Katere kartice je treba spremeniti v binbank. Vrste kartic binbank in pregledi imetnikov bančnih platinastih kartic. Značilnosti ponovne izdaje kartice binbank

2.3. Postopek prenosa denar v Ruska federacija

Trenutno v Ruski federaciji postopek prenosa sredstev ureja Uredba Banke Rusije št. 383-P "O pravilih za prenos sredstev".

Prenos sredstev se izvede v okviru naslednjega oblike brezgotovinskega plačevanja(glej sliko 2.3.1.):

riž. 2.3.1. Oblike negotovinskega plačila.

Oblike negotovinskega plačila stranke banke izberejo samostojno in jih lahko določijo s pogodbami, ki jih sklenejo s svojimi nasprotnimi strankami.

Komitenti banke sestavijo naloge za prenos sredstev, na podlagi katerih se sredstva prenesejo. Banka Rusije je s splošnim izrazom "navodila" označila vse dokumente, na podlagi katerih kreditne institucije izvajajo denarna nakazila. Uredba št. 383-P določa podrobni opisi in značilnosti naslednjega naročila:

- plačilni nalog;

- zbirni nalog;

– zahtevek za plačilo;

- plačilni nalog.

Navedene oblike nalogov se uporabljajo pri vseh oblikah negotovinskega plačila. Poleg štirih navedenih obrazcev nalogov se lahko v bančni praksi uporabljajo tudi druge vrste nalogov, za katere Pravilnik ne določa seznama podatkov in obrazcev. Če kreditna institucija v svojih dejavnostih uporablja "nestandardna" naročila, morajo biti njihovi obrazci, podrobnosti in postopek dela z njimi odobreni z notranjimi dokumenti kreditne institucije.

Za poravnalni (plačilni) dokumenti, poleg nalogov za prenos sredstev veljajo tudi bančni nalogi.

Po podatkih Banke Rusije je bilo od januarja do septembra 2013 v Rusiji porabljenih 3.242,9 milijona enot. plačilnih dokumentov v višini 321.333,4 milijona rubljev, od tega 97,2% plačilnih nalogov, 0,6% plačilnih zahtevkov in nalogov za izterjavo, 0,0% čekov in približno 2% bančnih nalogov.

Naročila je mogoče sestaviti tako v elektronski obliki (vključno z uporabo elektronskih plačilnih sredstev) kot na papirju. Na podlagi naloga plačnika lahko banka plačnika izda nalog in izvede enkratni in periodični prenos sredstev.

V shemi prenosa denarja pripravljavci odredb prenos sredstev je lahko:

- plačniki;

- prejemniki sredstev;

– zbiralci sredstev (tj. osebe ali organi, ki so na podlagi zakona upravičeni dajati naloge na bančne račune plačnikov);

Pravne osebe, samostojni podjetniki posamezniki, banke nastopajo kot plačniki in prejemniki sredstev.

Kreditne institucije nakazujejo sredstva v rubljih na bančne račune svojih strank, pa tudi brez odprtja bančnih računov na podlagi naloga za prenos. Banke nakazujejo sredstva prek bančnih računov preko:

- odpis sredstev z bančnih računov plačnikov in knjiženje sredstev na bančne račune prejemnikov sredstev;

- odpisi denarnih sredstev z bančnih računov plačnikov in izdaja gotovine prejemnikom sredstev fizičnim osebam;

- odpis sredstev z bančnih računov plačnikov in povečanje stanja elektronskih sredstev prejemnikov sredstev.

– Kreditne institucije prenašajo sredstva brez odprtja bančnih računov, vključno z uporabo elektronskih plačilnih sredstev, prek:

- prevzem gotovine, navodila plačnika - fizične osebe in knjiženje sredstev na TRR prejemnika sredstev;

- prevzem gotovine, navodila plačnika - fizične osebe in izdaja gotovine prejemniku sredstev - fizični osebi;

- prevzem gotovine, navodila plačnika - fizične osebe in povečanje stanja elektronskih sredstev prejemnika sredstev;

- zmanjšanje stanja elektronskega denarja plačnika in knjiženje sredstev na bančni račun prejemnika sredstev;

- zmanjšanje stanja plačnikovega elektronskega denarja in izdaja gotovine prejemniku sredstev - posamezniku;

– zmanjšanje stanja elektronskega denarja plačnika in povečanje stanja elektronskega denarja prejemnika.

Oglejmo si podrobneje oblike negotovinskega plačila.

1. Poračuni s položnicami. Pri plačilih s položnicami se banka plačnika zavezuje, da bo prejemniku sredstev, ki je naveden v nalogu plačnika, nakazala denarna sredstva na račun plačnika ali brez odprtja računa (za fizično osebo).

Shematično lahko poravnave s plačilnimi nalogi prikažemo na naslednji način (glej sl. 2.3.2. in 2.3.3.).

riž. 2.3.2 Shema poravnave s plačilnimi nalogi na TRR plačnika.

Na podlagi zahtev regulatorja, ki izhajajo iz Uredbe št. 383-P, je mogoče določiti, kdaj kreditna institucija uporablja poravnalni (plačilni) dokument v obliki plačilnega naloga.

riž. 2.3.3. Shema poravnave s plačilnimi nalogi brez odprtja bančnega računa plačnika.

Prvič, pravne in fizične osebe lahko dajo naloge za odpis sredstev s svojih bančnih računov, vključno s prenosom sredstev z depozitnega računa. Nalog se lahko sestavi za skupni znesek z registrom, ki vključuje naloge iz ene prednostne skupine o prenosu sredstev na več prejemnikov.

Drugič, pravne osebe lahko dajo navodila za poravnavo brez odprtja računa, vključno z uporabo elektronskih plačilnih orodij, za prenos elektronskih sredstev z bančnega računa stranke na bančni račun. V nasprotnem primeru lahko pravna oseba odda elektronski nalog za prenos sredstev, tudi z elektronskim prenosom denarja, na podlagi katerega bo banka sestavila poravnalni dokument - plačilni nalog.

Na podoben način posamezni plačnik poda nalog za nakazilo brez odprtja bančnega računa, ki ga lahko sestavi v obliki vloge. Obliko navodila za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa plačnika - posameznika na papirju določi kreditna institucija ali prejemnik sredstev v dogovoru z banko. Vsebovati mora podatke o plačniku, prejemniku sredstev, bankah, znesek nakazila, namen plačila in druge podatke po dogovoru z banko. Na podlagi naloga plačnika-posameznika, posredovanega v elektronski obliki ali na papirju, kreditna institucija sestavi poravnalni dokument - plačilni nalog in opravi poravnave. Na podlagi navodil posameznega plačnika lahko kreditna institucija sestavi plačilni nalog za celoten znesek in ga pošlje banki prejemnici registra ali navodila posameznega plačnika.

Tretjič, banka sama lahko nastopa kot plačnik ali prejemnik sredstev. Ima pravico samostojno izdelati obrazec naloga, na podlagi katerega bo sestavljen plačilni nalog, razen v primeru, ko je plačnik banka sama, prejemnik pa stranka banke. Nato prenos sredstev na bančni račun stranke-prejemnika sredstev izvede banka na podlagi poravnalnega dokumenta, ki ga sestavi - bančni nalog. Če je plačnik banka, lahko nakazilo sredstev na bančni račun stranke - prejemnika sredstev izvede banka na podlagi bančnega naloga, ki ga izda.

Plačilni nalog kot poravnalni dokument opravlja funkcijo naloga ali poravnalnega dokumenta, sestavljenega na podlagi naloga za negotovinske poravnave s plačilnimi nalogi, poravnave po akreditivu, poravnave v obliki prenosa elektronskega denarja.

Upoštevajte, da je plačilni nalog veljaven za predložitev banki v 10 koledarskih dneh od datuma njegove priprave.

2. Poravnave po akreditivu. Pri poravnavi po akreditivu se banka po nalogu plačnika za odprtje akreditiva in v skladu z njegovimi navodili zaveže, da bo denarna sredstva nakazala prejemniku sredstev, pod pogojem, da prejemnik sredstev predloži dokumente, ki jih določa. z akreditivom in potrdi izpolnjevanje svojih drugih pogojev ali pooblasti drugo banko za izvršitev akreditiva.

Tako lahko ločimo naslednje značilnosti akreditivnega načina plačila:

- prejemnik sredstev, preden prejme denar, mora izpolniti pogoje, ki jih določa akreditiv, na primer, mora najprej odpremiti blago in svoji banki predložiti dokumente, ki potrjujejo pošiljko;

- prejemnik sredstev pred izpolnitvijo svojega dela pogodbe (npr. pred odpremo blaga) ve, da je denar zanj deponiran pri kupcu ali pa obstaja bančna garancija za primer, da kupec ne izpolni svojega obveznosti prenosa sredstev;

- s strani plačnika je pomemben pogoj, da bo dostavljeno blago ustrezne kakovosti, v dogovorjeni količini in asortimanu (za to je v akreditivnih pogojih potrebno navesti, da prodajalec mora banki predložiti določene dokumente, ki potrjujejo kakovost, količino in izbor blaga).

Banka, ki deluje po nalogu plačnika za odprtje akreditiva, se imenuje banka izdajateljica. Izvršilna banka je lahko banka plačnika, banka prejemnika ali druga banka. Banka izdajateljica ima pravico odpreti akreditiv v svojem imenu in na svoje stroške. V tem primeru je banka izdajateljica plačnik.

Podrobnosti in obliko (na papirju) akreditiva določi banka. Akreditiv mora vsebovati naslednje obvezne podatke:

– številko in datum akreditiva;

- znesek akreditiva;

- podatke o plačniku;

- podatke o banki izdajateljici;

- podatke o prejemniku sredstev;

– podatke o izvršilni banki;

- vrsta akreditiva;

– rok veljavnosti akreditiva;

– način izvršitve akreditiva;

- seznam dokumentov, ki jih mora predložiti prejemnik sredstev, in zahteve za predložene dokumente;

- namen plačila;

- rok za predložitev dokumentov;

– potreba po potrditvi (če obstaja);

- postopek plačevanja bančnih provizij.

Akreditiv lahko vsebuje druge podatke.

V Rusiji je mogoče uporabiti naslednje vrste akreditivov.

Kriti (deponirani) akreditiv. Ta oblika akreditiva je najpogostejša, predvideva, da kupec odpre račun pri banki (banki izdajateljici) in nanj položi sredstva v znesku, potrebnem za plačilo akreditiva (ali jih vzame od te banke na kredit proti zavarovanju). Banka izdajateljica nakaže ta sredstva na korespondenčni račun izvršitvene banke. Ko pride čas za izvršitev akreditiva, izvršilna banka nakaže sredstva s svojega korespondenčnega računa na račun prodajalca (glej sliko 2.3.4.).

riž. 2.3.4. Shema poravnave deponiranega akreditiva.

Izvršilna banka sporoči pogoje akreditiva, ki ga je prejela od banke izdajateljice, prejemniku sredstev. Prenos sredstev na izvršilno banko kot kritje za kriti (deponirani) akreditiv se izvede s plačilnim nalogom banke izdajateljice, ki vsebuje podatke, ki omogočajo vzpostavitev akreditiva, vključno z datumom in številko pisma. kredita. Prejemnik sredstev lahko predloži dokumente neposredno banki izdajateljici. Pri kritem (deponiranem) akreditivu je banka izdajateljica dolžna od imenovane banke zahtevati potrdilo, da prejemnik sredstev imenovani banki ni predložil dokumentov, in ima pravico zahtevati, da imenovana banka vrne znesek kritja. na podlagi zahteve, ki potrjuje predložitev dokumentov s strani prejemnika sredstev banki izdajateljici, v primeru potrjenega akreditiva pa tudi izvršitev akreditiva s strani banke izdajateljice. V tem primeru mora izvršitvena banka znesek kritja vrniti najkasneje naslednji delovni dan po dnevu prejema zahteve banke izdajateljice. Izvršitev akreditiva se izvede z nakazilom denarnih sredstev s plačilnim nalogom izvršitvene banke na bančni račun prejemnika denarnih sredstev ali z nakazilom ustreznega zneska na bančni račun prejemnika denarnih sredstev pri izvršilni banki. Po izvršitvi akreditiva pošlje izvršitvena banka banki izdajateljici obvestilo o izvršitvi akreditiva z navedbo zneska izvršitve in priloženimi dokumenti najpozneje v treh delovnih dneh po datumu izvršitve akreditiva. akreditiv. Če se ugotovi, da dokumenti, ki jih je izvršilna banka sprejela od prejemnika sredstev, niso v skladu s pogoji akreditiva, ima banka izdajateljica pravico zahtevati od izvršitvene banke vračilo zneskov, plačanih prejemniku. sredstev na račun kritja, prenesenega na izvršilno banko (po kritem (deponiranem) akreditivu), povračilo zneskov v breme korespondenčnega računa, odprtega pri izvršilni banki, ali zavrnitev povračila izvršilni banki zneskov. plača prejemniku sredstev (po nekritem (zajamčenem) akreditivu). Pri zaprtju kritega (deponiranega) akreditiva se vrnitev neporabljenih sredstev banki izdajateljici izvede s plačilnim nalogom izvršitvene banke najpozneje naslednji delovni dan po dnevu zaprtja akreditiva.

Nekrit (zajamčen) akreditiv. Stranki se lahko dogovorita za uporabo nekritega akreditiva. V tem primeru banka izdajateljica ne prenese sredstev na izvršitveno banko, ampak izvršitvena banka, ko pride čas za izvršitev akreditiva, zahtevani znesek odpiše z računa banke izdajateljice, odprtega pri njej, na poravnalni račun prodajalca. V tem primeru banka kupca jamči za plačilo banki prodajalca. Kupec pa mora banki zagotoviti plačilo s predložitvijo varščine. Prednost te oblike akreditiva za kupca je, da za odprtje akreditiva ni treba umakniti lastnih sredstev iz obtoka (glej sliko 2.3.5.)

riž. 2.3.5. Shema poravnave zajamčenega akreditiva.

Pri izvrševanju nekritega (zajamčenega) akreditiva ima izvršitvena banka pravico, da ne izvrši akreditiva, dokler ne prejme sredstev od banke izdajateljice, razen v primeru potrditve akreditiva s strani potrditvene banke.

nepreklicno akreditiva ni mogoče preklicati na enostransko zahtevo kupca brez soglasja prodajalca. Večina akreditivov je nepreklicnih, saj s tem zagotavljamo interese dobavitelja. Soglasje prejemnika sredstev za spremembo pogojev nepreklicnega akreditiva se lahko izrazi s predložitvijo dokumentov, ki ustrezajo spremenjenim pogojem akreditiva. Pogoji nepreklicnega akreditiva se spremenijo ali nepreklicni akreditiv prekliče z naslednjim dnem po dnevu, ko izvršitvena banka prejme vlogo prejemnika sredstev z njegovim soglasjem, o čemer izvršitvena banka najkasneje obvesti banko izdajateljico. tri delovne dni od dneva prejema vloge prejemnika sredstev.

Vendar je treba upoštevati, da če ni izrecno navedeno, da je akreditiv nepreklicen, se šteje, da preklicno. Pri izvrševanju preklicnega akreditiva izvršilna banka izvrši akreditiv v celotnem znesku in pod veljavnimi pogoji akreditiva, če prejemnik sredstev pred predložitvijo dokumentov ni prejel obvestila banke izdajateljice o preklicu akreditiva ali spremembah drugih pogojev akreditiva glede zneska akreditiva - po prejemu obvestila banke izdajateljice o zmanjšanju zneska akreditiva.

Ko ugotovi skladnost predloženih dokumentov s pogoji akreditiva, izvršilna banka izvrši akreditiv. Izvršitev akreditiva lahko banka izvede na naslednje načine:

- takoj ob predložitvi dokumentov, najpozneje v treh delovnih dneh od dneva, ko banka sprejme odločitev o skladnosti dokumentov, ki jih je predložil prejemnik sredstev, s pogoji akreditiva, vendar najkasneje v treh delovnih dneh po po izteku petdnevnega roka, določenega za preverjanje predloženih dokumentov;

- z zamudo pri izvršitvi na datum (datume), določen s pogoji akreditiva ali določeno obdobje, ki se začne od datuma določenih dejanj, vključno s predložitvijo dokumentov, odpremo blaga;

– na kakršen koli drug način, ki ga določajo pogoji akreditiva.

Ko se ugotovi, da predloženi dokumenti na zunanjih znakih niso v skladu s pogoji akreditiva, ima izvršitvena banka pravico zavrniti izvršitev akreditiva, o čemer obvesti prejemnika sredstev in banko izdajateljico ter obrazloži, da zavrnitev. Izvršilna banka lahko najprej zaprosi banko izdajateljico za soglasje za sprejem predloženih dokumentov z neskladji. V tem primeru se dokumenti hranijo v izvršilni banki do prejema odgovora banke izdajateljice. Če da plačnik banki izdajateljici soglasje za sprejem predloženih dokumentov z neskladnostmi, ima banka izdajateljica pravico izdati soglasje izvršitveni banki za izvršitev akreditiva. Če plačnik zavrne sprejem dokumentov z odstopanji, je banka izdajateljica dolžna o tem obvestiti izvršilno banko in v obvestilu navesti vse razlike, ki so razlog za zavrnitev.

3. Poračuni z inkaso nalogi. Veljajo nalogi za izterjavo:

- pri inkaso poravnavah v primerih, ki jih določa pogodba;

- pri poravnavah po nalogu upnikov sredstev.

Prejemnik sredstev je lahko banka, vključno z banko plačnika.

Nalog za izterjavo se sestavi, predloži, sprejme v izvedbo in izvrši v elektronski obliki, na papirju.

Uporaba nalogov za izterjavo pri poravnavah za izterjavo se izvaja, prvič, če v pogodbi o bančnem računu med plačnikom in njegovo banko obstaja pogoj o bremenitvi sredstev z bančnega računa, in drugič, če plačnik predloži bančne podatke plačnika o prejemniku sredstev, ki ima pravico predložiti naloge za izterjavo na TRR plačnika.

Pravico do oddaje nalogov za inkaso na bančni račun plačnika lahko potrdi prejemnik sredstev s predložitvijo ustreznih dokumentov banki plačnika.

Če je prejemnik sredstev banka plačnika, se lahko pogoj za obremenitev bančnega računa plačnika določi s pogodbo o bančnem računu na podlagi bančnega naloga, ki ga izda banka.

Shema plačila inkaso nalogov je prikazana na sliki 2.3.6.

riž. 2.3.6 Shema poravnave z nalogi za izterjavo.

Nalog za izterjavo izterjatelja se lahko predloži banki plačnika prek banke prejemnika sredstev. Banka prejemnika, ki je sprejela nalog za izterjavo za namen zbiranja sredstev, je dolžna predložiti nalog za izterjavo banki plačnika.

Nalog za izterjavo, predložen prek banke prejemnika, je veljaven za predložitev banki prejemnika v 10 koledarskih dneh od datuma njegove priprave.

4. Poravnave s čeki. Ta oblika plačila, ki se danes praktično ne uporablja, v Uredbi št. 383-P ima več odstavkov, kar kaže, da lahko banka, ki želi sodelovati z njimi, razvije notranja pravila. Ček lahko vsebuje podatke, ki jih določi kreditna institucija; obliko čeka določi kreditna institucija; kreditna institucija je dolžna preveriti pristnost čeka, pa tudi, da je imetnik čeka oseba, ki jo pooblasti; čeki kreditnih institucij se uporabljajo pri prenosu sredstev, razen za prenos sredstev s strani Banke Rusije. Računska shema je prikazana na sliki 2.3.7.

Upoštevajte, da ček služi kot nalog, ne pa poravnalni (plačilni) dokument. Na podlagi čeka, predloženega za plačilo, mora kreditna institucija oblikovati svoj poravnalni (plačilni nalog) ali denarni (blagajniški nalog) dokument, s čimer utemelji gibanje sredstev.

riž. 2.3.7. Plačila s čeki.

5. Poravnave v obliki prenosa sredstev na zahtevo prejemnika sredstev (direktna bremenitev). Pri negotovinskih plačilih v obliki prenosa sredstev na zahtevo prejemnika sredstev se uporablja predvsem zahtevek za plačilo.

Če je prejemnik sredstev banka (npr. v primeru, ko se z direktno obremenitvijo poplača dolg posojilojemalca po posojilu v njegovi banki), bremenitev sredstev z bančnega računa stranke-plačnika, če obstaja vnaprejšnji sprejem plačnika, lahko izvede banka v skladu s pogodbo o bančnem računu na podlagi bančnega naloga, ki ga izda banka (glej sliko 2.3.8.)

Zahtevek za plačilo se sestavi, predloži, sprejme v izvršitev in izvrši v elektronski obliki, na papirju.

Zahtevek za plačilo se lahko posreduje banki plačnika preko banke upravičenca.

Zahtevek za plačilo, oddan prek banke upravičenca, je veljaven za predložitev banki upravičenca v 10 koledarskih dneh od datuma njegove priprave.

riž. 2.3.8. Poravnave v obliki prenosa sredstev na zahtevo prejemnika sredstev.

6. Elektronska nakazila denarja. To obliko negotovinskega plačila ureja zvezni zakon z dne 27. junija 2011 št. 161-FZ "O nacionalnem plačilnem sistemu".

Banke lahko izvajajo prenose, ki vključujejo različne pretvorbe elektronskega denarja v klasični (gotovinski, negotovinski) denar in obratno, vključno z:

– denarna nakazila preko bančnih računov;

– denarna nakazila brez odprtja bančnih računov.

V prvem primeru se prenosi izvedejo z odpisom sredstev z bančnih računov plačnikov in povečanjem stanja elektronskega denarja (EMF) prejemnikov sredstev.

V drugem primeru - pri nakazilih brez odprtja bančnih računov (pri pošiljatelju plačila) - so možne naslednje možnosti:

a) prevzem gotovine, navodila plačnika - fizične osebe in povečanje stanja EMF prejemnika;

b) zmanjšanje stanja EMF plačnika in knjiženje sredstev na bančni račun prejemnika sredstev;

c) zmanjšanje stanja EMF plačnika in izdaja gotovine prejemniku sredstev - posamezniku;

d) zmanjšanje stanja EMS plačnika in povečanje stanja EMS prejemnika plačila.

Upoštevajte, da se v skladu z zveznim zakonom št. 161-FZ imenuje banka, ki opravlja elektronske prenose denarja upravljavec elektronskega denarja.

Pri negotovinskih plačilih v obliki prenosa elektronskega denarja stranka zagotavlja sredstva upravljavcu elektronskega denarja na podlagi sklenjene pogodbe z njim.

Upoštevajte, da operater elektronskega denarja stranki ni upravičen zagotavljati sredstev za povečanje stanja elektronskega denarja stranke. Upravljavec elektronskega denarja ni upravičen do obračunavanja obresti na stanje elektronskega denarja stranke.

Prenos elektronskega denarja se izvede tako, da operater elektronskega denarja istočasno sprejme naročilo stranke, zmanjša stanje elektronskega denarja plačnika in poveča stanje elektronskega denarja prejemnika za znesek prenosa elektronskega denarja.

Razmislite naprej postopke sprejema v izvedbo, preklica, vračila (preklica) naročil in postopek njihovega izvajanja. Postopek za izvajanje takšnih postopkov določijo kreditne institucije in jih sporočijo strankam, vlagateljem, kreditnim institucijam v pogodbah, dokumentih, ki pojasnjujejo postopek izvajanja postopkov za sprejemanje naročil za izvršitev, pa tudi z objavo informacij na točkah za pomoč strankam.

Postopki za sprejemanje naročil za izvedbo vključujejo:

1) potrdilo o pravici do razpolaganja s sredstvi (potrdilo o pravici do uporabe elektronskega plačilnega sredstva);

2) nadzor neoporečnosti naročil;

3) strukturni nadzor naročil;

4) nadzor vrednosti podrobnosti naročil;

5) nadzor nad zadostnostjo sredstev.

Raziščimo vsakega od teh korakov podrobneje.

1) Potrdilo o pravici do razpolaganja s sredstvi pri sprejemu v izvršitev naročila v elektronski obliki ga banka izvede s preverjanjem elektronskega podpisa, analognega lastnoročnega podpisa in (ali) kod, gesel. Potrdilo o pravici do razpolaganja s sredstvi ob sprejemu za izvršitev navodila na papirju opravi banka s preverjanjem prisotnosti in skladnosti lastnoročnega podpisa in odtisa pečata z vzorci, ki so bili banki prijavljeni v kartici vzorcev podpisa in pečata. . Ko kreditna institucija sprejme v izvršitev nalog posameznika za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa na papirju, preveri prisotnost lastnoročnega podpisa. Potrdilo o pravici do uporabe elektronskega plačilnega sredstva opravi kreditna institucija s preverjanjem številke, kode in (ali) drugega identifikatorja elektronskega plačilnega sredstva.

2) Nadzor neoporečnosti naročila v elektronski obliki izvede banka s preverjanjem nespremenljivosti podatkov naloga. Kontrolo celovitosti naloga na papirju izvaja banka tako, da preveri odsotnost sprememb (popravkov) v nalogu. Registracija nalogov v elektronski obliki, na papirju, se izvede na način, ki ga določi banka, z navedbo datuma prejema naloga, medtem ko so naročila zbiralcev sredstev predmet obvezne registracije.

3) Strukturni nadzor dispozicije v elektronski obliki izvede banka tako, da preveri ugotovljene podatke in maksimalno število znakov v podatkih naloga. Strukturni nadzor naloga na papirju izvaja banka s preverjanjem skladnosti naloga z uveljavljeno obliko.

4) Nadzor vrednosti podrobnosti naročila se izvaja s preverjanjem vrednosti podrobnosti naročil, njihove dopustnosti in skladnosti. Po prejemu naloga plačnika, ki zahteva soglasje tretje osebe za razpolaganje z denarnimi sredstvi plačnika, banka plačnika preveri prisotnost soglasja tretje osebe na način, ki ga določata zakon in pogodba. Soglasje tretje osebe za razpolaganje z denarnimi sredstvi plačnika je lahko podano v elektronski obliki ali na papirju na način, ki je določen s pogodbo.

Po prejemu naloga prejemnika sredstev zahteva sprejemanje banka plačnika, banka plačnika spremlja prisotnost plačnikovega vnaprej danega akcepta oziroma, če plačnikovega vnaprej danega akcepta ni, prejme plačnikov akcept.

Plačnikov vnaprejšnji sprejem je lahko podan v pogodbi med plačnikovo banko in plačnikom in (ali) v obliki ločenega sporočila ali dokumenta, vključno z izjavo o vnaprejšnjem prevzemu. Vnaprej mora biti ta sprejem podan pred predložitvijo naročila prejemnika sredstev. Ta sprejem je lahko dan vnaprej glede na enega ali več bančnih računov plačnika, enega ali več prejemnikov sredstev, enega ali več navodil prejemnika sredstev.

Plačnikov akcept prejme banka plačnika tako, da posreduje nalog prejemnika sredstev ali obvestilo v elektronski obliki ali na papirju za sprejem plačniku in prejme akcept (zavrnitev akcepta) plačnika s sestavo vloge za sprejem. (zavrnitev akcepta) plačnika. Naročila prejemnikov sredstev se uvrstijo v čakalno vrsto naročil, ki čakajo na sprejem.

5) Kontrola zadostnosti sredstev na TRR plačnika izvede banka plačnika ob sprejemu v izvedbo vsakega naloga večkrat ali enkrat na način, ki ga določi banka. Če je na bančnem računu plačnika dovolj sredstev, so navodila predmet izvedbe v zaporedju prejem navodil s strani banke, prejem prevzema s strani plačnika. V primeru nezadostnih sredstev na bančnem računu plačnika, banka instrukcij ne sprejme v izvršitev in jih vrne (prekliče), razen:

- navodila o prenosu sredstev v proračune proračunskega sistema Ruske federacije;

– nalogi upnikov sredstev;

– naloge, ki jih je banka sprejela v izvršitev ali predložila v skladu s pogodbo.

Navedena naročila, sprejeta v izvršitev, banka uvrsti v čakalno vrsto naročil, ki niso bila izvršena pravočasno, za pravočasno izvršitev naročil in v prednostnem vrstnem redu za obremenitev sredstev z bančnega računa, ki jih določa Civilni zakonik Ruska federacija. Če sredstev na računu ni dovolj za poplačilo vseh terjatev do njega, se sredstva bremenijo po naslednjem vrstnem redu (glej sliko 2.3.9.).

Zadostnost sredstev po navodilih, sprejetih za izvršitev za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa, določi kreditna institucija na podlagi zneska sredstev, ki ga zagotovi stranka.

Pri izvajanju transakcij z elektronskimi plačilnimi sredstvi kreditna institucija prejemnika sredstev v primerih, določenih s pogodbo, prejme soglasje kreditne institucije plačnika za izvedbo transakcije z uporabo elektronskih plačilnih sredstev. Ta postopek se imenuje - pooblastilo. V primeru pozitivnega rezultata pooblastila je kreditna institucija plačnika dolžna zagotoviti sredstva kreditni instituciji prejemnika na način, ki je določen s pogodbo.

V primeru pozitivnega rezultata postopkov sprejema naloga za izvršitev v elektronski obliki banka sprejme nalog za izvršitev in pošiljatelju naloga pošlje elektronsko obvestilo o sprejemu naloga za izvršitev. Če je naročilo oddano v čakalno vrsto nepravočasno izvedenih nalogov v nalogu in v obvestilu v elektronski obliki, banka navede datum uvrstitve naloga v čakalno vrsto. V primeru pozitivnega rezultata postopkov sprejema v izvršitev naloga na papirju banka sprejme nalog v izvršitev, potrdi sprejem naloga v izvršitev z določitvijo datuma sprejema v izvršitev, datuma dajanja naloga in datuma izdaje naloga. v vrsti nepravočasno izvršenih navodil žig banke in podpis pooblaščene osebe banke ter vrne pošiljatelju naloga kopijo naloga na način in v roku, ki ga določa pogodbe, vendar najkasneje naslednji delovni dan po dnevu, ko je banka prejela nalog.

riž. 2.3.9. Zaporedje bremenitev sredstev v primeru pomanjkanja sredstev na računu.

V primeru pozitivnega rezultata postopkov za sprejem v izvršitev papirnega naloga, predloženega za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa, kreditna institucija sprejme nalog v izvršitev in takoj po zaključku postopkov za s sprejemom naloga v izvršitev posreduje pošiljatelju naloga kopijo naloga na papirju ali dokument kreditne kartice organizacija na papirju, ki potrjuje sprejem naloga v izvršitev, z datumom prejema in oznakami banke. , vključno s podpisom pooblaščene osebe banke.

V primeru negativnega rezultata postopkov sprejema naloga za izvršitev v elektronski obliki banka naloga ne sprejme v izvršitev in pošlje pošiljatelju naloga elektronsko obvestilo o preklicu naloga z navedbo podatkov, ki omogočajo pošiljatelja naloga za identifikacijo naloga, ki je preklican, datum njegovega preklica in razlog za preklic, ki je lahko naveden v obliki šifre, ki jo določi banka in o kateri seznani pošiljatelja naloga. naročilo. V primeru negativnega rezultata postopkov sprejema v izvršitev naloga na papirju, nakazanega za nakazilo sredstev na bančni račun, banka naloga ne sprejme v izvršitev in ga vrne pošiljatelju naloga z datum vračila, oznako banke o razlogu vračila, žig banke in podpis pooblaščene osebe banke najkasneje naslednji delovni dan po dnevu, ko je banka prejela navodilo. V primeru negativnega rezultata postopkov za sprejem v izvršitev papirnega naloga, predloženega za prenos sredstev brez odprtja bančnega računa, kreditna institucija ne sprejme navodila za izvršitev in takoj po zaključku postopkov za sprejem navodilo za izvršitev vrne pošiljatelju naloga.

Odpoved neizvršenih nalogov banka izvede najkasneje naslednji delovni dan po dnevu, ko je nastal razlog za preklic naloga, vključno s prejemom zahteve za izstop.

Postopki izvajanja naročil vključujejo:

- izvrševanje nalogov na način, ki ga določijo banke, z bremenitvijo bančnega računa plačnika, dobropisom bančnega računa prejemnika, izplačilom gotovine prejemniku sredstev ali beleženjem podatkov o prenosu elektronskega denarja;

– delna izvedba naročil;

- potrditev izvedbe naročil.

Vrstni red izvršilnih postopkov naročila, vključno z naročili za skupni znesek z registri, vzpostavijo kreditne institucije in jih sporočijo strankam, vlagateljem zahtevkov, kreditnim institucijam v pogodbah, dokumentih, ki pojasnjujejo postopek za izvajanje postopkov izvršitve naročil, pa tudi z objavo informacij na točkah za pomoč strankam.

Banka upravičenca določi postopek knjiženja sredstev na bančni račun upravičenca, pri čemer je dovoljeno knjiženje sredstev na bančni račun upravičenca na podlagi dveh podatkov: številke bančnega računa upravičenca in drugih podatkov o upravičencu.

Delno izvrševanje nalogov plačnikov, prejemnikov sredstev, vključno z nalogi, za katere je dan delni sprejem plačnika, izterjevalcev sredstev, izvaja banka. plačilni nalog v elektronski obliki ali na papirju.

Plačilni nalog, ki ga izda banka za delno izvršitev naloga prejemnika sredstev, po katerem je bil prejet delni akcept plačnika, če na bančnem računu plačnika ni dovolj sredstev, se položi v čakalna vrsta naročil, ki niso bila izvršena pravočasno.

Banka mora pri vodenju čakalne vrste nepravočasno izvedenih nalogov v elektronski obliki zagotoviti možnost podajanja informacij o delni izvršitvi naloga.

Delno izvršitev naloga plačnika (prejemnika sredstev) v elektronski obliki ali na papirju, posredovanega z namenom nakazila sredstev na bančni račun, potrdi na način, ki ga določi banka, s strani:

– pošiljanje obvestila plačniku (prejemniku sredstev) v elektronski obliki z navedbo podrobnosti plačilnega naloga ali pošiljanje plačilnega naloga v elektronski obliki z navedbo datuma izvršitve;

– predložitev plačniku (prejemniku sredstev) izvoda izvršenega plačilnega naloga na papirju z navedbo datuma izvršitve, žigom banke in podpisom pooblaščene osebe banke.

Izvedba naročila v elektronski obliki za namen nakazila sredstev preko bančnega računa je potrjena:

- banka plačnika tako, da plačniku pošlje elektronsko obvestilo o obremenitvi bančnega računa plačnika z navedbo podatkov o izvršenem nalogu ali tako, da pošlje izvršeni nalog v elektronski obliki z navedbo datuma izvršitve;

– s strani banke prejemnika tako, da prejemniku sredstev pošlje obvestilo o knjiženju sredstev na bančni račun prejemnika z navedbo podatkov o izvršenem nalogu ali tako, da pošlje izvršeni nalog z navedbo datuma izvršitve.

Izvedba navodila na papirju za prenos sredstev preko bančnega računa je potrjena:

– banka plačnika tako, da plačniku predloži kopijo izvršenega naloga na papirju z navedbo datuma izvršitve, žigom banke in podpisom pooblaščene osebe banke. V tem primeru lahko žig plačnikove banke hkrati potrdi sprejem v izvršitev naloga na papirju in njegovo izvršitev;

– banka prejemnika tako, da prejemniku sredstev izroči kopijo izvršenega naloga na papirju z navedbo datuma izvršitve, žigom banke in podpisom pooblaščene osebe banke.

Izvršitev naročila stranke pri izvedbi transakcije z uporabo elektronskega plačilnega sredstva kreditna institucija potrdi tako, da stranki v skladu s postopkom, določenim s pogodbo, pošlje obvestilo kreditni instituciji v elektronski obliki ali na papirju, potrditev izvedbe transakcije z elektronskim plačilnim sredstvom, ki mora vsebovati:

– ime ali druge podatke o kreditni instituciji;

– številko, kodo in (ali) drug identifikator elektronskega plačilnega sredstva;

- vrsto operacije;

- datum operacije;

- znesek posla;

– znesek morebitne provizije;

– identifikator naprave, kadar se ta uporablja za izvedbo transakcije z elektronskim plačilnim sredstvom.

Obvestilo o potrditvi izvedbe transakcije z uporabo elektronskega plačilnega sredstva lahko vsebuje Dodatne informacije določi kreditna institucija.

Na koncu ugotavljamo, da morajo kreditne institucije v skladu s klavzulo 1.8 Uredbe št. 383-P odobriti interne dokumente, ki vsebujejo:

- postopek sestave nalogov;

– postopek izvajanja postopkov sprejema v izvedbo, preklica, vračila (preklica) naročil;

- postopek izvrševanja naročil;

– druge določbe o organizaciji dejavnosti kreditnih institucij za prenos sredstev.

To besedilo je uvodni del. Iz knjige Osnove organizacije komercialnega bančništva avtor Ioda Elena Vasiljevna

6.3. POSTOPEK ZA IZVAJANJE IZVOZNO-UVOZNIH POSLOV Razširitev zunanjetrgovinskih stikov in liberalizacija zunanjih gospodarskih odnosov sta pripeljala do dejstva, da so podjetja in organizacije, ki nimajo dovolj izkušenj na tem področju, začela vstopati na mednarodni trg.

Iz knjige Kako uporabljati "poenostavljeno" avtor Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

14.5. PORABA SKLADA ZA SOCIALNO ZAVAROVANJE RUSKE FEDERACIJE Znesek odmerjenih prispevkov se lahko zmanjša za znesek sredstev, ki jih je organizacija porabila za socialno zavarovanje za nezgode pri delu in poklicno

avtor Nikanorov P S

14. člen

Iz knjige Obračunavanje in obdavčitev stroškov zavarovanja delavcev avtor Nikanorov P S

8. člen Zdravstveno zavarovanje državljanov Ruske federacije v tujini in tujih državljanov na ozemlju Ruske federacije

Iz knjige Vodenje kartičnega poslovanja v poslovni banki avtor Pukhov Anton Vladimirovič

Postopek izdaje gotovine imetnikom bančnih kartic Posli dviga gotovine prek blagajn ali menjalnic bank so z operativnega vidika najenostavnejši, hkrati pa izvajanje takšnih operacij nalaga visoko odgovornost.

Iz knjige Davčno pravo. goljufije avtor Smirnov Pavel Jurijevič

52. Postopek izvajanja pooblastil pooblaščenca zavezanca za davek

avtor

1.5. Obvestilo Pokojninskega sklada Ruske federacije, Sklada socialnega zavarovanja Ruske federacije in obveznega zdravstveno zavarovanje o ustanovitvi podružnice V skladu z 8. odstavkom čl. 243 davčnega zakonika Ruske federacije ločeni oddelki z ločeno bilanco stanja,

Iz knjige Mehanizem plačila davkov za večnivojsko organizacijsko strukturo avtor Mandražhitskaya Marina Vladimirovna

208. člen. Dohodek iz virov v Ruski federaciji in dohodek iz virov zunaj Ruske federacije

Iz knjige Davčna optimizacija: Priporočila in plačevanje davkov avtor Lermontov Yu M

Odlok plenuma vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 14. februarja 2008 št. 14 o dopolnitvah sklepa plenuma vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 12. marca 2007 št. 17 »O uporaba zakonika o arbitražnem postopku Ruske federacije pri pregledu tistih, ki so začeli veljati

Iz knjige Poslovodno računovodstvo. goljufije avtor Zaritsky Alexander Evgenievich

51. Postopek za odpis amortizacije Kot del stroškov amortizacije osnovnih sredstev se odražajo odbitki amortizacije za popolno obnovo osnovnih proizvodnih sredstev, katerih višina se določi na podlagi njihove knjigovodske vrednosti in

Iz knjige Krizni management avtor Babuškina Elena

21. Vrste in postopek za izvedbo postopkov reorganizacije Zunanje upravljanje dolžnikovega premoženja se izvaja s pomočjo arbitražnega upravitelja. Njegova pooblastila vključujejo ukrepe za ponovno vzpostavitev plačilne sposobnosti dolžniškega podjetja in še več

avtor

Priloga 14 POTRDILO o registraciji ruske organizacije pri davčnem organu na lokaciji na ozemlju Ruske federacije

Iz knjige Organiziranje podjetja iz nič. Kje začeti in kako uspeti avtor Semenikhin Vitalij Viktorovič

Priloga 21 OBVESTILO O PRIJAVI pravna oseba v teritorialnem organu Pokojninskega sklada Ruske federacije na lokaciji na ozemlju Ruske federacije

avtor Galina Korničuk

1.7. Postopek za gotovinska plačila brez uporabe blagajn v primeru opravljanja storitev prebivalstvu V skladu z 2. odstavkom čl. 2 Zakona o blagajnah je Odlok Vlade Ruske federacije z dne 31. marca 2005 št. 171 odobril Pravilnik o izvajanju gotovinskih plačil in (ali)

Iz knjige Denarni obračuni: upoštevanje nedavne spremembe v zakonodaji avtor Galina Korničuk

Postopek za gotovinska plačila v primeru uporabe obrazcev V primeru uporabe obrazcev se gotovinska plačila in (ali) poravnave s plačilnimi karticami izvajajo v naslednjem vrstnem redu: 1) pri plačilu storitev v gotovini

Iz knjige Računovodstvo v medicini avtor Firstova Svetlana Jurijevna

Poglavje 3. Računovodstvo finančnih sredstev (denarnih sredstev). Postopek obračunavanja gotovine in gotovinskih transakcij (raven 1) Regulativni okvir Organizacija gotovinskih transakcij Gotovinske poravnave se izvajajo prek blagajne in

"Davki, računovodstvo in poročanje v poslovni banki", 2012, N 6

Zakon o nacionalnem plačilnem sistemu je dal pravico organizacijam in državljanom, da pri plačevanju blaga, del in storitev uporabljajo elektronske denarnice in elektronska plačilna sredstva (e-denar). In banke so v skladu s tem dobile pravico izvajati prenose elektronskih sredstev. Upoštevajte vprašanja kvalifikacij za namene računovodstvo transakcije elektronskega prenosa denarja, tudi brez odpiranja bančnih računov, kot tudi računovodstvo teh transakcij na bilančnih računih.

Čeprav se poravnave z elektronskim denarjem v Rusiji dejansko izvajajo že nekaj let, sta se pojma "elektronski denar" in "elektronsko plačilno sredstvo" v ruski zakonodaji pojavila šele pred enim letom, ko je bil sprejet zvezni zakon št. 161-FZ z dne 27. junija. , 2011 "O državnem plačilnem sistemu" (v nadaljevanju Zakon o NPS).

Opomba. Pred uveljavitvijo zakona o državnem plačilnem sistemu so elektronski denar uporabljali le posamezniki, zdaj pa sta hramba in prenos elektronskega denarja legalna tudi za organizacije.

Sprejetje zakona o NPS je dalo "zeleno luč" poravnavam elektronskega denarja za kreditne institucije, ki so, kot veste, najbolj zakonite organizacije v ruskem poslovanju (drugi udeleženci na trgu elektronskega denarja se niso vmešavali sploh s pomanjkanjem regulacije). Številne kreditne institucije so še pred začetkom veljavnosti zakona NPS sodelovale pri poravnavah elektronskega denarja, vendar so te operacije odražale v računovodstvu na način, določen za prenose brez odprtja računa<1>.

<1>Posadskaya M. Računovodstvo za poravnave elektronskega denarja // Obdavčenje, računovodstvo in poročanje v poslovni banki. 2011. N 2. S. 59 - 67.

Lanskoletne novosti v zakonodaji o elektronskem denarju so od bank zahtevale nekaj dodatnih ukrepov, povezanih tako s pravnimi in tehničnimi vidiki poravnav, kot tudi metodološkimi, zlasti pri razvoju in odobritvi računovodskih usmeritev (pravila za evidentiranje transakcij elektronskega prenosa denarja v računovodstvu). ) .

Glavna pravna težava kreditnih institucij je bila zamenjava licenc za bančno poslovanje zaradi spremembe imen nekaterih izmed njih. Vendar pa je regulator poskušal olajšati rešitev tega problema z zagotavljanjem poenostavljenega postopka zamenjave licenc (Odlok Banke Rusije z dne 15. septembra 2011 N 2699-U).

Glavne spremembe pri izvajanju in obračunavanju transakcij z elektronskimi sredstvi s strani kreditnih institucij so naslednje:

  • pravnim osebam je po novem dovoljena poravnava z elektronskim denarjem;
  • Za evidentiranje prenosov elektronskega denarja je Banka Rusije odprla bilančni račun 40903 "Sredstva za poravnave s čeki, predplačniškimi karticami in elektronskimi prenosi denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva".

Regulativna ureditev poravnave elektronskega denarja

Pri regulativni ureditvi poravnave elektronskega denarja so poleg zakona o NPS vključeni naslednji zakonodajni in podzakonski akti:

  • Zvezni zakon št. 395-1 z dne 02.12.1990 "O bankah in bančnih dejavnostih" (v nadaljnjem besedilu - zakon št. 395-1);
  • Zvezni zakon št. 115-FZ z dne 07.08.2001 "O boju proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, in financiranju terorizma";
  • Zvezni zakon št. 162-FZ z dne 27. junija 2011 "O spremembi nekaterih zakonodajnih aktov Ruske federacije v zvezi s sprejetjem zveznega zakona "O nacionalnem plačilnem sistemu" (v nadaljnjem besedilu - zakon št. 162-FZ);
  • Uredba Banke Rusije št. 302-P z dne 26. marca 2007 "O pravilih za vodenje računovodstva v kreditnih institucijah, ki se nahajajo na ozemlju Ruske federacije" (v nadaljnjem besedilu Uredba št. 302-P);
  • Odlok Banke Rusije št. 2694-U z dne 14. septembra 2011 "O postopku obveščanja Banke Rusije s strani operaterja elektronskega denarja o začetku dejavnosti elektronskega prenosa denarja";
  • Navodilo Banke Rusije z dne 14. septembra 2011 N 2695-U "O zahtevah za zagotavljanje kontinuitete prenosa elektronskih sredstev";
  • Odlok Banke Rusije št. 2699-U z dne 15. septembra 2011 "O zamenjavi bančne licence Banke Rusije kreditne institucije zaradi spremembe imen nekaterih bančnih poslov v skladu z zveznim zakonom št. 162-FZ" z dne 27. junija 2011 "O spremembah nekaterih zakonodajnih aktov Ruske federacije v zvezi s sprejetjem zveznega zakona "O nacionalnem plačilnem sistemu";
  • Odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 01.12.2006 N SAE-3-19 / [e-pošta zaščitena]"O potrditvi Postopka za pošiljanje banki odločbe davčnega organa o ustavitvi poslovanja na računih davčnega zavezanca (plačnika nadomestil) ali davčnega zastopnika v banki ter prenosov elektronskih sredstev in odločbe o prekliče ustavitev poslovanja na računih davčnega zavezanca (plačnika pristojbin) ali davčnega zastopnika v banki, kot tudi prenose elektronskih sredstev na papirju";
  • Odredba Zvezne davčne službe Rusije z dne 28. septembra 2009 N MM-7-6 / [e-pošta zaščitena]»O potrditvi obrazcev bančnih obvestil o odprtju (zaprtju) računa, o spremembi podatkov o računu, o podelitvi pravice (prenehanju pravice) do uporabe korporativnega elektronskega plačilnega sredstva (KESP) za elektronske prenose denarja, o spremembi podrobnosti KESP".

Izrazi in definicije

Elektronski denar je denar, ki ga ena oseba (oseba, ki je zagotovila sredstva) predhodno zagotovi drugi osebi, ob upoštevanju podatka o znesku danih sredstev brez odprtja bančnega računa (zavezanec), za izpolnitev denarnih obveznosti osebe, ki je zagotovila sredstva, tretjim osebam, glede katerih ima oseba, ki je zagotovila sredstva, pravico prenašati naloge izključno z uporabo elektronskih plačilnih sredstev.

Po svojem ekonomskem bistvu je elektronski denar blizu predplačniških kartic (in se zato z njimi odražajo v isti bilanci stanja). Glavne razlike med tema dvema vrstama plačil (predplačniške kartice in elektronski denar) so naslednje:

  • elektronski denar lahko uporabljajo tako fizične kot pravne osebe;
  • zavezanec za elektronski denar je upravljavec elektronskega denarja - kreditna institucija, ki ima pravico opravljati prenos denarja in druge s tem povezane bančne posle;
  • za poravnave z elektronskim denarjem so potrebna elektronska plačilna sredstva (vključno s plačilnimi karticami).

Po uveljavitvi zakona NPS so se pri kreditnih institucijah, ki se ukvarjajo z elektronskim denarjem, pojavila vprašanja v zvezi s statusom "upravljavca elektronskega denarja". Tako so po zgornji definiciji od 29. septembra 2011 dalje vse banke, ki imajo dovoljenje za opravljanje prenosov denarja brez odprtja bančnih računov, samodejno postale upravljavci elektronskega denarja. Hkrati so bili v skladu z zahtevami zakona št. 162-FZ prenosi elektronskega denarja vključeni v bančne posle (5. člen zakona št. 395-1) šele od 28. decembra 2011.

Dvome bankirjev o zakonitosti njihovih prenosov elektronskih sredstev v obdobju od 29. septembra 2011 do 28. decembra 2011 je Banka Rusije razrešila s svojim dopisom z dne 19. decembra 2011 N 14-27 / 761, kjer je navedla, da kreditna institucija, ki ima dovoljenje za opravljanje bančnih poslov, ki daje pravico opravljati denarna nakazila v imenu fizičnih oseb brez odprtja bančnih računov (razen poštnih nakaznic), na podlagi tega dovoljenja opravlja denarna nakazila brez odprtja bančnih računov, vključno z elektronskim denarjem (razen poštnih nakaznic).

Ker rok za vložitev vloge za zamenjavo dovoljenja s strani kreditnih institucij ni določen z zakonom in predpisi, "lahko predložitev dokumentov za zamenjavo dovoljenja kreditna institucija izvede v času, ki je za to primeren v teku." svojih trenutnih dejavnosti." Za bančne dejavnosti na podlagi licence Banke Rusije, ki vsebuje predhodno besedilo imen posameznih bančnih operacij, ni nobenih omejitev.

Denar, ki ga prejmejo organizacije, ki se ukvarjajo s poklicnimi dejavnostmi na trgu vrednostnih papirjev, klirinškimi dejavnostmi in (ali) upravljanjem investicijskih skladov, vzajemnih skladov in nedržavnih pokojninskih skladov ter računovodstvom za informacije o znesku zagotovljenih sredstev brez odprtja bančnega računa, se ne upošteva. elektronski denar računi v skladu z zakonodajo, ki ureja dejavnosti teh organizacij.

Elektronsko plačilno sredstvo je sredstvo in (ali) način, ki stranki operaterja prenosa denarja omogoča sestavljanje, potrjevanje in posredovanje nalogov za prenos sredstev v okviru veljavnih oblik brezgotovinskega plačila z uporabo informacijsko-komunikacijskih tehnologij, elektronske medije, vključno s plačilnimi karticami, ter druge tehnične naprave.

Pri negotovinskih plačilih v obliki prenosa elektronskega denarja stranka zagotavlja sredstva upravljavcu elektronskega denarja na podlagi sklenjene pogodbe z njim.

Upravljavec upošteva sredstva, ki jih zagotovi stranka, tako da ustvari vnos, ki odraža znesek obveznosti upravljavca elektronskega denarja do stranke v višini sredstev, ki jih je zagotovil (stanje elektronskega denarja). Te obveznosti banke niso analogne bančnemu računu stranke, ampak so po svojem ekonomskem bistvu blizu deponiranim sredstvom za nakazilo brez odprtja bančnega računa.

Upravljavec elektronskega denarja ni upravičen do:

  • zagotoviti stranki sredstva za povečanje stanja elektronskega denarja stranke (tj. stanja ni mogoče oblikovati na račun izposojenih sredstev);
  • obračunati obresti na stanje elektronskih sredstev ali plačati kakršno koli nadomestilo stranki (tj. teh sredstev ni mogoče šteti za "klasično" atrakcijo - v resnici so to sredstva v poravnavi ali obveznosti do dobaviteljev).

Prenos elektronskih sredstev se izvaja na podlagi navodil plačnikov v korist prejemnikov sredstev. V primerih, ki jih določa zakon in sporazumi med plačnikom in upravljavcem elektronskega denarja, med plačnikom in prejemnikom sredstev, se prenos lahko izvede na podlagi zahtev prejemnikov sredstev.

Prenosi elektronskega denarja se lahko izvajajo med plačniki in prejemniki sredstev, ki so stranke enega operaterja ali več operaterjev elektronskega denarja.

Pri prenosu elektronskega denarja so lahko prejemniki sredstev pravne osebe ali samostojni podjetniki posamezniki, pa tudi plačniki, če je prejemnik sredstev fizična oseba, ki uporablja elektronsko plačilno sredstvo.

Prenos elektronskega denarja se izvede tako, da operater istočasno sprejme naročilo stranke, zmanjša stanje elektronskega denarja plačnika in poveča stanje elektronskega denarja prejemnika za znesek nakazila. Denarna obveznost plačnika do prejemnika sredstev preneha z zaključkom prenosa elektronskega denarja.

Upravljavec elektronskega denarja stalno vodi evidenco podatkov o stanju in opravljenih prenosih elektronskega denarja.

Poleg nakazila se stanje (njegov del) elektronskega denarja stranke - fizične osebe, ki uporablja nepersonalizirano elektronsko plačilno sredstvo (v primeru, da operater ne identificira stranke - fizične osebe v skladu z zakonodaja o boju proti legalizaciji premoženjske koristi, pridobljene s kaznivimi dejanji), se lahko po njegovem nalogu nakaže samo na bančni račun. Takega stanja (njenega dela) elektronskega denarja stranke - posameznika ni mogoče izdati v gotovini.

Če je elektronsko plačilno sredstvo personalizirano, potem je poleg prenosa elektronskih sredstev njihovo stanje (njen del) na zahtevo stranke - posameznika lahko:

  • nakazan na bančni račun;
  • prenos brez odprtja bančnega računa;
  • izdano v gotovini.

V primeru prenosa stanja elektronskih sredstev brez odprtja bančnega računa se lahko pojavi vprašanje uporabe bilančnega računa 40911 "Tranzitni računi", ki se tradicionalno uporablja za evidentiranje tovrstnih prenosov. Vendar pa se lahko glede na značilnosti navedenega računa (klavzula 4.51, del II uredbe N 302-P) sredstva posameznikov za opravljanje prenosov brez odprtja računa nakažejo na račun 40911 samo prek blagajne (v gotovini) ali z bremenitvijo bančnih računov strank. Tako je v tej situaciji priporočljivo brez odprtja računa prenesti stanje (njegov del) elektronskih sredstev neposredno z računa 40903 "Sredstva za poravnave s čeki, predplačniške kartice in prenosi elektronskih sredstev z uporabo elektronskega plačilnega sredstva" .

Stanje (njegov del) elektronskega denarja stranke - pravne osebe ali samostojnega podjetnika posameznika, se lahko poleg prenosa nakaže ali nakaže samo na njegov bančni račun.

Stranka - pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik - je dolžan imeti odprt bančni račun pri upravljavcu elektronskega denarja za nakazilo stanja (njenega dela) elektronskega denarja ali mu posredovati podatke o bančnem računu te pravne osebe oz. samostojni podjetnik, odprt pri drugi kreditni instituciji, na katero se lahko prenese stanje (njegov del) elektronskega denarja.

Obveznosti (plačilne obveznosti) za poravnavo z elektronskim denarjem nastanejo, ko stranka zagotovi sredstva upravljavcu elektronskega denarja na podlagi medsebojne pogodbe.

Stranka - fizična oseba lahko upravljavcu zagotavlja sredstva preko svojega bančnega računa ali brez njega. Stranka - pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik - upravljavcu elektronskega denarja zagotavlja sredstva samo s svojim bančnim računom.

računovodski računi

Kreditne institucije - upravljavci računa elektronskega denarja za sredstva, ki jih zagotovijo stranke (posamezniki, pravne osebe ali samostojni podjetniki) za prenos elektronskega denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva na podlagi pogodbe s stranko na računu 40903 "Sredstva za poravnave" s čeki, predplačniškimi karticami in izvajanjem prenosa elektronskega denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva«.

V dobro računa 40903 se pri poravnavi z elektronskim denarjem v korespondenci evidentirajo zneski, prejeti od organizacij in posameznikov za namene prenosa elektronskega denarja:

  • z gotovinskim računom (20202);
  • z bančnimi računi strank - fizičnih oseb;
  • s korespondenčnimi računi (ko so sredstva prejeta od drugih kreditnih institucij).

V breme konta 40903 se vodijo zneski nakazil elektronskega denarja v korespondenci z računi prejemnikov nakazil (banke prejemnikov nakazil, drugi operaterji elektronskega denarja).

Postopek analitičnega računovodstva določi kreditna institucija. Hkrati bi moralo analitično računovodstvo zagotoviti podatke o vsaki pogodbi s stranko.

Odraz v računovodstvu prenosov elektronskega denarja z elektronskim plačilnim sredstvom Postopek evidentiranja prenosov EMF v imenu pravnih oseb

Zagotavljanje denarnih sredstev operaterju elektronskega denarja s strani stranke - pravne osebe na podlagi medsebojne pogodbe:

TRR pravne osebe Dt

Izvajanje elektronskega prenosa sredstev s strani operaterja v imenu stranke - pravne osebe (če je prejemnik fizična oseba, ki uporablja elektronska plačilna sredstva):

Kt 40903 "Sredstva za poravnavo s čeki, predplačniškimi karticami in prenos elektronskega denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva" (če je operater zavezanec prejemnika elektronskega denarja),

Кт korespondenčni račun (če je zavezanec prejemnika elektronskega denarja drug operater elektronskega denarja).

Vračilo stanja (njenega dela) elektronskega denarja:

Dt 40903 "Sredstva za poravnavo s čeki, predplačniškimi karticami in elektronskimi prenosi denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva"

Kt TRR pravne osebe.

Postopek odražanja prenosov EMF v imenu posameznikov

Zagotavljanje denarnih sredstev upravljavcu elektronskega denarja s strani stranke – fizične osebe na podlagi medsebojne pogodbe:

Dt TRR fizične osebe,

Dt 20202 "Blagajna kreditnih organizacij"

Kt 40903 "Sredstva za poravnavo s čeki, predplačniškimi karticami in elektronskimi prenosi denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva."

Izvedba prenosa EMF v imenu stranke - fizične osebe s strani operaterja EMF:

Dt 40903 "Sredstva za poravnavo s čeki, predplačniškimi karticami in elektronskimi prenosi denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva"

Kt 40903 »Sredstva za poravnavo s čeki, predplačniške kartice in prenos elektronskega denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva« (če je upravljavec elektronskega denarja zavezanec prejemnika elektronskega denarja),

Кт korespondenčni račun (če je zavezanec prejemnika elektronskih sredstev drug operater).

Vrnitev stanja (njenega dela) elektronskega denarja posamezniku:

Dt 40903 "Sredstva za poravnavo s čeki, predplačniškimi karticami in elektronskimi prenosi denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva"

Кт bančni račun posameznika (če obstaja personalizirano ali nepersonalizirano elektronsko plačilno sredstvo),

Kt 20202 "Blagajna kreditnih institucij" (samo če obstaja personalizirano elektronsko plačilno sredstvo).

Opomba. Vračilo stanja oziroma izplačilo dela sredstev posamezniku z njegovega osebnega računa elektronskega denarja se izvede na njegov TRR ali preko blagajne. Izdaja prek blagajne je možna le, če ima stranka elektronsko plačilno sredstvo (na primer svojo bančno plastično kartico).

Prenos stanja (njenega dela) elektronskih sredstev posameznika po njegovem naročilu brez odprtja bančnega računa (samo če obstaja personalizirano elektronsko plačilno sredstvo):

Dt 40903 "Sredstva za poravnavo s čeki, predplačniškimi karticami in elektronskimi prenosi denarja z uporabo elektronskega plačilnega sredstva"

bančni račun CT upravičenca,

Kt korespondenčni račun (banke prejemnika).

Ugotovitve. Dejavnost bank pri prenosu elektronskih sredstev je trenutno v procesu oblikovanja, zato je njena ureditev daleč od popolne in pušča veliko »belih lis« – vprašanj, ki se porajajo v procesu praktične uporabe zakonov in predpisov in še ne imeti jasen odgovor.

Tako ni mogoče šteti, da je vprašanje možnosti, da posamezniki svoje "elektronske denarnice" polnijo z gotovino, zaključeno. V zgornjih knjigovodskih knjižbah je ta možnost zagotovljena, ker:

  • v zakonu o NPS ni neposredne prepovedi teh poslov (dobesedno pravi, da »lahko stranka – fizična oseba upravljavcu elektronskega denarja zagotavlja sredstva prek svojega bančnega računa ali brez uporabe svojega bančnega računa«);
  • značilnost bilančnega računa 40903 omogoča uporabo v korespondenci z denarnim računom;
  • ostanek elektronskega denarja se lahko izda stranki - fizični osebi v gotovini, če je elektronsko plačilno sredstvo personalizirano (kar nam omogoča domnevo o legitimnosti in obratno operacijo - polnjenje "elektronske denarnice" v gotovini) .

Po drugi strani pa po mnenju nekaterih predstavnikov Banke Rusije "za elektronski denar ne more biti gotovine" (to je dobesedni citat iz govora vodje oddelka za razvoj kontnega načrta in pravil za njihov prijava za Banko Rusije in kreditne institucije oddelka za računovodstvo in poročanje Banke Rusije L.V. Chigrinova na forumu "Računovodstvo, poročanje in obdavčenje" v začetku decembra 2011).

Druga »nedokončana igra«, morda v praksi ne tako pomembna, a zato nič manj zanimiva, so podobnosti in razlike med elektronskim denarjem in predplačniškimi karticami. če pogovarjamo se o poravnavah posameznikov postane razlika med tema dvema instrumentoma skoraj nerazločljiva (še posebej, ker se v računovodstvu transakcije z njima odražajo na istem računu).

Opomba. Podobnost med elektronskim denarjem in predplačniškimi karticami ter njihovo računovodstvo na enem bilančnem računu 40903 povečuje pomen organizacije analitičnega računovodstva za račun 40903 in razvoja računovodske politike za te računovodske predmete.

Nekatera vprašanja, ki se bankam pojavljajo pri delu z elektronskim denarjem (zlasti bančnim računovodjem), bi lahko rešili s spremembo značilnosti računa 40903 »Sredstva za poravnave s čeki, predplačniške kartice in prenos elektronskega denarja z elektronskim plačilnim sredstvom«. Ali celo dodelitev ločenega bilančnega računa za evidentiranje transakcij z elektronskim denarjem. Toda za to bo morala Banka Rusije nadomestiti univerzalno frazo "operacije se izvajajo v skladu z zakonodajo Ruske federacije" z bolj podrobnim in specifičnim besedilom, kar pa ni tako preprosto, kot se morda zdi.

Pravzaprav se bo sam zakon NPS po mnenju njegovih razvijalcev in predstavnikov Banke Rusije bistveno spremenil in to zelo kmalu: v njegovi praktični uporabi je bilo ugotovljenih preveč pomanjkljivosti. To pomeni, da se bodo najverjetneje spremenili tudi predpisi Banke Rusije, sprejeti na podlagi tega zakona.

Zato se bomo verjetno še vrnili k tej temi.

M.Posadskaya

Bančni metodolog

Moskovska komercialna banka Binbank svojim strankam ponuja več debetnih kartic plačilnih sistemov Visa Classic in Mastercard Standard. Najbolj priljubljen in iskan izdelek pa je debetna dohodkovna kartica Binbank. Reklamni slogan banke o tej kartici zveni nekako takole: Morda najuspešnejša kombinacija vezanega depozita in bančne kartice. Ugotovimo, ali je to res!

Internetna banka po prejemu debetne kartice Binbank

Vse stranke, ki so sklenile pogodbo za izdajo in vzdrževanje bančne kartice, imajo dostop do internetne banke BINBANK-online, kjer lahko opravljajo poljubne operacije za obremenitev, prenos, plačilo provizij, kazni, storitev itd.

Stranka ob prvem obisku spletne banke vnese svoje uporabniško ime in začasno geslo, nato pa mora zaradi varnosti spremeniti podatke.

Za vsako transakcijo, mobilni telefon nosilec pride tajna koda, ki ga morate za potrditev operacije vnesti v ustrezno polje. Samo v tem primeru bo transakcija uspešno zaključena.

Za zagotavljanje storitve Binbank-online se provizija ne zaračuna. Prav tako se ne zaračuna dodatna provizija za predložitev izpiska kartičnega računa stranke v bančnih poslovalnicah ali na bankomatih Binbank. Prav tako ni provizije za mesečni izpisek.

Toda za SMS-obveščanje o transakcijah s kartico, to je SMS-banka, boste morali plačati. Prva 2 meseca je ta storitev na voljo brezplačno, nato pa se zaračuna mesečna naročnina.

Nakazilo na debetno kartico Binbank - kje lahko najdem podrobnosti?

Lastnik lahko sam ugotovi številko plastičnega računa tako, da obišče BINBANK-online ali pokliče brezplačno telefonsko številko za stranke. Prav tako je v pogodbi o izdaji in bančnih storitvah navedena številka računa, na katerega je kartica vezana.
Če želite izvedeti bančne podatke za izvedbo plačila ali nakazila, pojdite na uradno spletno mesto > O banki > Podrobnosti. V zadnjem razdelku bo BIC, TIN, popr. račun in druge potrebne podatke.

Če morate opraviti nakazilo imetniku kartice tretje banke, boste za to operacijo potrebovali kartico ali številko računa naročnika ter bančne podatke, ki jih najdete na uradni spletni strani v ustreznem razdelku .

Slabosti in prednosti debetne kartice Binbank

Debetna kartica Binbank- zelo priročno orodje, s katerim ne morete samo opravljati transakcij dohodkov in odhodkov, temveč tudi prihraniti denar in ustvariti dobiček. Vendar ni vse tako gladko, kot se morda zdi.

Prvič, letna pristojbina za storitve je neprijetna. Je previsoka, čeprav status kartice in dodatne žemljice obvezujejo.

V resnici sodobni svet pomanjkanje Apple Pay in Samsung Pay se zdi pomanjkljivost.

Seveda ima kartica več prednosti:

  1. Obresti na stanje
  2. Vračilo denarja za vse nakupe in povečano vračilo denarja za izbrane kategorije
  3. Možnost prejemanja brezplačne storitve pod določenimi pogoji
  4. Statusna kartica s posebnimi bonusi, popusti in ugodnostmi plačilnega sistema.

Kaj bančna kartica ima svoj rok veljavnosti, ki je običajno 3 leta. Na koncu se kartica ponovno izda BINBANK. Upoštevajte pravila za prijavo, stroške in druge značilnosti postopka.

Značilnosti ponovne izdaje kartice BINBANK

Lastnik debetne ali kreditne kartice bo morda moral kartico znova izdati v različnih situacijah. To je lahko predčasno zaprtje zaradi pridobitve kartice druge kategorije in potreba po spremembi imena imetnika kreditne kartice. Najpogostejše možnosti pa so ponovna izdaja kartice zaradi izgube ali poteka veljavnosti. Oglejmo si te primere podrobneje.

Ponovna izdaja po poteku

Ponovna izdaja kreditne kartice v BINBANK ali poravnava poteka po pravilih, podobnih za vse institucije:

  • Do konca roka uporabnosti B&NBANK proizvaja plastiko podobne ravni in vrste, nanese ime lastnika.
  • Kartica je dostavljena v poslovalnico BINBANK, kjer je stranka oskrbovana, 2-4 tedne pred datumom.
  • Imetnik potečene kartice je obveščen o razpoložljivosti nove v poslovalnici.
  • Lastnik obišče poslovalnico, prevzame novega in vrne starega. Slednji se uniči v njegovi prisotnosti. Ponovno izdana kartica je povezana z obstoječim računom. Pri kreditu se ohranijo vsi dolgovi in ​​pogoji. Stroški storitev in ostale tarife ostajajo enake, v okviru veljavne pogodbe.

Vloge za ponovno izdajo ni treba vložiti posebej, postopek poteka brez sodelovanja zasebne osebe. Strošek ponovne izdaje kartice pri B&NBANK ni posebej dodeljen. Če imetnik kartice ne potrebuje podaljšanja, mora to predložiti BINBANK vsaj 30 dni pred datumom, označenim na sprednji strani. Hkrati je treba do tega datuma poplačati ves dolg po kreditni kartici.

Upoštevajte, da ponovna izdaja kartice ni izvedena na predpisan način le v enem primeru: če stranka ni uporabljala kartice 3 mesece pred iztekom veljavnosti (ni vhodnih in odhodnih transakcij, kreditni limit). ni izposojeno).

Stroški ponovne izdaje v primeru izgube ali poškodbe

Kartica se ponovno izda pri BINBANK ne le zaradi zgoraj opisanega razloga, ampak tudi pod naslednjimi pogoji:

  • Na kreditni ali plačilni kartici so podatki o lastniku ali njegova številka izbrisani (ni berljivo).
  • Trak je razmagneten in transakcije prek bankomata ali plačilnih terminalov se ne izvajajo.
  • Imetnik kartice je spremenil priimek, zato podatki na plastiki niso pomembni.
  • Stranka je kartico izgubila ali pa je bila ukradena.
  • Banka je kreditno ali plačilno kartico blokirala na lastno pobudo, ko je zaznala sumljive (goljufive) transakcije ali v primeru nevarnosti kršitve pravic komitenta.

V takih primerih pride do predčasne ponovne izdaje na pobudo naročnika, ki mora biti potrjena z ločeno vlogo z navedbo razloga (kraja, poškodba, izguba itd.). Ko kartica izgine, je priporočljivo, da jo takoj blokirate, da zagotovite svoja sredstva. Le v slednjem primeru se B&NBANK po rešitvi težave odloči za deblokado ali ponudi ponovno izdajo.


Ne pozabite blokirati izgubljene kreditne kartice BINBANK in naročiti njeno ponovno izdajo - to vas bo zavarovalo pred nepričakovanimi težavami

Stroški predčasne ponovne izdaje kartice v BINBANK znašajo 350 rubljev. Po pisanju vloge je treba še nekaj časa počakati na izdelavo plastike. Če pobuda za ponovno izdajo prihaja iz BINBANK zaradi notranjih razlogov, povezanih z varnostjo, stroški niso določeni, izdaja bo brezplačna.

Zaključek

Ponovna izdaja kartice ob koncu veljavnosti se izvede samodejno in brezplačno. Na navedeni datum lahko obiščete poslovalnico BINBANK in prevzamete končano kartico. Če se plastika izgubi ali poškoduje, je potrebno zaprositi za ponovno izdajo kartice pri BINBANK, za kar se zaračunajo določeni stroški, v skladu s tarifo za posamezno kreditno ali debetno kartico.

Podobne objave