti banka u skladu s ugovorom o bankovnom računu na temelju bankovnog naloga koji je sastavila banka (vidi sliku 2.3.8.)

Zahtjev za plaćanje sastavlja se, prezentira, prihvaća u izvršenje i izvršava u elektroničkom obliku, na papiru.

Zahtjev za plaćanje može se podnijeti banci platitelja preko banke primatelja.

Zahtjev za isplatu podnesen putem banke primatelja valjan je za podnošenje banci primatelja u roku od 10 kalendarskih dana od dana njegove izrade.

Riža. 2.3.8. Obračuni u obliku prijenosa sredstava na zahtjev primatelja sredstava.

6. Elektronički prijenos novca. Ovaj oblik bezgotovinskog plaćanja reguliran je Saveznim zakonom od 27. lipnja 2011. br. 161-FZ „O nacionalnom platnom sustavu“.

Banke mogu obavljati prijenose, uključujući razne konverzije elektroničkog novca u tradicionalni (gotovinski, bezgotovinski) novac i obrnuto, uključujući:

– prijenos novca preko bankovnih računa;

– prijenos novca bez otvaranja bankovnog računa.

U prvom slučaju prijenosi se vrše otpisom sredstava s bankovnih računa uplatitelja i povećanjem stanja elektroničkog novca (EMF) primatelja sredstava.

U drugom slučaju - kod prijenosa bez otvaranja bankovnih računa (kod pošiljatelja uplate) - moguće su sljedeće opcije:

a) prihvat gotovine, instrukcije platitelja - fizičke osobe i povećanje stanja EMF primatelja;

b) smanjenje stanja EMF-a platitelja i odobrenje sredstava na bankovni račun primatelja sredstava;

c) smanjenje stanja EMF-a platitelja i izdavanje gotovine primatelju sredstava – fizičkoj osobi;

d) smanjenje stanja EMF platitelja i povećanje stanja EMF primatelja.

Imajte na umu da se u skladu sa Saveznim zakonom br. 161-FZ zove banka koja vrši elektronički prijenos novca operater elektroničkog novca.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja u obliku elektroničkog prijenosa novca, klijent osigurava sredstva operateru elektroničkog novca na temelju ugovora sklopljenog s njim.

Imajte na umu da operater elektroničkog novca nema pravo klijentu osigurati sredstva za povećanje salda elektroničkog novca klijenta. Operater elektroničkog novca nema pravo obračunavati kamate na saldo elektroničkog novca klijenta.

Prijenos elektroničkog novca provodi se istovremenim prihvaćanjem naloga klijenta od strane operatera elektroničkog novca, smanjenjem stanja elektroničkog novca platitelja i povećanjem stanja elektroničkog novca primatelja za iznos prijenosa elektroničkog novca.

Razmotrite dalje postupci prihvaćanja na izvršenje, opoziva, povrata (otkazivanja) naloga i postupak njihovog izvršenja. Proceduru za provođenje takvih postupaka utvrđuju kreditne institucije i saopćavaju klijentima, tražiteljima, kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima koji objašnjavaju proceduru za provođenje postupaka za prihvaćanje naloga za izvršenje, kao i objavljivanjem informacija na mjestima korisničke službe.

Procedure za prihvaćanje naloga za izvršenje uključuju:

1) potvrda prava raspolaganja novčanim sredstvima (potvrda prava korištenja elektroničkog sredstva plaćanja);

2) kontrolu integriteta naloga;

3) strukturna kontrola naloga;

4) kontrola vrijednosti detalja naloga;

5) kontrolu dostatnosti sredstava.

Istražimo svaki od ovih koraka detaljnije.

1) Uvjerenje o pravu raspolaganja sredstvima prilikom prihvaćanja za izvršenje naloga u elektroničkom obliku, banka ga provodi provjerom elektroničkog potpisa, analoga vlastoručnog potpisa i (ili) kodova, lozinki. Ovjeru prava raspolaganja sredstvima nakon prihvaćanja za izvršenje instrukcije na papiru provodi banka provjerom prisutnosti i usklađenosti vlastoručnog potpisa i otiska pečata s uzorcima prijavljenim banci u kartici uzoraka potpisa i pečata. . Prilikom prihvaćanja za izvršenje naloga pojedinca za prijenos sredstava bez otvaranja bankovnog računa na papiru, kreditna institucija provjerava prisutnost vlastoručnog potpisa. Ovjeru prava korištenja elektroničkog sredstva plaćanja kreditna institucija provodi provjerom broja, koda i (ili) drugog identifikatora elektroničkog sredstva plaćanja.

2) Kontrola integriteta naloga u elektroničkom obliku provodi banka provjerom nepromjenjivosti detalja naloga. Kontrolu ispravnosti naloga na papiru provodi banka provjerom nepostojanja promjena (ispravaka) izvršenih u nalogu. Registracija naloga u elektroničkom obliku, na papiru, provodi se na način koji utvrđuje banka, uz naznaku datuma primitka naloga, dok nalozi sakupljača podliježu obveznoj registraciji.

3) Strukturna kontrola dispozicije u elektroničkom obliku provodi banka provjerom utvrđenih podataka i maksimalnog broja znakova u detaljima naloga. Strukturnu kontrolu instrukcije na papiru provodi banka provjerom usklađenosti instrukcije s utvrđenim obrascem.

4) Kontrola vrijednosti detalja narudžbe provodi se provjerom vrijednosti pojedinosti naloga, njihove dopuštenosti i usklađenosti. Po primitku naloga platitelja kojim je potrebna suglasnost treće osobe za raspolaganje novčanim sredstvima platitelja, banka platitelja nadzire postojanje suglasnosti treće osobe na način propisan zakonom i ugovorom. Suglasnost treće osobe za raspolaganje novčanim sredstvima platitelja može se dati u elektroničkom obliku ili na papiru na način propisan ugovorom.

Po primitku naloga primatelja potrebnih sredstava prihvaćanje banka platitelja, banka platitelja prati prisutnost platiteljevog unaprijed danog akcepta ili, u nedostatku platiteljevog unaprijed danog akcepta, prima platiteljev akcept.

Platiteljev avansni prihvat može se dati u ugovoru između platiteljeve banke i platitelja i (ili) u obliku zasebne poruke ili dokumenta, uključujući izjavu o avansnom akceptu. Unaprijed, ovo prihvaćanje mora biti dano prije prezentacije naloga primatelja sredstava. Ovo prihvaćanje može se dati unaprijed u odnosu na jedan ili više bankovnih računa uplatitelja, jednog ili više primatelja sredstava, jednu ili više instrukcija primatelja sredstava.

Akcept platitelja prima banka platitelja na način da nalog primatelja sredstava ili obavijest u elektroničkom obliku ili na papiru za prihvat uplatitelju zaprimi i primi akcept (odbijanje akcepta) platitelja uz sastavljanje zahtjeva za prihvat. (odbijanje akcepta) platitelja. Nalozi primatelja sredstava stavljaju se u red čekanja na prihvaćanje naloga.

5) Kontrola dostatnosti sredstava na žiro računu uplatitelja provodi banka platitelja nakon prihvaćanja za izvršenje svakog naloga više puta ili jednom na način koji odredi banka. Ako na bankovnom računu platitelja ima dovoljno sredstava, instrukcije podliježu izvršenju redoslijedom primitka instrukcija od strane banke, potvrde o prihvaćanju od platitelja. U slučaju nedostatnih sredstava na bankovnom računu platitelja, instrukcije se od strane banke ne prihvaćaju na izvršenje i vraćaju se (poništene), osim:

- upute o prijenosu sredstava u proračune proračunskog sustava Ruske Federacije;

– redovi vjerovnika sredstava;

– naloge koje je banka prihvatila na izvršenje ili koje je banka prezentirala u skladu s ugovorom.

Navedene naloge prihvaćene za izvršenje banka stavlja u red neizvršenih naloga za izvršenje naloga na vrijeme i po redu prvenstva za terećenje sredstava s bankovnog računa, koji su utvrđeni Građanskim zakonikom Ruska Federacija. Ukoliko sredstva na računu nisu dovoljna za namirenje svih potraživanja prema njemu, sredstva se terete sljedećim redoslijedom (vidi sl. 2.3.9.).

Dostatnost sredstava po instrukcijama prihvaćenim na izvršenje u svrhu prijenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa utvrđuje kreditna institucija na temelju iznosa sredstava koje je osigurao klijent.

Pri obavljanju transakcija elektroničkim sredstvima plaćanja kreditna institucija primatelja sredstava, u slučajevima predviđenim ugovorom, dobiva suglasnost kreditne institucije platitelja za provedbu transakcije elektroničkim sredstvima plaćanja. Ovaj proces se naziva - ovlaštenje. U slučaju pozitivnog rezultata ovlaštenja, kreditna institucija platitelja dužna je kreditnoj instituciji primatelja osigurati novčana sredstva na način propisan ugovorom.

U slučaju pozitivnog rezultata postupaka prihvaćanja naloga za izvršenje u elektroničkom obliku, banka prihvaća nalog za izvršenje i šalje elektroničku obavijest pošiljatelju naloga o prihvaćanju naloga za izvršenje. Ako je nalog zadan u red neizvršenih naloga u nalogu iu obavijesti u elektroničkom obliku, banka će naznačiti datum stavljanja naloga u red čekanja. U slučaju pozitivnog rezultata postupaka prihvaćanja na izvršenje instrukcije na papiru, banka prihvaća instrukciju na izvršenje, potvrđuje prihvaćanje instrukcije na izvršenje određivanjem datuma prihvaćanja na izvršenje, datuma davanja instrukcije u redu neizvršenih instrukcija na vrijeme, pečat banke i potpis ovlaštene osobe banke te vraća pošiljatelju naloga presliku naloga na način i u roku propisanom dogovoru, a najkasnije sljedeći radni dan od dana primitka naloga u banci.

Riža. 2.3.9. Redoslijed terećenja sredstava u slučaju nedostatka sredstava na računu.

U slučaju pozitivnog rezultata postupaka prihvaćanja na izvršenje instrukcije u papirnatom obliku podnesene u svrhu prijenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa, kreditna institucija dužna je prihvatiti instrukciju na izvršenje i odmah po završetku postupaka za prihvaćanjem instrukcije za izvršenje dostavlja pošiljatelju instrukcije presliku instrukcije na papiru ili dokument kreditne kartice organizacija na papiru, kojom potvrđuje prihvaćanje naloga za izvršenje, s datumom primitka i oznakama banke , uključujući i potpis ovlaštene osobe banke.

U slučaju negativnog rezultata postupaka prihvaćanja naloga za izvršenje u elektroničkom obliku, banka ne prihvaća nalog za izvršenje te šalje pošiljatelju naloga elektroničku obavijest o opozivu naloga s naznakom podataka koji omogućuju pošiljatelja naloga za identifikaciju naloga koji se poništava, datum njegovog poništavanja, kao i razlog poništavanja, koji može biti naznačen u obliku šifre koju utvrđuje banka i na koji se upućuje pošiljatelja naloga narudžba. U slučaju negativnog rezultata postupaka prihvaćanja na izvršenje instrukcije na papiru, prenesene u svrhu prijenosa sredstava na bankovni račun, banka ne prihvaća instrukciju na izvršenje i vraća je pošiljatelju instrukcije s datum povrata, oznaku banke o razlogu povrata, pečat banke i potpis ovlaštene osobe banke najkasnije narednog radnog dana od dana primitka instrukcije u banci. U slučaju negativnog rezultata postupaka prihvaćanja na izvršenje tiskane instrukcije dostavljene u svrhu prijenosa sredstava bez otvaranja bankovnog računa, kreditna institucija neće prihvatiti instrukciju na izvršenje te će odmah nakon završetka postupaka prihvaćanja instrukcija na izvršenje vraća pošiljatelju instrukcije.

Otkazivanje neizvršenih naloga banka provodi najkasnije radni dan koji slijedi od dana kada je nastao razlog za opoziv naloga, uključujući i primitak zahtjeva za povlačenje.

Postupci izvršenja naloga uključuju:

- izvršavanje naloga na način propisan od strane banaka, terećenjem sredstava s bankovnog računa platitelja, odobravanjem sredstava na bankovni račun primatelja, isplatom gotovine primatelju sredstava ili evidentiranjem podataka o prijenosu elektroničkog novca;

– djelomično izvršenje naloga;

- potvrda o izvršenju naloga.

Redoslijed postupaka izvršenja naloge, uključujući naloge za ukupni iznos s registrima, uspostavljaju kreditne institucije i priopćuju klijentima, tražiteljima, kreditnim institucijama u ugovorima, dokumentima koji objašnjavaju postupak za ispunjavanje postupaka izvršenja naloga, kao i objavljivanjem informacija na mjestima korisničke službe.

Banka primatelja utvrđuje postupak odobravanja sredstava na bankovni račun korisnika, pri čemu je dopušteno odobravanje sredstava na bankovni račun korisnika koristeći dva podatka: broj računa korisnika i druge podatke o korisniku.

Djelomično izvršenje naloga platitelja, primatelja novčanih sredstava, uključujući naloge za koje je dan djelomični prihvat platitelja, naplatitelja novčanih sredstava, provodi banka. nalog za plaćanje u elektroničkom obliku ili na papiru.

Nalog za plaćanje koji sastavlja banka u svrhu djelomičnog izvršenja naloga primatelja sredstava po kojem je primljen djelomični prihvat uplatitelja, ako na bankovnom računu uplatitelja nema dovoljno sredstava stavlja se u red naloga koji nisu izvršeni na vrijeme.

Prilikom vođenja reda neizvršenih naloga u elektroničkom obliku, banka je dužna osigurati mogućnost davanja informacija o djelomičnom izvršenju naloga.

Djelomično izvršenje naloga uplatitelja (primatelja sredstava) u elektroničkom obliku ili na papiru, prenesenog u svrhu prijenosa sredstava na bankovni račun, potvrđuje na način koji utvrđuje banka, od strane:

– slanje obavijesti platitelju (primatelju sredstava) u elektroničkom obliku s pojedinostima naloga za plaćanje ili slanje naloga za plaćanje u elektroničkom obliku s naznakom datuma izvršenja;

– dostavljanje uplatitelju (primatelju sredstava) preslike izvršenog naloga za plaćanje na papiru, s naznakom datuma izvršenja, ovjerenim pečatom banke i potpisom ovlaštene osobe banke.

Potvrđuje se izvršenje naloga u elektroničkom obliku u svrhu prijenosa sredstava preko bankovnog računa:

- od strane banke platitelja slanjem elektroničke obavijesti platitelju o terećenju sredstava s bankovnog računa platitelja s podacima o izvršenom nalogu ili slanjem izvršenog naloga u elektroničkom obliku s naznakom datuma izvršenja;

– od strane banke korisnika slanjem obavijesti korisniku sredstava o odobrenju sredstava na bankovni račun korisnika uz naznaku podataka o izvršenom nalogu ili slanjem izvršenog naloga s naznakom datuma izvršenja.

Potvrđuje se izvršenje instrukcije na papiru za prijenos sredstava preko bankovnog računa:

– od strane banke platitelja davanjem na uvid platitelju primjerka izvršenog naloga na papiru, s naznakom datuma izvršenja, pečatom banke i potpisom ovlaštene osobe banke. U tom slučaju pečatom banke platitelja može se istovremeno potvrditi prihvaćanje za izvršenje instrukcije na papiru i njezino izvršenje;

– od strane banke korisnika davanjem na uvid korisniku sredstava preslike izvršene instrukcije na papiru, s naznakom datuma izvršenja, otiskom pečata banke i potpisom ovlaštene osobe banke.

Izvršenje instrukcije klijenta pri obavljanju transakcije korištenjem elektroničkog sredstva plaćanja kreditna institucija potvrđuje slanjem klijentu, u skladu s ugovorom utvrđenim postupkom, obavijesti kreditnoj instituciji u elektroničkom obliku ili na papiru, o izvršenju instrukcije klijenta. kojom se potvrđuje izvršenje transakcije korištenjem elektroničkog sredstva plaćanja na kojem mora biti navedeno:

– naziv ili druge podatke o kreditnoj instituciji;

– broj, kod i (ili) drugi identifikator elektroničkog sredstva plaćanja;

- vrsta operacije;

- Datum operacije;

- iznos transakcije;

– iznos provizije, ako postoji;

– identifikator uređaja kada se njime obavlja transakcija elektroničkim sredstvom plaćanja.

Obavijest kojom se potvrđuje izvršenje transakcije elektroničkim sredstvom plaćanja može sadržavati Dodatne informacije postavlja kreditna institucija.

Zaključno, napominjemo da, prema klauzuli 1.8 Uredbe br. 383-P, kreditne institucije moraju odobriti interne dokumente koji sadrže:

- postupak izrade naloga;

– postupak provođenja postupaka prihvaćanja na izvršenje, opoziva, povrata (otkazivanja) naloga;

- postupak izvršenja naloga;

– druge odredbe o organizaciji poslova kreditnih institucija za prijenos novčanih sredstava.

Ovaj tekst je uvodni dio. Iz knjige Osnove organizacije komercijalnog bankarstva Autor Ioda Elena Vasiljevna

6.3. POSTUPAK ZA PROVEDBU IZVOZNO-UVOZNIH POSLOVA Proširenje vanjskotrgovinskih kontakata i liberalizacija gospodarskih odnosa s inozemstvom doveli su do toga da su poduzeća i organizacije koje nemaju dovoljno iskustva u ovoj oblasti počele izlaziti na međunarodno tržište.

Iz knjige Kako koristiti "pojednostavljeno" Autor Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

14.5. POTROŠNJA FONDA SOCIJALNOG OSIGURANJA RUSKE FEDERACIJE Iznos utvrđenih doprinosa može se umanjiti za iznos sredstava koje je organizacija potrošila na socijalno osiguranje od nesreća na radu i profesionalnog osiguranja.

autor Nikanorov P S

Članak 14

Iz knjige Računovodstvo i oporezivanje troškova osiguranja radnika autor Nikanorov P S

Članak 8. Zdravstveno osiguranje državljana Ruske Federacije u inozemstvu i stranih državljana na teritoriju Ruske Federacije

Iz knjige Upravljanje kartičnim poslovanjem u poslovnoj banci Autor Pukhov Anton Vladimirovič

Procedura izdavanja gotovine vlasnicima bankovnih kartica Operacije podizanja gotovine putem blagajni ili mjenjačnica banaka operativno su najjednostavnije, ali u isto vrijeme izvršavanje takvih operacija nameće veliku odgovornost

Iz knjige Porezno pravo. varalice Autor Smirnov Pavel Jurijevič

52. Postupak ostvarivanja ovlasti ovlaštenog predstavnika poreznog obveznika

Autor

1.5. Obavijest mirovinskog fonda Ruske Federacije, Fonda socijalnog osiguranja Ruske Federacije i obveznog zdravstveno osiguranje o osnivanju podružnice Sukladno st. 8. čl. 243 Poreznog zakonika Ruske Federacije odvojene jedinice s zasebnom bilancom,

Iz knjige Mehanizam plaćanja poreza za višerazinsku organizacijsku strukturu Autor Mandražhitskaya Marina Vladimirovna

Članak 208. Dohodak iz izvora u Ruskoj Federaciji i dohodak iz izvora izvan Ruske Federacije

Iz knjige Porezna optimizacija: preporuke i plaćanje poreza autor Lermontov Yu M

Dekret Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 14. veljače 2008. br. 14 o dopuni Rezolucije Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. ožujka 2007. br. 17 „O primjena Zakona o arbitražnom postupku Ruske Federacije prilikom revizije onih koji su stupili na snagu

Iz knjige Upravljačko računovodstvo. varalice Autor Zaritsky Alexander Evgenievich

51. Postupak obračuna amortizacije U sklopu troškova amortizacije dugotrajne imovine iskazuju se amortizacijski odbitci za potpunu obnovu stalnih proizvodnih sredstava čija se visina utvrđuje na temelju njihove knjigovodstvene vrijednosti i

Iz knjige Krizni menadžment Autor Babuškina Elena

21. Vrste i postupak provedbe sanacijskih postupaka Vanjsko upravljanje imovinom dužnika provodi se uz pomoć arbitražnog upravitelja. Njegove ovlasti uključuju mjere za obnovu solventnosti poduzeća dužnika i dalje

Autor

Prilog 14 POTVRDA o registraciji ruske organizacije kod poreznog tijela na mjestu na području Ruske Federacije

Iz knjige Organiziranje poslovanja od nule. Gdje početi i kako uspjeti Autor Semenihin Vitalij Viktorovič

Prilog 21 OBAVIJEST O UPISU pravna osoba u teritorijalnom tijelu Mirovinskog fonda Ruske Federacije na mjestu na području Ruske Federacije

Autor Korniychuk Galina

1.7. Postupak plaćanja gotovinom bez upotrebe fiskalnih kasa u slučaju pružanja usluga stanovništvu Sukladno st. 2. čl. 2. Zakona o blagajnama, Uredbom Vlade Ruske Federacije od 31. ožujka 2005. br. 171 odobreni su Propisi o provedbi gotovinskih plaćanja i (ili)

Iz knjige Gotovinski obračuni: uzimanje u obzir nedavne promjene u zakonodavstvu Autor Korniychuk Galina

Postupak plaćanja u gotovini u slučaju korištenja obrazaca U slučaju korištenja obrazaca, gotovinska plaćanja i (ili) obračuni platnim karticama provode se sljedećim redoslijedom: 1) prilikom plaćanja usluga u gotovini

Iz knjige Računovodstvo u medicini Autor Firstova Svetlana Jurijevna

Poglavlje 3. Računovodstvo financijske imovine (gotovina). Postupak računovodstva za gotovinu i gotovinske transakcije (Razina 1) Regulatorni okvir Organizacija gotovinskih transakcija Gotovinska poravnanja provode se putem blagajne i

"Oporezivanje, računovodstvo i izvješćivanje u poslovnoj banci", 2012, N 6

Zakon o nacionalnom platnom prometu dao je pravo organizacijama i građanima da prilikom plaćanja roba, radova i usluga koriste elektroničke novčanike i elektronička sredstva plaćanja (e-novac). I banke su, sukladno tome, dobile pravo obavljanja prijenosa elektroničkih sredstava. Razmotrite pitanja kvalifikacije za tu svrhu računovodstvo transakcije elektroničkog prijenosa novca, uključujući i bez otvaranja bankovnih računa, kao i računovodstvo za te transakcije na računima salda.

Iako se obračuni elektroničkim novcem u Rusiji zapravo provode već nekoliko godina, sami pojmovi "elektronički novac" i "elektronička sredstva plaćanja" pojavili su se u ruskom zakonodavstvu tek prije godinu dana, kada je Savezni zakon br. 161-FZ od 27. lipnja , 2011. "O nacionalnom platnom prometu" (u daljnjem tekstu: Zakon o NPS).

Bilješka. Prije stupanja na snagu Zakona o nacionalnom platnom prometu, elektronički novac koristile su samo fizičke osobe, no sada je pohrana i prijenos e-novca legalan i za organizacije.

Usvajanjem Zakona o NPS-u dano je "zeleno svjetlo" nagodbama e-novca za kreditne institucije, koje su, kao što znate, organizacije koje najviše poštuju zakon u ruskom poslovanju (drugi sudionici na tržištu e-novca nisu se miješali uopće uz nedostatak propisa). Mnoge su kreditne institucije i prije stupanja na snagu Zakona o NPS-u sudjelovale u namiri elektroničkog novca, ali su te operacije iskazivale u računovodstvu na način utvrđen za prijenose bez otvaranja računa<1>.

<1>Posadskaya M. Računovodstvo za namire elektroničkim novcem // Oporezivanje, računovodstvo i izvješćivanje u poslovnoj banci. 2011. N 2. S. 59 - 67.

Prošlogodišnje inovacije u zakonodavstvu o elektroničkom novcu zahtijevale su od banaka neke dodatne radnje vezane uz pravne i tehničke aspekte namire, kao i one metodološke, posebno u razvoju i odobravanju računovodstvenih politika (pravila za evidentiranje transakcija elektroničkog prijenosa novca u računovodstvu ) .

Glavni pravni problem za kreditne institucije bila je zamjena dozvola za bankarski poslovi zbog promjene imena nekih od njih. Međutim, regulator je pokušao olakšati rješenje ovog problema tako što je omogućio pojednostavljeni postupak zamjene licenci (Dekret Banke Rusije od 15. rujna 2011. N 2699-U).

Glavne promjene u izvedbi i računovodstvu transakcija s elektroničkim sredstvima od strane kreditnih institucija su sljedeće:

  • pravnim osobama sada je dopušteno obračunavanje elektroničkim novcem;
  • Za evidentiranje elektroničkih prijenosa novca, Banka Rusije je otvorila bilančni račun 40903 "Sredstva za poravnanja čekovima, unaprijed plaćenim karticama i elektroničkim prijenosima novca korištenjem elektroničkih sredstava plaćanja".

Regulatorna regulativa namire elektroničkim novcem

Osim Zakona o NPS-u, u regulatorno uređenje namire elektroničkim novcem uključeni su sljedeći zakonski i podzakonski akti:

  • Savezni zakon br. 395-1 od 02.12.1990. "O bankama i bankarskim aktivnostima" (u daljnjem tekstu - Zakon br. 395-1);
  • Savezni zakon br. 115-FZ od 07.08.2001 "O suzbijanju legalizacije (pranja) prihoda od kriminala i financiranja terorizma";
  • Savezni zakon br. 162-FZ od 27. lipnja 2011. „O izmjenama i dopunama određenih zakonodavnih akata Ruske Federacije u vezi s donošenjem Saveznog zakona „O nacionalnom platnom sustavu“ (u daljnjem tekstu - Zakon br. 162-FZ);
  • Uredba Banke Rusije br. 302-P od 26. ožujka 2007. "O pravilima za vođenje računovodstva u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije" (u daljnjem tekstu: Uredba br. 302-P);
  • Odredba Banke Rusije br. 2694-U od 14. rujna 2011., "O postupku obavještavanja Banke Rusije od strane operatera elektroničkog novca o početku aktivnosti elektroničkog prijenosa novca";
  • Uputa Banke Rusije od 14. rujna 2011. N 2695-U "O zahtjevima za osiguranje kontinuiteta prijenosa elektroničkih sredstava";
  • Odredba Banke Rusije br. 2699-U, od 15. rujna 2011., "O Banci Rusije koja zamjenjuje bankarsku dozvolu kreditne institucije zbog promjene naziva određenih bankovnih operacija u skladu sa Saveznim zakonom br. 162-FZ, od 27. lipnja 2011., "O izmjenama i dopunama određenih zakonodavnih akata Ruske Federacije u vezi s donošenjem Saveznog zakona "O nacionalnom platnom sustavu";
  • Naredba Federalne porezne službe Rusije od 01.12.2006 N SAE-3-19 / [e-mail zaštićen]„O davanju suglasnosti na Proceduru dostavljanja banci rješenja poreznog tijela o obustavi poslovanja po računima poreznog obveznika (platitelja naknade) ili poreznog agenta u banci, kao i prijenosa elektroničkih novčanih sredstava i rješenja o poništiti obustavu poslovanja na računima poreznog obveznika (platitelja naknade) ili poreznog agenta u banci, kao i prijenose elektroničkih novčanih sredstava na papiru”;
  • Naredba Federalne porezne službe Rusije od 28. rujna 2009. N MM-7-6 / [e-mail zaštićen]„O odobrenju obrazaca bankovnih obavijesti o otvaranju (zatvaranju) računa, o promjeni podataka o računu, o davanju prava (prestanku prava) na korištenje korporativnog elektroničkog sredstva plaćanja (KESP) za elektronički prijenos novca, o promjeni KESP detalji".

Pojmovi i definicije

Elektronički novac je novac koji je prethodno jedna osoba (osoba koja je dala sredstva) osigurala drugoj osobi, uzimajući u obzir podatak o iznosu danih sredstava bez otvaranja bankovnog računa (obveznik), za ispunjenje novčanih obveza osoba koja je osigurala sredstva, trećim osobama, u odnosu na koje osoba koja je osigurala sredstva ima pravo prenositi naloge isključivo elektroničkim sredstvima plaćanja.

U svojoj je ekonomskoj biti elektronički novac blizak prepaid karticama (pa se s njima i očituju u istoj bilanci). Glavne razlike između ove dvije vrste plaćanja (prepaid kartice i elektronički novac) su sljedeće:

  • elektronički novac mogu koristiti i fizičke i pravne osobe;
  • obveznik za elektronički novac je operater elektroničkog novca - kreditna institucija koja ima pravo obavljati prijenos novca i druge povezane bankarske poslove;
  • za obračune elektroničkim novcem potrebna su elektronička sredstva plaćanja (uključujući platne kartice).

Nakon stupanja na snagu Zakona o NPS-u, kreditne institucije koje posluju s elektroničkim novcem postavile su pitanja vezana uz status „operatora elektroničkog novca“. Dakle, prema navedenoj definiciji, počevši od 29. rujna 2011. sve banke s dozvolom za obavljanje prijenosa novca bez otvaranja bankovnih računa automatski postaju operateri elektroničkog novca. Istodobno, prema zahtjevima Zakona br. 162-FZ, elektronički prijenosi novca uključeni su u bankovne operacije (članak 5. Zakona br. 395-1) tek od 28. prosinca 2011.

Sumnje bankara u vezi s zakonitošću njihovih prijenosa elektroničkih sredstava u razdoblju od 29. rujna 2011. do 28. prosinca 2011. Banka Rusije razriješila je pismom od 19. prosinca 2011. N 14-27 / 761, u kojem je navedeno da kreditna institucija koja ima dozvolu za obavljanje bankarskih poslova kojom se daje pravo obavljanja prijenosa novca u ime fizičkih osoba bez otvaranja računa u banci (osim poštanskih uputnica), na temelju te dozvole obavlja prijenos novca bez otvaranja računa u banci, uključujući elektronički novac (osim poštanskih uputnica).

Budući da rok za podnošenje zahtjeva za zamjenu dozvole od strane kreditnih institucija nije definiran Zakonom i propisima, „podnošenje dokumentacije za zamjenu dozvole kreditna institucija može izvršiti u za nju pogodno vrijeme u tijeku. svojih trenutnih aktivnosti." Ne postoje ograničenja za bankarske aktivnosti na temelju dozvole Banke Rusije koja sadrži prethodnu formulaciju naziva pojedinačnih bankovnih operacija.

Novac koji su primile organizacije koje se bave profesionalnim aktivnostima na tržištu vrijednosnih papira, poslovima kliringa i (ili) upravljanjem investicijskim fondovima, uzajamnim fondovima i nedržavnim mirovinskim fondovima i računovodstvom za informacije o iznosu sredstava osiguranih bez otvaranja bankovnog računa ne uzima se u obzir elektronički novac.računi u skladu sa zakonodavstvom koje uređuje djelatnost tih organizacija.

Elektroničko sredstvo plaćanja je sredstvo i (ili) način koji omogućuje klijentu operatera prijenosa novca sastavljanje, ovjeravanje i prijenos naloga u svrhu prijenosa sredstava u okviru primjenjivih oblika bezgotovinskog plaćanja korištenjem informacijskih i komunikacijskih tehnologija, elektronički mediji, uključujući platne kartice, kao i drugi tehnički uređaji.

Prilikom bezgotovinskog plaćanja u obliku elektroničkog prijenosa novca, klijent osigurava sredstva operateru elektroničkog novca na temelju ugovora sklopljenog s njim.

Operater uzima u obzir sredstva koja je klijent osigurao stvaranjem unosa koji odražava iznos obveza operatera elektroničkog novca prema klijentu u iznosu sredstava koje je on osigurao (stanje elektroničkog novca). Ove obveze banke nisu analogne bankovnom računu klijenta, već su po svojoj ekonomskoj biti bliske sredstvima položenim za prijenos bez otvaranja bankovnog računa.

Operator elektroničkog novca nema pravo:

  • osigurati klijentu sredstva za povećanje stanja elektroničkog novca klijenta (tj. stanje se ne može formirati na račun posuđenih sredstava);
  • obračunati kamate na stanje elektroničkih sredstava ili platiti bilo kakvu naknadu klijentu (tj. ova sredstva se ne mogu smatrati "klasičnom" atrakcijom - to su zapravo sredstva u nagodbi, odnosno obveze prema dobavljačima).

Prijenos elektroničkih novčanih sredstava provodi se na temelju instrukcija uplatitelja u korist primatelja novčanih sredstava. U slučajevima predviđenim zakonom i ugovorima između uplatitelja i operatera elektroničkog novca, između uplatitelja i primatelja sredstava, prijenos se može izvršiti na temelju zahtjeva primatelja sredstava.

Prijenos elektroničkog novca može se obavljati između platitelja i primatelja sredstava koji su klijenti jednog operatera ili više operatora elektroničkog novca.

Pri prijenosu elektroničkog novca pravne osobe ili samostalni poduzetnici mogu biti primatelji novčanih sredstava, kao i uplatitelji ako je primatelj novčanih sredstava fizička osoba koja koristi elektronička sredstva plaćanja.

Prijenos elektroničkog novca provodi se istovremenim prihvaćanjem naloga klijenta od strane operatera, smanjenjem stanja elektroničkog novca platitelja i povećanjem stanja elektroničkog novca primatelja za iznos prijenosa. Završetkom elektroničkog prijenosa novca prestaje novčana obveza platitelja prema primatelju sredstava.

Operater elektroničkog novca trajno vodi evidenciju podataka o stanju i izvršenim prijenosima elektroničkog novca.

Osim prijenosa, stanje (njegov dio) elektroničkog novca klijenta - fizičke osobe koja koristi nepersonalizirano elektroničko sredstvo plaćanja (u slučaju da operater ne identificira klijenta - fizičku osobu sukladno zakonodavstvo o borbi protiv legalizacije imovinske koristi stečene kaznenim djelom), može se po njegovom nalogu prenijeti samo na bankovni račun. Takav saldo (njegov dio) elektroničkog novca klijenta - fizičke osobe ne može se izdati u gotovini.

Ako je elektroničko sredstvo plaćanja personalizirano, tada osim prijenosa elektroničkih novčanih sredstava, njihov saldo (njegov dio) na zahtjev klijenta – fizičke osobe može biti:

  • prenijeti na bankovni račun;
  • prijenos bez otvaranja bankovnog računa;
  • izdaje se u gotovini.

U slučaju prijenosa salda elektroničkih sredstava bez otvaranja bankovnog računa, može se postaviti pitanje korištenja bilančnog računa 40911 „Tranzitni računi“ koji se tradicionalno koristi za evidentiranje takvih prijenosa. Međutim, sudeći prema karakteristikama navedenog računa (klauzula 4.51, dio II Uredbe N 302-P), sredstva od pojedinaca za prijenos bez otvaranja računa mogu se knjižiti na račun 40911 samo putem blagajne (u gotovini) ili terećenjem bankovnih računa kupaca . Stoga je u ovoj situaciji preporučljivo bez otvaranja računa izvršiti prijenos salda (njegovog dijela) elektroničkih sredstava izravno s računa 40903 "Sredstva za obračune čekovima, prepaid karticama i prijenose elektroničkih sredstava elektroničkim sredstvom plaćanja" .

Stanje (njegov dio) elektroničkog novca klijenta - pravne osobe ili samostalnog poduzetnika, osim prijenosa, može se odobriti ili prenijeti po njegovom nalogu samo na njegov bankovni račun.

Klijent - pravna osoba ili samostalni poduzetnik dužan je imati otvoren bankovni račun kod operatera elektroničkog novca za prijenos stanja (njegovog dijela) elektroničkog novca ili mu dostaviti podatke o bankovnom računu te pravne osobe ili individualni poduzetnik otvoren kod druge kreditne institucije, na koju se može prenijeti stanje (njegov dio) elektroničkog novca.

Obveze (dužnosti) za namiru elektroničkim novcem nastaju kada klijent osigura sredstva operateru elektroničkog novca na temelju međusobno zaključenog ugovora.

Klijent – ​​fizička osoba može uplatiti sredstva operateru sa svog bankovnog računa ili bez njega. Klijent - pravna osoba ili samostalni poduzetnik - daje sredstva operateru elektroničkog novca samo koristeći svoj bankovni račun.

računovodstveni računi

Kreditne institucije - operateri računa elektroničkog novca za sredstva koja klijenti (fizičke, pravne osobe ili samostalni poduzetnici) daju za prijenos elektroničkog novca elektroničkim sredstvom plaćanja na temelju ugovora s klijentom na računu 40903 "Sredstva za namiru" čekovima, prepaid karticama i provedbom elektroničkog prijenosa novca elektroničkim sredstvom plaćanja".

U korist računa 40903, prilikom namire elektroničkim novcem, u korespondenciji se knjiže iznosi primljeni od organizacija i pojedinaca u svrhu izvršenja elektroničkih prijenosa novca:

  • s gotovinskim računom (20202);
  • sa bankovnim računima klijenata - fizičkih osoba;
  • s korespondentnim računima (kada su sredstva primljena od drugih kreditnih institucija).

Na dugovnom računu 40903 iskazuju se iznosi prijenosa elektroničkog novca u korespondenciji s računima primatelja transfera (banke primatelja transfera, drugi operateri elektroničkog novca).

Postupak analitičkog računovodstva utvrđuje kreditna institucija. Istodobno, analitičko računovodstvo treba dati podatke o svakom ugovoru s klijentom.

Odraz u računovodstvu elektroničkih prijenosa novca elektroničkim sredstvom plaćanja Postupak evidentiranja EMF prijenosa u ime pravnih osoba

Davanje novčanih sredstava operateru elektroničkog novca od strane klijenta - pravne osobe na temelju ugovora zaključenog između njih:

Žiro račun Dt pravne osobe

Provedba od strane operatera elektroničkog prijenosa sredstava u ime klijenta - pravne osobe (ako je primatelj fizička osoba koja koristi elektronička sredstva plaćanja):

Kt 40903 »Sredstva za namiru čekovima, prepaid karticama i prijenos elektroničkog novca elektroničkim sredstvom plaćanja« (ako je operater obveznik primatelja elektroničkog novca),

Kt korespondentni račun (ako je obveznik primatelja elektroničkog novca drugi operater elektroničkog novca).

Povrat stanja (njegovog dijela) elektroničkog novca:

Dt 40903 "Sredstva za poravnanje čekovima, unaprijed plaćenim karticama i elektroničkim prijenosom novca elektroničkim sredstvom plaćanja"

Kt žiro račun pravne osobe.

Postupak za odražavanje EMF prijenosa u ime pojedinaca

Davanje novčanih sredstava operateru elektroničkog novca od strane klijenta - fizičke osobe na temelju međusobnog ugovora:

Dt bankovni račun fizičke osobe,

Dt 20202 "Blagajna kreditnih organizacija"

Kt 40903 "Sredstva za namiru čekovima, prepaid karticama i elektroničkim prijenosom novca elektroničkim sredstvom plaćanja."

Provedba EMF operatera prijenosa EMP u ime klijenta - fizičke osobe:

Dt 40903 "Sredstva za poravnanje čekovima, unaprijed plaćenim karticama i elektroničkim prijenosom novca elektroničkim sredstvom plaćanja"

Kt 40903 »Sredstva za namiru čekovima, prepaid karticama i prijenos elektroničkog novca elektroničkim sredstvom plaćanja« (ako je operater elektroničkog novca obveznik primatelja elektroničkog novca),

Kt korespondentni račun (ako je obveznik primatelja elektroničkih sredstava drugi operater).

Povrat stanja (njegovog dijela) elektroničkog novca pojedincu:

Dt 40903 "Sredstva za poravnanje čekovima, unaprijed plaćenim karticama i elektroničkim prijenosom novca elektroničkim sredstvom plaćanja"

Kt bankovni račun fizičke osobe (ako postoji personalizirano ili nepersonalizirano elektroničko sredstvo plaćanja),

Kt 20202 "Blagajna kreditnih institucija" (samo ako postoji personalizirano elektroničko sredstvo plaćanja).

Bilješka. Povrat salda ili isplata dijela sredstava pojedincu s njegovog osobnog računa elektroničkog novca vrši se na njegov tekući račun ili putem blagajne. Izdavanje putem blagajne moguće je samo ako klijent ima elektroničko sredstvo plaćanja (na primjer, svoju bankovnu plastičnu karticu).

Prijenos stanja (njegovog dijela) elektroničkih sredstava pojedinca po njegovom nalogu bez otvaranja bankovnog računa (samo ako postoji personalizirano elektroničko sredstvo plaćanja):

Dt 40903 "Sredstva za poravnanje čekovima, unaprijed plaćenim karticama i elektroničkim prijenosom novca elektroničkim sredstvom plaćanja"

bankovni račun CT korisnika,

Kt korespondentni račun (banke primatelja).

Zaključci. Djelatnost banaka u prijenosu elektroničkih sredstava trenutno je u procesu formiranja, stoga je njena regulativa daleko od savršene i ostavlja mnoge "bijele mrlje" - pitanja koja se javljaju u procesu praktične primjene zakona i propisa, a još uvijek ne imati jasan odgovor.

Dakle, pitanje mogućnosti pojedinaca da svoje "elektroničke novčanike" dopune gotovinom ne može se smatrati riješenim. U gornjim knjigovodstvenim knjigama ova je mogućnost predviđena jer:

  • nema izravne zabrane ovih poslova u Zakonu o NPS-u (doslovno, kaže da "klijent - fizička osoba može dati sredstva operateru elektroničkog novca sa svog bankovnog računa ili bez korištenja svog bankovnog računa");
  • karakteristika salda računa 40903 omogućuje da se koristi u korespondenciji s gotovinskim računom;
  • saldo elektroničkog novca može se izdati klijentu - fizičkoj osobi u gotovini, ako je elektroničko sredstvo plaćanja personalizirano (što nam omogućuje pretpostavku o legitimnosti i obrnutu operaciju - nadopunu "elektroničkog novčanika" u gotovini) .

S druge strane, prema nekim predstavnicima Banke Rusije, "ne može biti gotovine za elektronički novac" (ovo je doslovni citat iz govora voditelja odjela za izradu kontnog plana i pravila za njihov prijava za Banku Rusije i kreditne institucije Odjela za računovodstvo i izvješćivanje Banke Rusije L.V. Chigrinova na forumu "Računovodstvo, izvješćivanje i oporezivanje" početkom prosinca 2011.).

Još jedna "nedovršena igra", možda ne tako relevantna u praksi, ali zbog toga ništa manje zanimljiva, jesu sličnosti i razlike između elektroničkog novca i prepaid kartica. Ako a pričamo o nagodbama pojedinaca, razlika između ova dva instrumenta postaje gotovo nerazlučiva (osobito jer se u računovodstvu transakcije s njima odražavaju na istom računu).

Bilješka. Sličnost elektroničkog novca i prepaid kartica te njihovo knjiženje na jednom saldnom računu 40903 povećava važnost organiziranja analitičkog računovodstva za račun 40903 i izrade računovodstvene politike za ove računovodstvene objekte.

Neka pitanja koja se javljaju bankama u radu s elektroničkim novcem (osobito računovođama u bankama) mogla bi se riješiti izmjenom obilježja računa 40903 „Sredstva za obračune čekovima, prepaid karticama i prijenos elektroničkog novca elektroničkim sredstvom plaćanja“. Ili čak izdvajanje zasebnog računa bilance za evidentiranje transakcija elektroničkim novcem. Ali za to će Banka Rusije morati zamijeniti univerzalnu frazu "operacije se provode u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije" detaljnijim i konkretnijim tekstom, a to nije tako jednostavno kao što se čini.

Zapravo, sam Zakon o NPS-u, prema njegovim kreatorima i predstavnicima Banke Rusije, značajno će se promijeniti, i to vrlo brzo: u njegovoj praktičnoj primjeni uočeno je previše nedostataka. To znači da će se najvjerojatnije mijenjati i propisi Banke Rusije doneseni na temelju ovog zakona.

Stoga ćemo se vjerojatno vratiti na ovu temu.

M.Posadskaya

Bankarski metodolog

Moskovska komercijalna banka Binbank svojim klijentima nudi nekoliko debitnih kartica sustava plaćanja Visa Classic i Mastercard Standard. Ipak, najpopularniji i najtraženiji proizvod je Binbankova debitna dohodovna kartica. Reklamni slogan banke o ovoj kartici zvuči otprilike ovako: Možda najuspješnija kombinacija oročenog depozita i bankovne kartice. Hajdemo saznati je li to istina!

Internet banka po primitku debitne kartice Binbanke

Svi korisnici koji su sklopili ugovor o izdavanju i održavanju bankovne kartice imaju pristup Internet banci BINBANK-online, gdje možete obavljati bilo kakve operacije terećenja, prijenosa, plaćanja naknada, kazni, usluga itd.

Prilikom prvog posjeta Internet banci, klijent upisuje svoje korisničko ime i privremenu lozinku, nakon čega je podatke potrebno promijeniti iz sigurnosnih razloga.

Za svaku transakciju, mobitel držač dolazi tajna šifra, koje je potrebno unijeti u odgovarajuće polje za potvrdu operacije. Samo u tom slučaju transakcija će biti uspješno dovršena.

Za pružanje usluge Binbank-online ne naplaćuje se provizija. Kao što se ne naplaćuje nikakva dodatna naknada za davanje izvoda o kartičnom računu klijenta u poslovnicama banaka ili na bankomatima Binbanke. Također nema provizije za mjesečni izvod.

Ali za SMS-informiranje o kartičnim transakcijama, odnosno SMS-banku, morat ćete platiti. Prva 2 mjeseca ova usluga je besplatna, nakon čega se naplaćuje mjesečna naknada.

Prijenos na debitnu karticu Binbanke - gdje mogu pronaći detalje?

Vlasnik može sam saznati broj plastičnog računa odlaskom na BINBANK-online ili pozivom na besplatni telefonski broj za klijente. Također, broj računa za koji je kartica vezana naveden je u ugovoru o izdavanju i bankarskim uslugama.
Kako biste saznali bankovne podatke za plaćanje ili prijenos, idite na službenu web stranicu > O banci > Detalji. U posljednjem odjeljku bit će BIC, PIB, ispr. račun i druge potrebne podatke.

Ako trebate izvršiti prijenos na vlasnika kartice banke treće strane, za ovu operaciju trebat će vam kartica ili broj računa pretplatnika, kao i bankovni podaci, koji se mogu pronaći na službenoj web stranici u odgovarajućem odjeljku .

Nedostaci i prednosti Binbank debitne kartice

Binbank debitna kartica- vrlo zgodan alat s kojim ne samo da možete izvršiti transakcije prihoda i rashoda, već i uštedjeti novac, stvarajući profit. Međutim, nije sve tako glatko kao što se čini.

Prvo, godišnja naknada za uslugu je neugodna. Neizmjerno je visoka, iako status kartice i dodatne stvari obvezuju.

U stvarnosti moderni svijet nedostatak Apple Paya i Samsung Paya čini se nedostatkom.

Naravno, kartica ima više prednosti:

  1. Kamate na ravnotežu
  2. Povrat novca za sve kupnje i povećan povrat novca za odabrane kategorije
  3. Mogućnost dobivanja besplatne usluge pod određenim uvjetima
  4. Statusna kartica s posebnim bonusima, popustima i povlasticama iz sustava plaćanja.

Bilo koje bankovna kartica ima svoj rok valjanosti, koji je obično 3 godine. Na kraju se kartica ponovno izdaje BINBANK-u. Razmotrite pravila prijave, troškove i druge značajke postupka.

Značajke ponovnog izdavanja BINBANK kartice

Vlasnik debitne ili kreditne kartice možda će trebati ponovno izdati karticu u raznim situacijama. To može biti prijevremeno zatvaranje radi dobivanja kartice druge kategorije i potreba za promjenom imena vlasnika kreditne kartice. Ipak, najčešće opcije su ponovno izdavanje kartice zbog gubitka ili isteka valjanosti. Razmotrimo ove slučajeve detaljnije.

Ponovno izdavanje nakon isteka

Ponovno izdavanje kreditne kartice u BINBANK-u ili nagodba odvija se prema pravilima sličnim za sve institucije:

  • Do isteka roka trajanja, B&NBANK proizvodi plastiku slične razine i vrste, nanosi ime vlasnika.
  • Kartica se dostavlja u poslovnicu BINBANK-e, gdje se klijent uslužuje, 2-4 tjedna prije datuma.
  • Nositelj istekle kartice dobiva obavijest o dostupnosti nove u poslovnici.
  • Vlasnik obilazi poslovnicu, preuzima novu i vraća staru. Potonji se uništava u njegovoj prisutnosti. Ponovno izdana kartica povezana je s postojećim računom. Što se tiče kredita, sva zaduženja i uvjeti su očuvani. Cijena usluge i ostale tarife ostaju iste, u okviru važećeg ugovora.

Nema potrebe posebno podnositi zahtjev za ponovno izdavanje, postupak se odvija bez sudjelovanja privatne osobe. Trošak reizdavanja kartice B&NBANK-u nije posebno dodijeljen. Ukoliko korisniku nije potrebno produženje, potrebno ga je dostaviti BINBANK-i najmanje 30 dana prije datuma označenog na prednjoj strani. Istodobno, sav dug po kreditnoj kartici mora biti plaćen do tog datuma.

Napominjemo da se reizdavanje kartice ne provodi na propisani način samo u jednom slučaju: ako klijent nije koristio karticu 3 mjeseca prije isteka roka (nema ulaznih i izlaznih transakcija, kreditni limit) nije posuđeno).

Trošak ponovnog izdavanja u slučaju gubitka ili oštećenja

Kartica se ponovno izdaje u BINBANK-u ne samo iz gore opisanog razloga, već i pod sljedećim uvjetima:

  • Na kreditnoj ili platnoj kartici podaci o vlasniku ili njen broj su izbrisani (nije čitljivo).
  • Traka je demagnetizirana i transakcije putem bankomata ili terminala za plaćanje se ne provode.
  • Vlasnik kartice promijenio je prezime, zbog čega podaci na plastici nisu bitni.
  • Klijent je izgubio karticu ili je ukradena.
  • Banka je samoinicijativno blokirala kreditnu ili platnu karticu nakon otkrivanja sumnjivih (prevarnih) transakcija ili u slučaju opasnosti od povrede prava klijenta.

U takvim slučajevima dolazi do prijevremenog ponovnog izdavanja na inicijativu klijenta, što mora biti potvrđeno posebnim zahtjevom uz navođenje razloga (krađa, oštećenje, gubitak itd.). Kada kartica nestane, preporučuje se da je odmah blokirate kako biste osigurali svoja sredstva. Tek u potonjem slučaju B&NBANK se nakon rješavanja problema odlučuje deblokirati ili nudi ponovno izdavanje.


Obavezno blokirajte izgubljenu BINBANK kreditnu karticu i naručite njezino ponovno izdavanje - to će vas osigurati od neočekivanih problema

Trošak ranog ponovnog izdavanja kartice u BINBANK-u iznosi 350 rubalja. Nakon pisanja zahtjeva potrebno je pričekati određeno vrijeme za izradu plastike. Ako inicijativa za ponovno izdavanje dolazi od BINBANK-a iz internih sigurnosnih razloga, cijena nije navedena, izdavanje će biti besplatno.

Zaključak

Ponovno izdavanje kartice po isteku roka valjanosti vrši se automatski i besplatno. Na naznačeni datum možete doći u poslovnicu BINBANK i preuzeti gotovu karticu. U slučaju gubitka ili oštećenja plastike potrebno je BINBANK-i podnijeti zahtjev za reizdanje kartice, za što se naplaćuje određeni trošak, prema tarifi za pojedinu kreditnu ili debitnu karticu.

Slični postovi